【正文】 東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)（GFM）解決方案提交日期： 拷貝份數(shù)：*文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注目 錄文檔控制 2文檔說明 5 6 7 7 8 8 9 9 9 9 10 11 11 11 11 1多行業(yè)、多組織會(huì)計(jì) 1能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu) 12 12 12 12 13 15 16 16 17 18 19 19核心數(shù)據(jù) 20核心模塊 20計(jì)劃與管理 20決策支持 20 20 21 21 23 24 25 28 32 33 35 36 36 37 38 39 40 42 43 44 45 實(shí)施順序 45 45：集中考慮、分步實(shí)施 45 47 48 48 48文檔說明本文檔是在對(duì)東風(fēng)汽車公司（以下簡(jiǎn)稱“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過對(duì)東風(fēng)公司財(cái)務(wù)管理流程存在的問題和困難進(jìn)行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司未來發(fā)展策略，提出的東風(fēng)公司未來兩年（20022003年）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國(guó)家專項(xiàng)貸款申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。文檔依據(jù)本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據(jù)以下文檔和資料：各部門對(duì)業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問卷的答復(fù)；對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪談筆錄；東風(fēng)汽車相關(guān)部門提供的相關(guān)管理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報(bào)告等文件或文檔文檔組成本報(bào)告為東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案的五個(gè)分報(bào)告之一作為國(guó)內(nèi)特大型企業(yè)的東風(fēng)汽車公司從1969年發(fā)展至今，經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè)(1969年1985年)、改革發(fā)展(1986年1992年)、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年2000年)三個(gè)階段，發(fā)展成為下屬分、子公司34個(gè)，資產(chǎn)總額574億元、凈資產(chǎn)224億元、職工總數(shù)12萬、生產(chǎn)能力50萬輛、涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團(tuán)。在幾十年發(fā)展的每個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，東風(fēng)汽車公司決策層都能審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)調(diào)整加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。2001年東風(fēng)公司提出了公司十五發(fā)展目標(biāo)即在下一個(gè)5年時(shí)間內(nèi)，東風(fēng)公司要爭(zhēng)取進(jìn)入世界500強(qiáng)，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實(shí)力提高到行業(yè)前2位，產(chǎn)銷70萬輛，營(yíng)業(yè)額800億元，市場(chǎng)占有率1820%。十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場(chǎng)銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問題并加以改進(jìn)(本方案第二章說明)，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場(chǎng)環(huán)境變化、趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提出針對(duì)性的整體經(jīng)營(yíng)策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實(shí)現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五戰(zhàn)略目標(biāo)。隨著中國(guó)即將加入WTO以及國(guó)內(nèi)外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是集中優(yōu)勢(shì)、優(yōu)化資源配置，進(jìn)一步占領(lǐng)國(guó)內(nèi)乃至全球市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。然而這種兼并、重組的浪潮也說明了當(dāng)今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。東風(fēng)公司也不例外，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：向全球化市場(chǎng)與全球化制造模式發(fā)展客戶需求直接驅(qū)動(dòng)新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的全過程加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高自身綜合實(shí)力，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢(shì)財(cái)務(wù)信息化是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段，可以快速、準(zhǔn)確、全面、細(xì)致地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)實(shí)施有效監(jiān)控，財(cái)務(wù)信息分析和預(yù)測(cè)結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)未來發(fā)展，因此，加強(qiáng)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)信息化工作，縮短與國(guó)內(nèi)外同行以及先進(jìn)企業(yè)之間的差距，是影響東風(fēng)汽車公司十五發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與否的重要因素。由于我國(guó)長(zhǎng)時(shí)間實(shí)行的是計(jì)劃體制，企業(yè)基本沒有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)只關(guān)心生產(chǎn)，不關(guān)心盈利。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對(duì)預(yù)算、控制等要求不高。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來，隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與國(guó)際逐步接軌，我國(guó)企業(yè)普遍引進(jìn)了西方先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理思想，但實(shí)際應(yīng)用情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于理念?？v觀國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財(cái)務(wù)部門的員工大部分時(shí)間就是和憑證、賬簿及報(bào)表打交道。財(cái)務(wù)部門僅僅起到事后核算的作用。東風(fēng)汽車公司的情況也是這樣。一些其他國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理常常存在的問題，在東風(fēng)汽車公司存在，如財(cái)務(wù)管理內(nèi)容不足，缺乏動(dòng)態(tài)性，與生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售脫節(jié)；財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)效性較差，從而使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效控制等。東風(fēng)汽車公司會(huì)計(jì)核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報(bào)表的各級(jí)單位約100個(gè)左右（詳見東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案）。目前財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬80多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠。由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風(fēng)汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等10多個(gè)二級(jí)板塊都建立了財(cái)務(wù)帳薄。目前采用的會(huì)計(jì)核算體制是：分散建立帳本，月末送交報(bào)表供匯總，東風(fēng)汽車有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司二級(jí)板塊的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理，各二級(jí)板塊下的經(jīng)營(yíng)單位每月送交報(bào)表匯總，二級(jí)板塊的財(cái)務(wù)部對(duì)其下屬的經(jīng)營(yíng)單位之間的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理。管理層通過月末報(bào)表了解有限且事后的財(cái)務(wù)信息，不能進(jìn)行最好的預(yù)算和預(yù)算控制以及無法對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制，大量的手工內(nèi)部往來處理，月末結(jié)賬時(shí)間較長(zhǎng)?，F(xiàn)階段東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下：銷售部材料供應(yīng)部協(xié)作配套部總裝配廠。業(yè)務(wù)組合并帳套匯總/合并帳套子帳套載重車東風(fēng)股份零部件東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)帳套計(jì)劃財(cái)務(wù)部風(fēng)神惠州發(fā)展總公司本田零部件有限公司本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司風(fēng)神汽車有限公司。南方事業(yè)財(cái)務(wù)公司各三級(jí)單位二級(jí)單位…………銷售部庫(kù)存組織….總裝廠庫(kù)存組織…. ….. …… ….. ….. ….. ….. ….庫(kù)存組織分散、獨(dú)立財(cái)務(wù)管理模式 財(cái)務(wù)人員有2400多人，分布在總部及下屬30多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠 財(cái)務(wù)人員的人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 職責(zé)、崗位 各職能部門、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤(rùn)中心、管理中心的劃分不明確資源及技能來源 受地理?xiàng)l件限制，財(cái)務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強(qiáng) 行業(yè)信息的獲取、交流和積累不夠目前采取職能管理方式目前沒有加強(qiáng)財(cái)務(wù)流程工作,流程意識(shí)不強(qiáng)沒有崗位績(jī)效考核指標(biāo)，沒有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財(cái)務(wù)軟件隨意性較大在報(bào)表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難財(cái)務(wù)信息量大，耗費(fèi)大量財(cái)務(wù)人員精力且財(cái)務(wù)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證收集財(cái)務(wù)信息的方式采用各單位報(bào)軟盤、發(fā)電子郵件方式或傳真 目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)(如：庫(kù)存、采購(gòu)、銷售等)同時(shí)財(cái)務(wù)上、下級(jí)之間沒有實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)信息交互各業(yè)務(wù)管理制度的建立及完善有待加強(qiáng)。如會(huì)計(jì)核算制度完善等研發(fā)項(xiàng)目管理與核算對(duì)二、三級(jí)單位的資金狀況(包括現(xiàn)金流量)難以及時(shí)掌握，缺乏對(duì)集團(tuán)子公司資金流監(jiān)控手段資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌困難對(duì)二、三級(jí)單位資金來源、去處無法追蹤與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)信息交互對(duì)帳采用手工方式 預(yù)算制定缺乏有效、合理數(shù)據(jù)支撐預(yù)算的實(shí)施、控制、考評(píng)等方面的深度和準(zhǔn)確性存在一定的差異預(yù)算控制存在事后控制現(xiàn)象總而言之，東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理存在的問題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，并配合具有先進(jìn)財(cái)務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。東風(fēng)汽車公司將來財(cái)務(wù)信息集中存貯于一個(gè)中央服務(wù)器，為信息的共享提供了基本保證。東風(fēng)汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運(yùn)用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，保證東風(fēng)汽車公司各財(cái)務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風(fēng)汽車公司各核算部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)潔、快速合并提供了可能。因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機(jī)制顯得極為重要，根據(jù)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理的要求應(yīng)保證：上級(jí)可以查詢下級(jí)的數(shù)據(jù)，下級(jí)不能查詢上級(jí)，同級(jí)之間不能互相查看。東風(fēng)汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）采購(gòu)部門要用到供應(yīng)商、經(jīng)銷商、服務(wù)站的信息來處理采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)，同時(shí)東風(fēng)汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）的財(cái)務(wù)部門要用到供應(yīng)商信息來處理采購(gòu)結(jié)算；為了保證應(yīng)付帳款的正確性，應(yīng)付發(fā)票中的項(xiàng)目應(yīng)是公司需要的（即做了采購(gòu)定單），已接收的，檢驗(yàn)合格的，且發(fā)票中的項(xiàng)目數(shù)量和單價(jià)在合同規(guī)定的范圍之內(nèi)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過信息共享保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性和減少重復(fù)勞動(dòng)。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購(gòu)定單、檢驗(yàn)單、入庫(kù)單進(jìn)行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。在應(yīng)收中可跟蹤庫(kù)存模塊紅字發(fā)票物品的入庫(kù)情況。財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)共享的主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有： 職員信息、 供應(yīng)商、 客戶、物料編碼等。為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，安全性，東風(fēng)汽車公司應(yīng)明確系統(tǒng)中各部分共享信息的輸入和維護(hù)的負(fù)責(zé)部門，并落實(shí)到人。通過系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)是集成的，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息能隨時(shí)自動(dòng)過入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后便可過帳，這樣實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。財(cái)務(wù)人員可對(duì)過入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。、多行業(yè)、多組織會(huì)計(jì)東風(fēng)汽車公司下屬80多個(gè)分、子公司，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等行業(yè)。為了適應(yīng)東風(fēng)汽車公司整體財(cái)務(wù)體系信息化需要，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿足不同行業(yè)核算特點(diǎn)。且是一個(gè)多組織的會(huì)計(jì)核算體系。、能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu)東風(fēng)汽車公司的決策層、管理層、業(yè)務(wù)層對(duì)財(cái)務(wù)信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財(cái)務(wù)狀況以供決策，并可向下挖掘；管理層需要的是關(guān)系到收入、費(fèi)用和預(yù)算執(zhí)行情況；業(yè)務(wù)層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權(quán)限范圍內(nèi)財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)。另一方面，對(duì)同一事項(xiàng)，東風(fēng)汽車公司希望能從不同的角度進(jìn)行分析反映，如既可根據(jù)傳統(tǒng)核算要求，對(duì)外報(bào)送法定的報(bào)表，又可基于內(nèi)部管理要求，對(duì)內(nèi)提交有利于管理、利于決策的內(nèi)部管理報(bào)表 。再多的信息如果不經(jīng)過分析、提煉以支持管理和指導(dǎo)決策，其意義不大。財(cái)務(wù)分析不僅為東風(fēng)汽車公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應(yīng)可為不同角色的人們提供不同財(cái)務(wù)分析的信息。能符合國(guó)家最新頒布的企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)。提供無限級(jí)科目體系的建立、維護(hù)查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。提供批處理過賬功能，自動(dòng)生成流水賬和分類明細(xì)賬、總帳。提供月末金額調(diào)整，年末結(jié)轉(zhuǎn)功能。提供流水賬、