ppp實施財務方案(編輯修改稿)
2025-05-19 22:01 本頁面
【文章內容簡介】 資本金投資稅后財務內部收益率均大于銀行貸款利率，財務凈現(xiàn)值大于零，財務投資回收期小于項目的評價期，項目具有盈利能力，長期貸款償還期小于規(guī)定的還款期限，項目具有清償能力。所以項目在財務上是可行的。⑴ 營業(yè)收入及稅金計算表本表計算運營期間的通行費收入、可行性缺口補貼和多種經營收入，以及暫按現(xiàn)行的簡易計稅方法進行預測的增值稅及附加。⑵ 總成本費用估算表本表計算運營成本、大中修費用、攤銷費、運營期借款利息、開辦費。⑶ 財務現(xiàn)金流量表（項目投資）項目投資現(xiàn)金流量不分資金來源，以全部投資作為計算基礎，用于計算全部投資所得稅前及所得稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值和財務投資回收期等評價指標，考察項目本身的盈利能力。⑷ 財務現(xiàn)金流量表（資本金）資本金現(xiàn)金流量，以投資者的出資額作為計算基礎，把貸款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出，用于計算資本金所得稅前及所得稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、和財務投資回收期等評價指標，考察項目籌資后的盈利能力。⑸ 長期貸款還本付息表本表是計算長期貸款還款期的依據，項目可用于還款的資金來源主要有：可用于還款的利潤、折舊費和攤銷費及其他可用于還款的資金。⑹ 利潤與利潤分配表該表反映項目計算期內各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況。財務評價采用的基礎數據和參數有許多設定值和分析值，存在有一定的不確定性，根據分析，工程投資的增減和交通量的變化對項目的財務評價結果影響最大，因此本項目以投資和交通量的變化為參數，以它們對財務內部收益率的影響進行敏感性分析，分析結果見表。表1財務評價（項目投資）稅后敏感性分析表指標交通量變化5%0%5%投資變化5%FIRR%%%0FIRR%%%5%FIRR%%%表2財務評價（資本金）稅后敏感性分析表指標交通量變化5%0%5%投資變化5%FIRR%%%0FIRR%%%5%FIRR%%%表3財務評價（社會資本方資本金）稅后敏感性分析表指標交通量變化5%0%5%投資變化5%FIRR%%%0FIRR%%%5%FIRR%%%從表中可以看出,項目在投資增加5%或者交通量下降5%的不利情況下，有一定的抗風險能力。附表1：營業(yè)收入及稅金計算表附表2：總成本費用估算表附表3：項目全部投資財務現(xiàn)金流量表 附表4：項目資本金財務現(xiàn)金流量表附表5: 社會投資人財務現(xiàn)金流量表 附表6: 利潤和利潤分配表注：單位均為人民幣萬元。附表1：營業(yè)收入及稅金計算表序號項目合計2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年12345678910一票務收入45626913842145191523015976167601768318547194552040721408其中：①車輛通行費收入36110410921114671204012642132741393814635153671613516942②可行性缺口補貼866652621275228893034318633453512368838734066③補貼費用8500300300300300300400400400400400二含稅總收入45626913842145191523015976167601768318547194552040721408三增值稅附加67984接下表序號項目合計2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年11121314151617181920一票務收入45626922558236612481926035273112865230060315383309034719其中：①車輛通行費收入36110417789186781961220593216222270323839250302628227596②可行性缺口補貼866654269448347074942518954495721600763086623③補貼費用8500500500500500500500500500500500二含稅總收入45626975998774807823879004797778056281354821568296783788三增值稅附加67984附表2：總成本費用估算表序號項目合計2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年123456789101運營成本 職工薪酬 運營管理費 日常養(yǎng)護費 電費 2大中修費用 線路大中修 機電設備大中修 3攤銷費 無形資產攤銷費 4借款利息 長期借款利息 短期借款利息 5開辦費 開辦費 總成本 附表2：總成本費用估算表（續(xù)）序號項目2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年111213141516171819201運營成本 職工薪酬 運營管理費 日常養(yǎng)護費 電費 2大中修費用 線路大中修 機電設備大中修 3攤銷費 無形資產攤銷費 4借款利息
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1