【文章內(nèi)容簡介】 代扣代繳營業(yè)稅匯總登記并建立營業(yè)稅臺賬。漏報一次扣3分（2）印花稅在月底前各基層單位和公司按營業(yè)收入的萬分之三計提印花稅，年終前匯總后交納，錯一次扣2分。（3）房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅每年5月10日前按公司固定資產(chǎn)房屋及土地明細賬計提房產(chǎn)稅及土地稅后交納，誤差一次扣2分。（4）個人所得稅各基層單位在每月5日前，將個人所得稅申報明細表上交公司，和公司人員代扣個人所得稅明細表匯總后在10日前交納。建立個人所得稅綜合報表及個人交納臺賬，臺賬不清扣5分。（5）企業(yè)所得稅負責每年3月30日前參加所得稅匯算清繳工作，按稅務局指定的主表及系列附表填列平衡后匯算交納，錯報一項扣2分。負責集團貸款資金發(fā)放監(jiān)控工作。（1）負責檢查集團所發(fā)放貸款的手續(xù)齊全，一次不全扣5分。（2）負責建全集團所發(fā)放貸款臺賬，登記貸款收回或轉(zhuǎn)貸時間，按時催繳收回貸款及利息，漏登一筆扣2分。負責年終與實物管理部門進行財產(chǎn)清查的賬實核對工作，進行賬務處理，做到賬實相符，并負責辦理報廢物資的申報與轉(zhuǎn)賬，登記清理不及時扣3分。負責弘盛、興郵、弘發(fā)的外經(jīng)證的開取和納稅申報，建立分公司繳納臺賬，未建臺賬扣2分，申報不及時扣2分。負責外經(jīng)證的登記和核銷，遺失一份扣3分。負責集團各分公司營業(yè)稅完稅憑證的收取和統(tǒng)計，統(tǒng)計不準確扣3分。協(xié)助財務核算中心其他工作，一次未完成扣1分。負責完成會計機構(gòu)負責人交辦的其他工作，一次未完成扣3分。崗位：銀行會計協(xié)助出納會計辦理各項銀行業(yè)務（1）負責辦理銀行匯票、支票、電匯及承兌匯票的收款工作，大額現(xiàn)金直接交付銀行；銀行承兌匯票：首先檢查票面是否有存在圬損，是否有涂改、掛擦痕跡，面額超過伍拾萬的送交銀行查詢確認真?zhèn)危汇y行承兌匯票要求必須有客戶的背書簽章確認，檢查背書是否連續(xù)，簽章是否清晰，背書人簽章處和被背書人是否一致，被背書人書寫是否規(guī)范，錯一次扣2分。（2）負責網(wǎng)上銀行的收付工作，認真辦理，及時登賬無差錯，錯一次扣8分。（3）負責辦理銀行匯票、支票、電匯及承兌匯票的付款工作，根據(jù)填寫及審批手續(xù)完整的付款申請書及供應商收款收據(jù)付款，結(jié)算方式承兌匯票付現(xiàn)匯者，按集團規(guī)定貼現(xiàn)率扣貼息后付款，錯一次扣3分。（4）負責到銀行辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)；根據(jù)公司資金需要，準備貼現(xiàn)手續(xù)（貼現(xiàn)申請書、與匯票前手客戶的產(chǎn)品銷售合同及增值稅發(fā)票等），并催辦銀行落戶；票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務實行利率詢比價管理，聯(lián)系多家銀行，爭取市場最低貼現(xiàn)利息，降低公司財務費用，錯一次扣3分。（5）妥善保管銀行承兌匯票及空白單證，妥善保管銀行承兌匯票、銀行空白單證，及時登記票據(jù)備查帳即支票登記簿，每日盤點，保證票據(jù)的安全，錯一次扣2分。（6）每月編制各銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，每月終了及時收取銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，次月10日前編制完畢，將對帳單和調(diào)節(jié)表裝訂入檔，發(fā)現(xiàn)未達帳項者在本月及時調(diào)整，錯一次扣2分。（7）編制周資金使用情況，每周五將本周資金情況整理完畢，編制資金匯總表并于次日8:30前以電子郵件和紙質(zhì)文件上報各級領(lǐng)導，少一次扣2分。協(xié)助融資部門辦理各項業(yè)務，一次未完成扣3分。負責核算中心交辦的統(tǒng)計工作，一次未完成扣2分。完成領(lǐng)導交辦的臨時工作，一次未完成扣3分。崗位：信貸員負責在10個工作日內(nèi)辦理好銀行保證措施為擔保的手續(xù)，要求做到對方簽章完整。有一家銀行未按照規(guī)定時間辦理好的扣3分。負責在10個工作日內(nèi)辦理好銀行保證措施為抵押的手續(xù)，要求抵押手續(xù)完整齊全。有一家銀行未按照規(guī)定時間辦理好的扣3分。在放款前負責確定賬戶的安全性，放款時應按照銀行要求匯款。放款后做到按照銀行要求周轉(zhuǎn)資金，并要求在2個工作日內(nèi)回籠資金。有一筆貸款未按照要求匯款周轉(zhuǎn)資金的扣3分。放款結(jié)束后及時向銀行索取借款合同和借據(jù)，并及時完整的登記臺賬。有一筆臺賬未登記扣5分，有一筆借據(jù)未索取到的扣3分。對合作單位進行擔保時負責做到擔保手續(xù)必須經(jīng)董事長簽字、蓋限制條戳，并及時完整的登記臺賬。有一筆擔保未按要求辦理的扣3分。對非合作單位進行擔保時負責做到擔保手續(xù)必須做好反擔保手續(xù)、經(jīng)董事長簽字、蓋限制條戳，并及時完整的登記臺賬。有一筆擔保未按要求辦理的扣3分。負責承兌匯票（信用證）的辦理，開具時做到票面要素正確不退票，開具后及時完整的登記臺賬。有一筆臺賬未登記扣3分。負責承兌匯票（信用證）的貼現(xiàn)（解付），做到貼現(xiàn)前詢價，貼現(xiàn)時杜絕先帶票后打款。有一筆未按要求貼現(xiàn)的扣5分。負責銀行保函（保理）業(yè)務的辦理，做到分公司保函保證金到賬后1個工作日內(nèi)存好保證金和保函費用，在董事長簽字后5個工作日后交付給申請單位。有一筆未按要求辦理的扣3分。負責在人民銀行規(guī)定的時間內(nèi)進行貸款卡年檢。未及時年檢貸款卡扣5分。1負責在貸款（敞口銀票）到期時及時歸還貸款（敞口銀票）。有一筆貸款未按時歸還的扣5分。1負責在每月20日及時歸還貸款利息。有一筆貸款利息未按時支付的扣3分。崗位：錄入員負責辦理集團總部與各分公司相互之間的資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；對符合規(guī)定的，按照規(guī)程操作支付資金，不得無故延壓各分公司款項或推遲辦理各項結(jié)算手續(xù)時間；違反一次扣5分。掌握資金支付系統(tǒng)狀況，了解應用軟件運行情況，負責結(jié)算中心資金錄入工作，做到日清月結(jié)；違反一次扣3分。負責本網(wǎng)點的安全和風險防范工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，定期設置和修改系統(tǒng)用戶密碼，違反一次扣3分。負責結(jié)算中心記賬工作，當日憑證當日制單，積壓單不得超過2個工作日；違反一次扣5分。月末與銀行及各分公司核對賬戶余額是否相符，及時核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；不按期編制扣2分。加強網(wǎng)絡安全，不得上班利用網(wǎng)絡干與工作無關(guān)的事，違反一次扣2分。發(fā)現(xiàn)問題及時與中心領(lǐng)導聯(lián)系，及時完成領(lǐng)導交辦的其他工作；違反一次扣3分。崗位：復核員每日逐筆審查資金付款是否符合審批手續(xù)，復核賬戶支出數(shù)據(jù)是否準確；差錯一次扣5分。定期與錄入人員做好對賬工作，與錄入人員相互制約、共擔風險；差錯一次扣5分。審核記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會計科目的使用是否合理，金額是否準確；差錯一次扣3分。負責對會計憑證、帳薄、報表、磁帶和有關(guān)文件制度等會計資料的分類，整理、裝訂、立卷、歸檔，按規(guī)定定期移交中心檔案室；不按期歸檔扣5分。加強網(wǎng)絡安全，不得上班利用網(wǎng)絡干與工作無關(guān)的事，違反一次扣2分。發(fā)現(xiàn)問題及時與主任聯(lián)系，完成中心領(lǐng)導交辦的其他工作；違反一次扣3分。2013年度審計部工作目標為了進一步發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務職能，促進集團公司各分公司、部門提升管理效益，為集團公司經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護航，現(xiàn)制定2013年度內(nèi)部審計工作目標。一、進一步完善規(guī)章制度、強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。 只有進一步完善規(guī)章制度，才能使集團審計工作規(guī)范化，一是通過制度指導審計，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。2013年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)上，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。二、更新思維，進一步加強審計和服務職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。 集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務并重轉(zhuǎn)變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各分公司（部門）增強流程管理控制意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)最佳實踐經(jīng)驗，幫助各分公司（部門）在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。三、努力提高內(nèi)部審計人員的自身素質(zhì)建設。一是加強《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》的學習，提高內(nèi)部審計人員政治素質(zhì)、業(yè)務能力和職業(yè)道德水平，培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、樂于奉獻的精神，確保內(nèi)部審計職能的落實。二是擺正審計部位置，做到內(nèi)部審計工作善始善終。三是嚴明紀律，特別是保密工作制度，做到不傳播和散布“小道消息”。四是加強內(nèi)部審計工作宣傳，加強部門之間工作配合。四、突出重點，進一步加大審計整改力度，審計建議與執(zhí)行整改相結(jié)合。一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實踐經(jīng)驗，以便有效推廣利用。五、配合造價咨詢公司做好基建項目內(nèi)部審計工作。六、 2013年度內(nèi)部審計工作計劃安排如下頁表。時間工作目標及內(nèi)容備注2013年 1月鹽城分公司豐華國際項目跟蹤審計。完成2012年度審計部檔案整理、裝訂工作，及時送檔案室歸檔。進一步做好基建項目工程結(jié)算審核資料收集、對接及復核工作。2013年 2月公司機關(guān)考核工作。鹽城分公司豐華國際項目財務建賬工作。弘益小貸公司離任審計工作。2013年 3月審計部考核細則的制定。審計部對分公司考核細則的制定。協(xié)助公司機關(guān)做被調(diào)動人員移交工作。組織實施弘益小貸公司離任審計工作。落實鹽城分公司豐華國際項目資金流向?qū)彶楣ぷ鳌?013年 4月組織實施蘇中分公司離任審計。鹽城分公司豐華國際項目費用支出核實。檢查弘益小貸公司離任審計報告中整改建議方案及落實情況。組織實施重慶分公司離任審計。2013年 5月檢查蘇中分公司離任審計報告中整改建議方案及落實情況。檢查重慶分公司離任審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對2個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年 6月檢查5月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對2個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年 7月檢查6月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對2個駐外分公司、1個直屬單位經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年 8月檢查7月份審計的駐外分公司及直屬單位內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對23個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年 9月 檢查8月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對23個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年10月檢查9月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況。向公司領(lǐng)導請示對23個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年11月檢查10月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況向公司領(lǐng)導請示對23個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。責令各被審計單位每年11月30日前向內(nèi)部審計機構(gòu)報送《審計項目整改情況報告》并進行檢查。對鹽城分公司豐華國際項目資金流向跟蹤管理。2013年12月檢查11月份審計的駐外分公司內(nèi)部審計報告中整改建議方案及落實情況向公司領(lǐng)導請示對23個駐外分公司經(jīng)營情況進行審計，依據(jù)經(jīng)營目標、內(nèi)部控制情況、報告分析對比以評價其經(jīng)營業(yè)績。向集團領(lǐng)導提交被審計單位審計整改審查情況報告及處理意見。全年工作總結(jié)，擬定下年度工作計劃。另：配合造價咨詢公司做好基建項目內(nèi)部審計工作為不定期穿插進行。做好本部門員工的考核工作，本部門員工考核工作每季度進行一次，完成時間：下季首月第一周。根據(jù)審計部時間安排組織內(nèi)審員學習2次。領(lǐng)導交代的其他工作。以上工作目標將根據(jù)集團布置的工作作調(diào)整。2013年度審計部考核細則崗位：審計部經(jīng)理編制年度審計工作計劃。未編制工作計劃扣3分，工作計劃不合理扣2分。依據(jù)集團公司審計通知要求，負責對直屬單位、分公司財務收支的合理性及成本費用的核算、財產(chǎn)的完整性以及經(jīng)濟效益方面進行綜合審計（二年循環(huán)一次）。未完成審計計劃任務有一次扣4分，審計不實或發(fā)現(xiàn)問題未提出整改意見的有一次扣2分。依據(jù)集團公司安排，負責對財務出現(xiàn)重大異常情況的項目進行專項審計。審計不實有一次扣5分，發(fā)現(xiàn)重大異常情況不及時向上書面報告或發(fā)現(xiàn)問題未提出整改意見有一次扣3分。依據(jù)集團公司審計要求，確定主要審計目標項目并經(jīng)領(lǐng)導批準。審計項目未經(jīng)領(lǐng)導審批有一次扣2分，審計目標確定不合理扣1分，審計項目工作量安排不合理扣1分。審核審計工作方案，并對審計方案提出指導性意見。審計方案中審計內(nèi)容不完整有一次扣2分，未設定完成審計任務時限一次扣2分。加強內(nèi)部日常工作的檢查，協(xié)調(diào)與被審計單位的關(guān)系，督促內(nèi)審員的工作進度，協(xié)調(diào)處理其工作中碰到的難題。內(nèi)審員不能及時完成交辦的任務負相應責任有一次扣2分。復核內(nèi)審員執(zhí)行每次審計任務時提交工作底稿的完整性及審計證據(jù)的充分性。審計證據(jù)未經(jīng)證實負相應責任有一次扣2分，被推