【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 代扣代繳營(yíng)業(yè)稅匯總登記并建立營(yíng)業(yè)稅臺(tái)賬。漏報(bào)一次扣3分（2）印花稅在月底前各基層單位和公司按營(yíng)業(yè)收入的萬(wàn)分之三計(jì)提印花稅，年終前匯總后交納，錯(cuò)一次扣2分。（3）房產(chǎn)稅、土地稅、車(chē)船稅每年5月10日前按公司固定資產(chǎn)房屋及土地明細(xì)賬計(jì)提房產(chǎn)稅及土地稅后交納，誤差一次扣2分。（4）個(gè)人所得稅各基層單位在每月5日前，將個(gè)人所得稅申報(bào)明細(xì)表上交公司，和公司人員代扣個(gè)人所得稅明細(xì)表匯總后在10日前交納。建立個(gè)人所得稅綜合報(bào)表及個(gè)人交納臺(tái)賬，臺(tái)賬不清扣5分。（5）企業(yè)所得稅負(fù)責(zé)每年3月30日前參加所得稅匯算清繳工作，按稅務(wù)局指定的主表及系列附表填列平衡后匯算交納，錯(cuò)報(bào)一項(xiàng)扣2分。負(fù)責(zé)集團(tuán)貸款資金發(fā)放監(jiān)控工作。（1）負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)所發(fā)放貸款的手續(xù)齊全，一次不全扣5分。（2）負(fù)責(zé)建全集團(tuán)所發(fā)放貸款臺(tái)賬，登記貸款收回或轉(zhuǎn)貸時(shí)間，按時(shí)催繳收回貸款及利息，漏登一筆扣2分。負(fù)責(zé)年終與實(shí)物管理部門(mén)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查的賬實(shí)核對(duì)工作，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬實(shí)相符，并負(fù)責(zé)辦理報(bào)廢物資的申報(bào)與轉(zhuǎn)賬，登記清理不及時(shí)扣3分。負(fù)責(zé)弘盛、興郵、弘發(fā)的外經(jīng)證的開(kāi)取和納稅申報(bào)，建立分公司繳納臺(tái)賬，未建臺(tái)賬扣2分，申報(bào)不及時(shí)扣2分。負(fù)責(zé)外經(jīng)證的登記和核銷(xiāo)，遺失一份扣3分。負(fù)責(zé)集團(tuán)各分公司營(yíng)業(yè)稅完稅憑證的收取和統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確扣3分。協(xié)助財(cái)務(wù)核算中心其他工作，一次未完成扣1分。負(fù)責(zé)完成會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交辦的其他工作，一次未完成扣3分。崗位：銀行會(huì)計(jì)協(xié)助出納會(huì)計(jì)辦理各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)（1）負(fù)責(zé)辦理銀行匯票、支票、電匯及承兌匯票的收款工作，大額現(xiàn)金直接交付銀行；銀行承兌匯票：首先檢查票面是否有存在圬?fù)p，是否有涂改、掛擦痕跡，面額超過(guò)伍拾萬(wàn)的送交銀行查詢(xún)確認(rèn)真?zhèn)危汇y行承兌匯票要求必須有客戶(hù)的背書(shū)簽章確認(rèn)，檢查背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否清晰，背書(shū)人簽章處和被背書(shū)人是否一致，被背書(shū)人書(shū)寫(xiě)是否規(guī)范，錯(cuò)一次扣2分。（2）負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的收付工作，認(rèn)真辦理，及時(shí)登賬無(wú)差錯(cuò)，錯(cuò)一次扣8分。（3）負(fù)責(zé)辦理銀行匯票、支票、電匯及承兌匯票的付款工作，根據(jù)填寫(xiě)及審批手續(xù)完整的付款申請(qǐng)書(shū)及供應(yīng)商收款收據(jù)付款，結(jié)算方式承兌匯票付現(xiàn)匯者，按集團(tuán)規(guī)定貼現(xiàn)率扣貼息后付款，錯(cuò)一次扣3分。（4）負(fù)責(zé)到銀行辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)；根據(jù)公司資金需要，準(zhǔn)備貼現(xiàn)手續(xù)（貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、與匯票前手客戶(hù)的產(chǎn)品銷(xiāo)售合同及增值稅發(fā)票等），并催辦銀行落戶(hù)；票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行利率詢(xún)比價(jià)管理，聯(lián)系多家銀行，爭(zhēng)取市場(chǎng)最低貼現(xiàn)利息，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，錯(cuò)一次扣3分。（5）妥善保管銀行承兌匯票及空白單證，妥善保管銀行承兌匯票、銀行空白單證，及時(shí)登記票據(jù)備查帳即支票登記簿，每日盤(pán)點(diǎn)，保證票據(jù)的安全，錯(cuò)一次扣2分。（6）每月編制各銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，每月終了及時(shí)收取銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，次月10日前編制完畢，將對(duì)帳單和調(diào)節(jié)表裝訂入檔，發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)者在本月及時(shí)調(diào)整，錯(cuò)一次扣2分。（7）編制周資金使用情況，每周五將本周資金情況整理完畢，編制資金匯總表并于次日8:30前以電子郵件和紙質(zhì)文件上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，少一次扣2分。協(xié)助融資部門(mén)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，一次未完成扣3分。負(fù)責(zé)核算中心交辦的統(tǒng)計(jì)工作，一次未完成扣2分。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作，一次未完成扣3分。崗位：信貸員負(fù)責(zé)在10個(gè)工作日內(nèi)辦理好銀行保證措施為擔(dān)保的手續(xù)，要求做到對(duì)方簽章完整。有一家銀行未按照規(guī)定時(shí)間辦理好的扣3分。負(fù)責(zé)在10個(gè)工作日內(nèi)辦理好銀行保證措施為抵押的手續(xù)，要求抵押手續(xù)完整齊全。有一家銀行未按照規(guī)定時(shí)間辦理好的扣3分。在放款前負(fù)責(zé)確定賬戶(hù)的安全性，放款時(shí)應(yīng)按照銀行要求匯款。放款后做到按照銀行要求周轉(zhuǎn)資金，并要求在2個(gè)工作日內(nèi)回籠資金。有一筆貸款未按照要求匯款周轉(zhuǎn)資金的扣3分。放款結(jié)束后及時(shí)向銀行索取借款合同和借據(jù)，并及時(shí)完整的登記臺(tái)賬。有一筆臺(tái)賬未登記扣5分，有一筆借據(jù)未索取到的扣3分。對(duì)合作單位進(jìn)行擔(dān)保時(shí)負(fù)責(zé)做到擔(dān)保手續(xù)必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字、蓋限制條戳，并及時(shí)完整的登記臺(tái)賬。有一筆擔(dān)保未按要求辦理的扣3分。對(duì)非合作單位進(jìn)行擔(dān)保時(shí)負(fù)責(zé)做到擔(dān)保手續(xù)必須做好反擔(dān)保手續(xù)、經(jīng)董事長(zhǎng)簽字、蓋限制條戳，并及時(shí)完整的登記臺(tái)賬。有一筆擔(dān)保未按要求辦理的扣3分。負(fù)責(zé)承兌匯票（信用證）的辦理，開(kāi)具時(shí)做到票面要素正確不退票，開(kāi)具后及時(shí)完整的登記臺(tái)賬。有一筆臺(tái)賬未登記扣3分。負(fù)責(zé)承兌匯票（信用證）的貼現(xiàn)（解付），做到貼現(xiàn)前詢(xún)價(jià)，貼現(xiàn)時(shí)杜絕先帶票后打款。有一筆未按要求貼現(xiàn)的扣5分。負(fù)責(zé)銀行保函（保理）業(yè)務(wù)的辦理，做到分公司保函保證金到賬后1個(gè)工作日內(nèi)存好保證金和保函費(fèi)用，在董事長(zhǎng)簽字后5個(gè)工作日后交付給申請(qǐng)單位。有一筆未按要求辦理的扣3分。負(fù)責(zé)在人民銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行貸款卡年檢。未及時(shí)年檢貸款卡扣5分。1負(fù)責(zé)在貸款（敞口銀票）到期時(shí)及時(shí)歸還貸款（敞口銀票）。有一筆貸款未按時(shí)歸還的扣5分。1負(fù)責(zé)在每月20日及時(shí)歸還貸款利息。有一筆貸款利息未按時(shí)支付的扣3分。崗位：錄入員負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)總部與各分公司相互之間的資金往來(lái)和資金結(jié)算業(yè)務(wù)；對(duì)符合規(guī)定的，按照規(guī)程操作支付資金，不得無(wú)故延壓各分公司款項(xiàng)或推遲辦理各項(xiàng)結(jié)算手續(xù)時(shí)間；違反一次扣5分。掌握資金支付系統(tǒng)狀況，了解應(yīng)用軟件運(yùn)行情況，負(fù)責(zé)結(jié)算中心資金錄入工作，做到日清月結(jié)；違反一次扣3分。負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)的安全和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，及時(shí)解決營(yíng)業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題，定期設(shè)置和修改系統(tǒng)用戶(hù)密碼，違反一次扣3分。負(fù)責(zé)結(jié)算中心記賬工作，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓?jiǎn)尾坏贸^(guò)2個(gè)工作日；違反一次扣5分。月末與銀行及各分公司核對(duì)賬戶(hù)余額是否相符，及時(shí)核對(duì)銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；不按期編制扣2分。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，不得上班利用網(wǎng)絡(luò)干與工作無(wú)關(guān)的事，違反一次扣2分。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與中心領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；違反一次扣3分。崗位：復(fù)核員每日逐筆審查資金付款是否符合審批手續(xù)，復(fù)核賬戶(hù)支出數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；差錯(cuò)一次扣5分。定期與錄入人員做好對(duì)賬工作，與錄入人員相互制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；差錯(cuò)一次扣5分。審核記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會(huì)計(jì)科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確；差錯(cuò)一次扣3分。負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表、磁帶和有關(guān)文件制度等會(huì)計(jì)資料的分類(lèi)，整理、裝訂、立卷、歸檔，按規(guī)定定期移交中心檔案室；不按期歸檔扣5分。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，不得上班利用網(wǎng)絡(luò)干與工作無(wú)關(guān)的事，違反一次扣2分。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與主任聯(lián)系，完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；違反一次扣3分。2013年度審計(jì)部工作目標(biāo)為了進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)集團(tuán)公司各分公司、部門(mén)提升管理效益，為集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護(hù)航，現(xiàn)制定2013年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)。一、進(jìn)一步完善規(guī)章制度、強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。 只有進(jìn)一步完善規(guī)章制度，才能使集團(tuán)審計(jì)工作規(guī)范化，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。2013年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)上，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。二、更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。 集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各分公司（部門(mén)）增強(qiáng)流程管理控制意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益；三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，幫助各分公司（部門(mén)）在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。三、努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的自身素質(zhì)建設(shè)。一是加強(qiáng)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》的學(xué)習(xí)，提高內(nèi)部審計(jì)人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平，培養(yǎng)審計(jì)人員愛(ài)崗敬業(yè)、樂(lè)于奉獻(xiàn)的精神，確保內(nèi)部審計(jì)職能的落實(shí)。二是擺正審計(jì)部位置，做到內(nèi)部審計(jì)工作善始善終。三是嚴(yán)明紀(jì)律，特別是保密工作制度，做到不傳播和散布“小道消息”。四是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作宣傳，加強(qiáng)部門(mén)之間工作配合。四、突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，審計(jì)建議與執(zhí)行整改相結(jié)合。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以便有效推廣利用。五、配合造價(jià)咨詢(xún)公司做好基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作。六、 2013年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃安排如下頁(yè)表。時(shí)間工作目標(biāo)及內(nèi)容備注2013年 1月鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。完成2012年度審計(jì)部檔案整理、裝訂工作，及時(shí)送檔案室歸檔。進(jìn)一步做好基建項(xiàng)目工程結(jié)算審核資料收集、對(duì)接及復(fù)核工作。2013年 2月公司機(jī)關(guān)考核工作。鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目財(cái)務(wù)建賬工作。弘益小貸公司離任審計(jì)工作。2013年 3月審計(jì)部考核細(xì)則的制定。審計(jì)部對(duì)分公司考核細(xì)則的制定。協(xié)助公司機(jī)關(guān)做被調(diào)動(dòng)人員移交工作。組織實(shí)施弘益小貸公司離任審計(jì)工作。落實(shí)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向?qū)彶楣ぷ鳌?013年 4月組織實(shí)施蘇中分公司離任審計(jì)。鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目費(fèi)用支出核實(shí)。檢查弘益小貸公司離任審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。組織實(shí)施重慶分公司離任審計(jì)。2013年 5月檢查蘇中分公司離任審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。檢查重慶分公司離任審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)2個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年 6月檢查5月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)2個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年 7月檢查6月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)2個(gè)駐外分公司、1個(gè)直屬單位經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年 8月檢查7月份審計(jì)的駐外分公司及直屬單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)23個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年 9月 檢查8月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)23個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年10月檢查9月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況。向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)23個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年11月檢查10月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)23個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。責(zé)令各被審計(jì)單位每年11月30日前向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送《審計(jì)項(xiàng)目整改情況報(bào)告》并進(jìn)行檢查。對(duì)鹽城分公司豐華國(guó)際項(xiàng)目資金流向跟蹤管理。2013年12月檢查11月份審計(jì)的駐外分公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中整改建議方案及落實(shí)情況向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示對(duì)23個(gè)駐外分公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制情況、報(bào)告分析對(duì)比以評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提交被審計(jì)單位審計(jì)整改審查情況報(bào)告及處理意見(jiàn)。全年工作總結(jié)，擬定下年度工作計(jì)劃。另：配合造價(jià)咨詢(xún)公司做好基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作為不定期穿插進(jìn)行。做好本部門(mén)員工的考核工作，本部門(mén)員工考核工作每季度進(jìn)行一次，完成時(shí)間：下季首月第一周。根據(jù)審計(jì)部時(shí)間安排組織內(nèi)審員學(xué)習(xí)2次。領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。以上工作目標(biāo)將根據(jù)集團(tuán)布置的工作作調(diào)整。2013年度審計(jì)部考核細(xì)則崗位：審計(jì)部經(jīng)理編制年度審計(jì)工作計(jì)劃。未編制工作計(jì)劃扣3分，工作計(jì)劃不合理扣2分。依據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)通知要求，負(fù)責(zé)對(duì)直屬單位、分公司財(cái)務(wù)收支的合理性及成本費(fèi)用的核算、財(cái)產(chǎn)的完整性以及經(jīng)濟(jì)效益方面進(jìn)行綜合審計(jì)（二年循環(huán)一次）。未完成審計(jì)計(jì)劃任務(wù)有一次扣4分，審計(jì)不實(shí)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未提出整改意見(jiàn)的有一次扣2分。依據(jù)集團(tuán)公司安排，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)出現(xiàn)重大異常情況的項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)不實(shí)有一次扣5分，發(fā)現(xiàn)重大異常情況不及時(shí)向上書(shū)面報(bào)告或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未提出整改意見(jiàn)有一次扣3分。依據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)要求，確定主要審計(jì)目標(biāo)項(xiàng)目并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審計(jì)項(xiàng)目未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批有一次扣2分，審計(jì)目標(biāo)確定不合理扣1分，審計(jì)項(xiàng)目工作量安排不合理扣1分。審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。審計(jì)方案中審計(jì)內(nèi)容不完整有一次扣2分，未設(shè)定完成審計(jì)任務(wù)時(shí)限一次扣2分。加強(qiáng)內(nèi)部日常工作的檢查，協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位的關(guān)系，督促內(nèi)審員的工作進(jìn)度，協(xié)調(diào)處理其工作中碰到的難題。內(nèi)審員不能及時(shí)完成交辦的任務(wù)負(fù)相應(yīng)責(zé)任有一次扣2分。復(fù)核內(nèi)審員執(zhí)行每次審計(jì)任務(wù)時(shí)提交工作底稿的完整性及審計(jì)證據(jù)的充分性。審計(jì)證據(jù)未經(jīng)證實(shí)負(fù)相應(yīng)責(zé)任有一次扣2分，被推