【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤(rùn)貢獻(xiàn)度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。　?、谫Y產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)敞口的未來價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來價(jià)值概率分布：　　估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布?！　〔恢苯犹幚砀鞒谥g的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布。　　二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化?！　≡谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)有：　　1. 不良資產(chǎn)/貸款率　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款100%　　例題：?jiǎn)芜x。如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款50億元，關(guān)注類貸款30億元，次級(jí)類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )?！　? % % %　　答案：D　　解釋：(10+7+3)/(50+30+10+7+3) 100%=20%　　2. 預(yù)期損失率　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口100%　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失?！　☆A(yù)期損失=PDLGDEAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露?！　±}：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味200億元，預(yù)期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類為( )。　　% % % %　　答案：B　　解釋：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口100%=1/200100%=%　　3. 單一(集團(tuán))客戶授信集中度　　單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))100%　　客戶貸款總額/資本凈額100%　　最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家(集團(tuán))客戶的各項(xiàng)貸款的總額。　　4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率?！　?1)正常貸款遷徙率　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　期初正常類貸款：正常類貸款的總數(shù)/額——12萬(wàn)　　期初正常類貸款余額：貸款余額——121=11萬(wàn)　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔跽ｎ愘J款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。　　(2)正常類貸款遷徙率 注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額)100%　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和?！　∽⒁猓翰话陨淼念悇e，即正常類　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。　　(4)次級(jí)類貸款遷徙率　　次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100%　　期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。　　(5)可疑類貸款遷徙率　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額期初可疑貸款期間減少金額)100%　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額?！　±}：?jiǎn)芜x。某銀行2009年初關(guān)注類貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了1000億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為( )?！　? % % %　　答案：C　　解釋：根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有：600/(40001000)100%=20%5. 不良貸款撥備覆蓋率　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)　　例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。　　% % % %　　答案：B　　解釋：(8+1+1)/(200150)=20%　　6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%　　貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。　　例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元?！　? 　　答案：B　　解釋：由公式可推導(dǎo)出：110050%=550億元?！　∪?、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家怕段和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等方法，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和早期預(yù)警，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)“防患于未然”的一種“防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制”　　1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序　?、傩庞眯畔⒌氖占蛡鬟f　　②風(fēng)險(xiǎn)分析　?、埏L(fēng)險(xiǎn)處置。劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。　?、芎笤u(píng)價(jià)　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過程中要不斷通過時(shí)間序列分析等技術(shù)來檢驗(yàn)其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。同時(shí)改進(jìn)預(yù)警指標(biāo)和模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動(dòng)態(tài)維護(hù)等?！　?2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法　　在我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法?！　、俸谏A(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進(jìn)預(yù)兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征?！　【资侵妇匕l(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆?！　【厥侵笜?gòu)成警情的指標(biāo)?！　、谒{(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：　　指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重?！　〗y(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對(duì)京兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析。　?、奂t色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析。其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析。最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。　　2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(注意教材上行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo))　　(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素　?、俳?jīng)濟(jì)周期因素　　②財(cái)政貨幣政策　?、蹏?guó)家產(chǎn)業(yè)政策　　④法律法規(guī)　　(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素　　主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)測(cè)目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)。　　(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素　　對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營(yíng)運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：　　①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)100%　?、谛袠I(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)　　該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小?！　、圪Y本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長(zhǎng)額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和100%。該指標(biāo)越高越好?！　、苄袠I(yè)銷售利潤(rùn)率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤(rùn)總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和100%%。該指標(biāo)越高越好?！　、菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量100%。越高越好?！　、迍趧?dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)累計(jì)月數(shù))100%　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件3. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(注意教材上區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)　　區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。　　(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化　　(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化　　(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素　　4. 客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(注意教材上客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)　　客戶風(fēng)險(xiǎn)分為客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)，一般可以按照以下步驟進(jìn)行：　　(1)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)　　(2)客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)　　四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面?！　≡谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，商業(yè)銀行應(yīng)借助風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)(商業(yè)銀行的無形資產(chǎn))對(duì)每一項(xiàng)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分析，并在組合層面上進(jìn)行分類匯總?！　?. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑　　(1)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)　?、俦ＷC對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)?！　、趥鬟f商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。　?、蹖?shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言/術(shù)語(yǔ)?！　、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息?！　、莞嬖V員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)。　?、蘩脙?nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持。　?、弑Ｕ巷L(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告?！　★L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，通過強(qiáng)化信息披露可以達(dá)到強(qiáng)化市場(chǎng)約束的目的。　　(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑　　良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級(jí)行各部門向上級(jí)行對(duì)口部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對(duì)操作層的管理和監(jiān)督。　　與傳統(tǒng)的書面報(bào)告方式相比，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)真正實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息/報(bào)告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性的同時(shí)，確保管理層對(duì)業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。　　2. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容　　(1)從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型?！　”尘爸R(shí)：　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：　?、倩厩闆r　?、诘貐^(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況　?、鄄涣假J款清收轉(zhuǎn)化情況　?、苄掳l(fā)放貸款質(zhì)量情況　?、菪掳l(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例　　⑥對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見　　對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：　　①基本情況　?、诘貐^(qū)結(jié)構(gòu)分析　?、郾硗鈽I(yè)務(wù)墊款形成原因的分析　?、鼙硗鈽I(yè)務(wù)墊款變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見?！　?2)從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告兩種類型?！　【C合類報(bào)告：各類風(fēng)險(xiǎn)。專題報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與內(nèi)控隱患。二者包括內(nèi)容不一樣。　　背景知識(shí)：　　商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)　?、僦卮笮刨J風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)　?、谥卮笫袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)　?、壑卮罄曙L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)　　④重大突發(fā)性事件　?、葜卮蠓娠L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)　?、薷鲌?bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量　　一、客戶信用評(píng)級(jí)　　　　客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。　　客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)級(jí)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率(PD)?！　》稀栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求的客戶評(píng)級(jí)必須具備兩大功能：　　有效區(qū)分違約客戶。準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)?！　?1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：　?、賯鶆?wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含)。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視作逾期?！　、谏虡I(yè)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。　　例題：?jiǎn)芜x。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項(xiàng)可判斷為違約的是( )。　　(含)　　　　　　　　答案：B　　(2)違約概率　　違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?！　≡凇栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中，%中的較高者。%的下限是為了給風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗(yàn)小概率事件時(shí)所面臨的困難。　　違約概率是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行需要準(zhǔn)確估計(jì)的重要風(fēng)險(xiǎn)要素?！　±}：?jiǎn)芜x。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率設(shè)置的下限是( )?！　?