【文章內容簡介】 會隨著時間的推移遞減?！　∨c國家義理性投資的邊際報酬遞減規(guī)律緊密聯(lián)系的是瓦格納定律，即從長期來看，國家財政支出呈現(xiàn)出不斷上升的趨勢。此現(xiàn)象最早由19世紀的一位德國經(jīng)濟學家阿道夫?瓦格納提出。之后，經(jīng)濟學家進一步用計量方法檢驗了這一假說的有效性（LewisandMartin,1956。Oshima,1957），并提出了各種解釋。已有的解釋主要可歸納為以下幾種：（1）經(jīng)濟發(fā)展的早期階段，尤其是“起飛”階段需要大量的公共資本形成（Musgrave,1969。Rostow,1971）；（2）公共消費品的需求收入彈性可能大于1，因而公共消費與私人消費的比率隨人均收入上升而上升；（3）人口壓力至少會影響到公共支出的絕對規(guī)模增加；（4）財政支出一旦擴張（比如在戰(zhàn)爭等危機時期被迫提高稅率，擴大開支），則危機過去之后支出仍然不會下降（PeacockandWiseman,1961）。我們認為，國家義理性投資的邊際報酬遞減規(guī)律與瓦格納定律的關系更為直接。由于國家的義理性投資邊際報酬遞減，則僅僅為了維持已有的義理性水平，國家就不得不不斷提高財政支出。　　義理性的下降迫使國家不斷提高財政支出。財政支出持續(xù)增加的后果是引起財政收支的缺口不斷擴大，財政支出的增長率超過國民經(jīng)濟的增長率。最終，出現(xiàn)了財政壓力。財政壓力使得國家無法再依靠原有的政策維持義理性水平不變，或者說，財政壓力反過來會導致國家義理性的進一步下降。為了打破這一惡性循環(huán)，國家開始尋求改革?！　臍v史經(jīng)驗來看，在國家發(fā)動改革的時候，其官員體系和意識形態(tài)總是仍然保持著相當?shù)姆€(wěn)定性。相對于財政而言，官員體系和意識形態(tài)之所以有更大的穩(wěn)定性是因為：（1）官員是原有的體制下最主要的既得利益集團，所以他們是政權穩(wěn)固的最大的支持者，同時，改革在很大程度上依靠官員的實際操作，所以一般情況下官員體系的變動并不大；（2）意識形態(tài)的建立需要很高的沉淀成本（sunkcost），因此成熟的意識形態(tài)會在較長時期內占據(jù)壟斷地位，并隨著時間的推移，變?yōu)樯钊肴诵牡膹碗s而普遍的思想情感。所以，改革是在官員體系和意識形態(tài)基本穩(wěn)定時自上而下的變革；財政壓力是在官員體系和意識形態(tài)相對穩(wěn)定時的改革動因?！　覍で缶徑庳斦毫Φ淖岳袨楦淖兞水a(chǎn)權規(guī)則，產(chǎn)權規(guī)則又影響到經(jīng)濟績效，因此，本文的基本命題實際上說的是：政治決定經(jīng)濟。一個在經(jīng)濟增長理論中一直被忽視的重要現(xiàn)象是，經(jīng)濟的增長或衰退經(jīng)常是在一國范圍內出現(xiàn)的，這從某個側面有助于說明我們的觀點。（二）財政壓力決定改革的路徑　　　財政壓力的出現(xiàn)，對國家的義理性提出了不容回避的挑戰(zhàn)。國家將被迫調整原有的政治經(jīng)濟體制，以做出相應的應戰(zhàn)，這便是國家主導的改革。當面對財政壓力時，國家實際上有兩種不同的對策。首先，既然公共產(chǎn)品產(chǎn)量過多是國家財政危機的直接原因，那么面對財政壓力，國家直接做出的政策調整恐怕就是減少國家承擔的公共產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，以此節(jié)省財政支出。我們稱之為“甩包袱”。必須指出的是，國家“甩包袱”的同時，總是伴隨著某些權利的下放。國家之所以甘愿下放權利，是因為經(jīng)過利弊權衡，認為這樣做是合算的。當然，國家也可以采取另一種對策，即更為努力地挖掘財政收入增加的潛力。鑒于從舊的經(jīng)濟部門中收取的財政收入已幾乎達到極限，則唯一能夠有所作為的就只能是向新興部門征稅。因此我們稱之為“向新增財富征稅”?！　∫话銇碇v，“甩包袱”和“向新增財富征稅”實際上是改革過程中的兩個不同的階段。國家在改革中選擇不同的戰(zhàn)略，會在很大程度上決定改革的路徑，也就是說，“甩包袱”和“向新增財富征稅”這兩個不同階段的先后排序。以下我們試圖證明，如欲獲得改革的成功，則這兩個階段的先后次序是不可顛倒的。具體地說，如果“甩包袱”在前，“向新增財富征稅”在后，就能減少財政收支缺口，促進經(jīng)濟增長，并由此提高國家的義理性；反之，如果“向新增財富征稅”在前，“甩包袱”在后，則可能引起財政問題更加惡化，同時會遏制經(jīng)濟的增長動力，最后易導致國家義理性的進一步下降?！　∈紫龋屛覀儊砜吹谝环N情況，即“甩包袱”在前，“向新增財富征稅”在后?！　∫莱Ｇ槎?，國家主動降低其公共產(chǎn)品的供給會引起義理性的下降，但在財政壓力相當迫切的情況下，這種義理性的下降可能是有限的。在國家的財政危機已經(jīng)為公民了解，而國家依然維持著自己的統(tǒng)治穩(wěn)定性的條件下，公民會預期到在原有體制下尋求進一步收入分配的“尋租活動”的收益是遞減的，希望國家能夠提高福利水平甚至維持原有福利水平已經(jīng)是此路不通了，同時，我們還要看到，國家在“甩包袱”的時候常常能夠給予公民更多的權利，因此公民會把更多資源投放到體制外的尋利活動中。面對國家的財政危機，官員的反應要更為復雜：一方面，官員直接擁護國家統(tǒng)治的穩(wěn)定性，不愿看到國家因為財政壓力而破產(chǎn)的局面，但另一方面，如果官員們都預期國家的財政破產(chǎn)是不可避免的，那么他們會象擠兌銀行那樣爭相“提出”原有體制下自己可以控制的那部分國家財產(chǎn)，結果就果真促成了國家的財政破產(chǎn)（Solnick，1996）。我們在此暫且排除后一種可能性的發(fā)生?！　　八Πぁ笔紫纫馕吨鴩乙顺鰧?jīng)濟活動的控制和干預。一方面，國家不再作為公共產(chǎn)品的壟斷供給者，另一方面，國家也不再承擔分配公共產(chǎn)品的責任，而是讓公民作為消費者直接從新的供給者那里直接購買，這便創(chuàng)造出了巨大的市場和巨額的利潤。這些市場和贏利機會被釋放出來之后，又會不斷引致出新的潛在的市場和利潤。于是，越來越多的生產(chǎn)要素便有了可被組合和配置的場所。　　與此同時，“甩包袱”還意味著從舊體制中分離出去的生產(chǎn)要素現(xiàn)在必須在競爭中自己求生存。如果我們承認經(jīng)濟增長的動力來自創(chuàng)新活動，那么新興部門在適應市場競爭的過程中扮演的正是創(chuàng)新者的角色，它們逐漸成長壯大，并成為經(jīng)濟增長的主要源泉。新興部門持續(xù)增長，而舊的既得利益部門則相對停滯，最終，兩個部門之間的增長率的差別會變成它們在國民經(jīng)濟整體中所占份額的差別。在這種情況下，新興部門適合充當轉折時期國家財政收入的新的可靠來源?！　∽詈?，新興組織的出現(xiàn)可能是打破舊有“分利集團”的一種有效辦法（孫廣振和張宇燕，1997）。奧爾森（1982）指出，在一般情況下，社會中的特殊利益組織或集團會降低社會效率和總收入，并使政治生活中的分歧加劇。在他提出的消除分利集團的諸種設想中，有兩種與過渡經(jīng)濟最為相宜：奧爾森談到，采取劇烈變動的措施并促使經(jīng)濟高速增長（改革），或是從在封閉的體系之外引入自由貿易（開放），都能有助于削弱分利集團的影響。由此可見，改革和開放的一個主要作用就是在舊體制之外培育出了新興組織，而經(jīng)驗研究表明，新興組織形成壟斷的可能性要小得多。利用新興組織打破“分利集團”，意味著從某種意義上講，新興組織在轉軌時期可能會為國家提供新的義理性的支持?！　≡倏聪喾吹那闆r，即先“向新興財富征稅”，再“甩包袱”?！　≡谶@種情況下，國家雖然可能獲得較為穩(wěn)定的財政收入，暫時緩解財政危機，但從長期來看，在沒有遏制國家財政支出急劇增長的條件下增加財政收入，無助于從根本上解決財政危機。更為嚴重的問題在于，在向新興財富征稅的同時，國家并不會相應地讓渡權力或主動提供產(chǎn)權保護，新興尋利集團在和“尋租集團”的競爭中本來就已經(jīng)處在劣勢，而政府的過度干預和高額征稅對新興組織的壯大不啻釜底抽薪。結果，“尋租活動”日益猖獗而“尋利活動”逐漸萎縮，經(jīng)濟增長將失去動力，國家亦將因無法解決財政危機而失掉相當?shù)牧x理性支持，最終的結局可能是改革失敗甚或政權倒臺?！　〖热贿@種先“向新興財富征稅”后“甩包袱”的改革路徑幾乎注定失敗，為什么在歷史中卻屢屢見到改革者重蹈覆轍呢？原因可能在于：（1）缺乏一種有效的機制使治國者對未來收益給予足夠的重視，或者說，如果治國者對未來收益的貼現(xiàn)率過低將導致政治上的短視行為；（2）既得利益集團的力量往往過于強大，給改革帶來了阻力；（3）由于原有的稅收體制所限，或因為由體制創(chuàng)新到經(jīng)濟增長之間存在長達數(shù)年甚至十數(shù)年的時滯問題，由新興組織創(chuàng)造的財富無法及時地轉化為國家歲入，而財政危機的迫切性可能使國家不得不放棄改革的努力，而是用出賣特權的方法換取短期內穩(wěn)定的財政收入。這種方式從短期來看可能富有成效，但其長期后果則是有害的。因為用特權換歲入的方式損害了產(chǎn)權安排的公正與平等，而一個缺乏公正與平等的產(chǎn)權制度會挫傷人們從事生產(chǎn)性活動的積極性，并由此使經(jīng)濟萎頓?！　　亓曋型鈿v史上的改革經(jīng)驗，是為了尋找解釋當代中國改革的理論。在經(jīng)過了一番初步的、但仍然要算是非常艱難的探討之后，我們想在此文的結尾處引申出關于中國改革的一個命題。當然，這一命題在嚴格意義上講只是一個初步的假說和猜想，但進一步的理論論證和經(jīng)驗分析恐怕就只能留待以后的工作完成了：　　在社會主義國家最終建立的計劃體制，歸根結底是為了幫助實現(xiàn)國家目標。這種體制在本質上是一種財政主導型的體制。在中國經(jīng)濟體制改革的過程中，財政關系的變更貫穿始終。尤其是在傳統(tǒng)體制的后期，社會主義國家一直處于財政緊張的局面，這可能是導致1978年中國經(jīng)濟改革的直接原因。在這之后，我們可以看到，國家在財政壓力面前步步后退，新興的經(jīng)濟組織逐漸繁榮，國家與新興組織之間較為穩(wěn)定的合作促進了近20年來中國經(jīng)濟增長的奇跡。這是我們理解中國改革的一條基本線索?！　　∽⑨專航忉屩袊母母镞M程，至少需要總結近20年來向市場經(jīng)濟過渡的全過程，并且最好能夠追溯到計劃經(jīng)濟體制最初在中國的確立，講述一個完整的故事。在這個方面，中國的學者已經(jīng)作出了一些嘗試。林毅夫等人（1994）對計劃體制的起源給出了一種較為完整的解釋。他們談到，計劃體制在中國的確立，是國家意志的產(chǎn)物（或者更具體地說，是國家追求趕超戰(zhàn)略的產(chǎn)物）。周其仁