【文章內(nèi)容簡介】 帳，下設(shè)專人保管，不允許既管帳又管實物。五、會計檔案借閱、均應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。財務(wù)現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)財務(wù)安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財務(wù)人員在財務(wù)現(xiàn)金安全方面的工作職責(zé)，特制定本制度。一、財務(wù)科及全處財務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)做好對財務(wù)賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關(guān)憑證、報表、帳簿入檔案室。二、財務(wù)室應(yīng)配備保險柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守備用金制度，嚴(yán)格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放于保險柜外存放。對于超限額現(xiàn)金，財務(wù)人員應(yīng)及時存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔(dān)該現(xiàn)金保管的人員自負(fù)責(zé)任。三、財務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務(wù)人員應(yīng)將門窗鎖（關(guān)）好。四、財務(wù)人員應(yīng)做好對本單位財務(wù)工作的保密工作，不得對無關(guān)人員介紹本單位的財務(wù)狀況。五、財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對安全防范方面的學(xué)習(xí)，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責(zé)任感，做好本職財務(wù)工作。財務(wù)管理辦法一、總則二、固定資產(chǎn)管理辦法三、交通規(guī)費收入及解繳管理制度四、貨幣資金管理制度五、專用基金管理六、經(jīng)費管理制度七、財務(wù)收支審批制度總則為加強(qiáng)我處財務(wù)管理，做好規(guī)費征收，經(jīng)費和會計核算工作，管好用好征稽部門的資金、財產(chǎn)、物資，充分發(fā)揮資金的使用效益。保證國家財產(chǎn)的安全、完整。根據(jù)國家和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處的具體情況，特制定本處財務(wù)管理制度。一、交通征稽財務(wù)的管理體制：我處屬上級撥款的事業(yè)單位，財務(wù)管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線”的原則進(jìn)行會計核算，實行二級核算，三級管理，處級均為獨立核算單位，各稽查所為處所下屬的內(nèi)部核算單位。二、財務(wù)管理的基本任務(wù) １、堅持以征費為中心，嚴(yán)格執(zhí)行交通規(guī)費征收的政策、規(guī)定及會計核算辦法，對各項交通規(guī)費征收進(jìn)行收入核算，努力完成規(guī)費征收計劃。２、做好各項交通規(guī)費的收入解繳工作，保證各項交通規(guī)費收入及時，足額。解。堅持增收節(jié)支的原則，合理的安排經(jīng)費的支出和專款專用的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、制度和財務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格按照經(jīng)費開支的標(biāo)準(zhǔn)，范圍管好用好有限資金，充分發(fā)揮資金的使用效率。管好貨幣資金和各類財產(chǎn)物資，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整和我處的利益。做好各種票據(jù)的領(lǐng)用。發(fā)放、核銷、保管等工作，確保各項工作的正常進(jìn)行。固定資產(chǎn)的管理辦法為加強(qiáng)全處固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)《會計法》和《規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)當(dāng)建立財產(chǎn)清查制度，結(jié)合本單位的實際情況，制定本辦法。一、固定資產(chǎn)的地分標(biāo)準(zhǔn)與歸屬：１、使用年限在一年以上。單位價值在２００元。我處固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一管理調(diào)配，各征稽所、隊對調(diào)配的固定資產(chǎn)只有使用、和安全保管的權(quán)利。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為以下幾類１、房屋及建筑物：指辦公用房屋、職工住宅、車庫等和其它建筑物。２、交通用的工具：汽車專用設(shè)備：計算機(jī)通訊設(shè)備；５、土地征用并單獨估價入帳的土地。６、其他。三、固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢。１、固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一調(diào)配和安排使用，各所之間不能自行交換，調(diào)撥，由處進(jìn)行調(diào)整，合理安排使用，一并負(fù)責(zé)對使用的固定資產(chǎn)加強(qiáng)管理、維修。２、固定資產(chǎn)不能擅自變賣，確定不適用或需要變賣的，應(yīng)報處同意方能作價處理，其作價收入一律上交處。對失去使用價值需報廢的固定資產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)部門鑒定屬實后，由使用單位填寫“固定資產(chǎn)報廢單”一式三份上報處，由處上報征稽局核實批復(fù)后、按批復(fù)意見辦理。四。固定資產(chǎn)的核算凡購建、擴(kuò)建、調(diào)撥。報廢的固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)分類帳必須定期與固定資產(chǎn)總帳、固定資產(chǎn)卡片核對，以保證帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。五、固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理：１、使用固定資產(chǎn)的財務(wù)和財產(chǎn)管理應(yīng)分別設(shè)置固定資產(chǎn)、總帳、明細(xì)帳，并對每項固定資產(chǎn)建卡進(jìn)行登記，以便隨時掌握固定資產(chǎn)的變動、使用、修理情況。２、每年的１２月底以前，處對各單位使用的固定資產(chǎn)作一次調(diào)查、核實，發(fā)現(xiàn)有盈虧固定資產(chǎn)的，必須追查原因并造冊上報審批，以確保國家財產(chǎn)完整無損。交通規(guī)費收入及解繳管理制度交通規(guī)費是征稽部門根據(jù)國家及自治區(qū)有關(guān)的政策，規(guī)定向有車單位和個人征集的資金，是進(jìn)行交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主要資金來源，為做好規(guī)費收入的解繳工作，特制定本管理制度。 一、嚴(yán)格按照規(guī)費征收的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定審核收職的各項規(guī)費收入，配合其他部門做好規(guī)費收入的管理工作。二、嚴(yán)格按照會計核算辦法，對各項交通規(guī)費進(jìn)行會計核算、準(zhǔn)確及時反映規(guī)費征收的動態(tài)。不斷挖潛堵漏，增加收入。 三、下基層了解征收交通規(guī)費票據(jù)的使用情況，檢查是否按規(guī)定使用票據(jù)，確保全處規(guī)費征收票據(jù)使用的統(tǒng)一性、規(guī)范性、嚴(yán)肅性。四、規(guī)費收入必須專戶儲存，嚴(yán)禁挪用、截留規(guī)費收入。 規(guī)費收入的現(xiàn)金必須按國家現(xiàn)金管理條例執(zhí)行，及時存入銀行。五、切實加強(qiáng)規(guī)費解繳工作，要及時定額上解。１、各所、隊每月５日上報收入月報表。10日上解規(guī) 費收入。２、處將收到的各種規(guī)費收入及時足額解繳、上報征稽局和區(qū)交通廳財務(wù)處。３、對規(guī)費解繳及報表進(jìn)行定期或不定期的檢查。以確保規(guī)費收入及時，足額上解。貨幣資金管理制度貨幣資金主要是指單位的現(xiàn)金、銀行存款等，為加強(qiáng)貨幣資金管理和對經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督，確保貨幣資金有計劃地合理使用，特制定本辦法。一、現(xiàn)金管理１、嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理條例及實施細(xì)則，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。 ２、現(xiàn)金收入的來源有：（1）從銀行提取的現(xiàn)金；（２）職工歸還的各種借款；（３）其他收入。單位庫存現(xiàn)金額規(guī)定在銀行核定的限額內(nèi)的，超出限額部分要及時送存銀行，禁止個人挪用單位現(xiàn)金和白條抵充現(xiàn)金。３、現(xiàn)金開支的范圍有：（１）對職工個人的工資、獎金、福利費、補(bǔ)貼差費、補(bǔ)助費、備用金、差費借款等以及向不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人購買物品或支付勞務(wù)報酬。超出現(xiàn)金支付范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。４、對處單位錯轉(zhuǎn)入的款項以及應(yīng)退的各種款項，一律通知銀行匯退，不得用現(xiàn)金退什。５、出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須以會計審核簽認(rèn)的會計憑證為依據(jù)。職工個人清款單預(yù)借的現(xiàn)金要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)