★★內(nèi)部會計控制制度設(shè)計案例(編輯修改稿)
2024-12-01 10:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賬，由財務(wù)部的總賬系統(tǒng)統(tǒng)一編制記賬憑證、統(tǒng)一核算和監(jiān)控。 XX 化工廠根據(jù)其組織機構(gòu)設(shè)置和管理特點，采用了如下的站點分布方式： 軟件名稱 站點數(shù) 使用部門 銷售（應(yīng)收賬款） 2 銷售部 倉庫 1 倉庫 賬務(wù) 3 財務(wù)部 工資 1 人事部 供應(yīng)（應(yīng)付賬款） 1 供應(yīng)部 領(lǐng)導(dǎo)查詢 5 廠辦、生產(chǎn)辦、企管辦 XX 化工廠財務(wù)一體化下的內(nèi)部控制 （ 1）應(yīng)付賬款和存貨控制 在 XX 化工廠財務(wù)一體化的系統(tǒng)中， 最有特色的部分是 LINEHEIGHT: 150%XX 化工廠的存貨大類不多，只有原輔材料、備品備件以及機物料三大類，但后兩者的規(guī)格、品種繁多，達(dá) 3000 多種，且在企業(yè)中還十分重要，而手工核算管理十分麻煩，通過計算機來進行分類管理就減輕了許多核算工作量，并減少了由于領(lǐng)用、記錄方面帶來的錯誤和損失。其倉庫入庫管理業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系如下： 流程說明：存貨驗收入庫時填制入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由倉庫保管員留用，另三聯(lián)由采購員連同發(fā)票持往倉庫辦公室，由辦公室錄入入庫記錄，生成存貨文件。然后一聯(lián)由倉庫辦公室留下，另兩聯(lián)入庫單連同發(fā)票由采購員傳遞給財務(wù)部門。倉庫辦公室在錄入入庫單時，一定要確認(rèn)貨款是否已經(jīng)支付，如果發(fā)現(xiàn)貨款已經(jīng)支付，則在相應(yīng)的信息中注明，以便財務(wù)制單時能與傳遞來的發(fā)票、付款單據(jù)核對相符；如果發(fā)現(xiàn)貨款沒有支付也在相應(yīng)的欄目中注明，以傳遞給供應(yīng)部門時形成供應(yīng)部門的應(yīng)付賬款文件，供應(yīng)部門根據(jù)這些記錄來進行付款籌劃，供應(yīng)部門如果付款，在通過財務(wù)辦 理有關(guān)付款手續(xù)后，在其站點上輸入付款記錄，
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