★★內部會計控制制度設計案例(編輯修改稿)
2024-12-01 10:34 本頁面
【文章內容簡介】 賬，由財務部的總賬系統(tǒng)統(tǒng)一編制記賬憑證、統(tǒng)一核算和監(jiān)控。 XX 化工廠根據(jù)其組織機構設置和管理特點，采用了如下的站點分布方式： 軟件名稱 站點數(shù) 使用部門 銷售（應收賬款） 2 銷售部 倉庫 1 倉庫 賬務 3 財務部 工資 1 人事部 供應（應付賬款） 1 供應部 領導查詢 5 廠辦、生產辦、企管辦 XX 化工廠財務一體化下的內部控制 （ 1）應付賬款和存貨控制 在 XX 化工廠財務一體化的系統(tǒng)中， 最有特色的部分是 LINEHEIGHT: 150%XX 化工廠的存貨大類不多，只有原輔材料、備品備件以及機物料三大類，但后兩者的規(guī)格、品種繁多，達 3000 多種，且在企業(yè)中還十分重要，而手工核算管理十分麻煩，通過計算機來進行分類管理就減輕了許多核算工作量，并減少了由于領用、記錄方面帶來的錯誤和損失。其倉庫入庫管理業(yè)務流程和數(shù)據(jù)傳遞關系如下： 流程說明：存貨驗收入庫時填制入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由倉庫保管員留用，另三聯(lián)由采購員連同發(fā)票持往倉庫辦公室，由辦公室錄入入庫記錄，生成存貨文件。然后一聯(lián)由倉庫辦公室留下，另兩聯(lián)入庫單連同發(fā)票由采購員傳遞給財務部門。倉庫辦公室在錄入入庫單時，一定要確認貨款是否已經支付，如果發(fā)現(xiàn)貨款已經支付，則在相應的信息中注明，以便財務制單時能與傳遞來的發(fā)票、付款單據(jù)核對相符；如果發(fā)現(xiàn)貨款沒有支付也在相應的欄目中注明，以傳遞給供應部門時形成供應部門的應付賬款文件，供應部門根據(jù)這些記錄來進行付款籌劃，供應部門如果付款，在通過財務辦 理有關付款手續(xù)后，在其站點上輸入付款記錄，
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