【文章內(nèi)容簡介】 日前將不良貸款客戶信息及貸款信息錄入 CM2020 系信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F20 統(tǒng)。如遇估 值調(diào)整，應(yīng)及時將調(diào)整后相關(guān)信息錄入不良貸款管理系統(tǒng)（不良貸款客戶信息維護(hù)、不良貸款信息維護(hù)）。 不良貸款處置預(yù)案制訂 1．經(jīng)營行客戶經(jīng)理在不良貸款盡職調(diào)查和估值的基礎(chǔ)上，制定切實可行的處置預(yù)案。不良貸款處置預(yù)案原則上每年至少進(jìn)行一次，如遇借款人、擔(dān)保人等情況發(fā)生較大變化，應(yīng)隨時進(jìn)行估值調(diào)整，并重新制定處置預(yù)案。不良貸款處置預(yù)案主要包括以下內(nèi)容： (1)企業(yè)概況； (2)不良貸款形成原因及其現(xiàn)狀； (3)借款企業(yè)抵（質(zhì)）押物及擔(dān)保人狀況； (4)已采取的清收措施及效果； (5)擬選擇處置方式， 進(jìn)行可行性分析； (6)清收處置方案的實施計劃：包括步驟、目標(biāo)及時間安排。 CM2020 系統(tǒng)流程：在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入相關(guān)信息后，轉(zhuǎn)審查人審核。 2．經(jīng)營行客戶部門負(fù)責(zé)人（或分管行長）對客戶經(jīng)理提交的預(yù)案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)案是否能做到材料齊全、數(shù)字準(zhǔn)確，確認(rèn)無誤后提交行長簽批。 CM2020 系統(tǒng)流程：在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入審核意見后，轉(zhuǎn)行長簽批。 3．經(jīng)營行行長對預(yù)案資料審核后，如無異議，及時將處置預(yù)案上報上級行審查。 CM2020 系統(tǒng)流程：在不良貸款管理模塊的“ 處置預(yù)案管理”中錄入簽批意見，并發(fā)送給上級行審查。 審查、審批 1．二級分行審查、簽批 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F21 在不良貸款調(diào)查的基礎(chǔ)上，二級分行風(fēng)險管理部門應(yīng)會同客戶部門對不良貸款的估值情況進(jìn)行審查。對下級行上報的處置預(yù)案進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性，出具審查意見，報有權(quán)簽批人簽批。 有權(quán)簽批人對提交的處置預(yù)案及審查意見審核后，如無異議，將處置預(yù)案上報給上級行審查。 2．省級分行審查、簽批 省級分行風(fēng)險管理部門應(yīng)會同客戶部門對二級分行上報的處置預(yù)案進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合 規(guī)性，出具審查意見，報有權(quán)簽批人簽批。 有權(quán)簽批人對提交的處置預(yù)案及審查意見審核后，如無異議，進(jìn)行簽批。 省級分行風(fēng)險管理部門根據(jù)有權(quán)簽批人的簽署意見，及時向二級分行反饋不良貸款處置預(yù)案的簽批情況。 CM2020 系統(tǒng)流程：風(fēng)險管理部門在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入審核意見后，轉(zhuǎn)有權(quán)簽批人簽批。有權(quán)簽批人在不良貸款管理模塊的“處置預(yù)案管理”中錄入簽批意見（二級分行需繼續(xù)發(fā)送給省級分行審查、簽批）。 盡職要求 、估值、預(yù)案制訂人： 客戶經(jīng)理首先應(yīng)對不良貸款客戶的狀況進(jìn)行認(rèn)真調(diào) 查，定期收集整理資產(chǎn)的詳細(xì)信息，核實借款人和擔(dān)保人的財務(wù)狀況、抵質(zhì)押物的變化情況，將調(diào)查了解到的信息完整、準(zhǔn)確地反映到調(diào)查報告中。 客戶經(jīng)理其次應(yīng)對不良貸款進(jìn)行估值。分析企業(yè)有效資產(chǎn)和償債能力，分析保證人的代償能力，分析抵質(zhì)押物的變現(xiàn)情況，測算信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F22 不良貸款預(yù)計回收金額和受償比率，真實反映不良貸款損失程度，并根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況，及時調(diào)整不良貸款估值結(jié)果。 客戶經(jīng)理再次應(yīng)在盡職調(diào)查和估值的基礎(chǔ)上，以實現(xiàn)不良貸款價值回收的最大化為目標(biāo)，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自身經(jīng)營狀況等合理 預(yù)測和判斷企業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢，綜合運(yùn)用現(xiàn)有處置政策，制定處置預(yù)案，并將估值、預(yù)案信息錄入 CM2020系統(tǒng)。 ： （ 1）及時對提交審查的材料進(jìn)行審查 ,在收到處置預(yù)案之日起10 個工作日內(nèi)完成審查工作； （ 2）對預(yù)案的合規(guī)性、可行性、時效性進(jìn)行重點(diǎn)審查，做到全面、充分、獨(dú)立； （ 3）審查意見客觀、公正、合理，對審查意見負(fù)責(zé)。 ： 做到簽批的不良貸款處置預(yù)案符合有關(guān)規(guī)定，操作過程符合操作流程和信貸授權(quán)有關(guān)規(guī)定。 第二節(jié) 不良貸款監(jiān)測 責(zé)任部門、崗位設(shè)置及職責(zé) 責(zé) 任部門：各級行客戶部門、風(fēng)險管理部門。 職責(zé)：不良貸款監(jiān)測管理。 崗位設(shè)置： 監(jiān)測人、監(jiān)督檢查人。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F23 監(jiān)測人職責(zé)：經(jīng)營行客戶經(jīng)理，建立不良貸款管理卡；各級行的風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)及時監(jiān)測不良貸款變化情況，撰寫專題分析報告，監(jiān)測所屬分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況。 監(jiān)督檢查人職責(zé)：風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人，明確風(fēng)險監(jiān)測管理人員分工，對相關(guān)監(jiān)測審查意見進(jìn)行復(fù)核，并對監(jiān)測意見負(fù)責(zé)。定期對分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險情況進(jìn)行檢查，出具檢查報告。 基本要求 不良貸款認(rèn)定審批后，應(yīng)建立不良貸款管理卡制度 。一筆不良貸款，對應(yīng)一張不良貸款管理卡，并動態(tài)調(diào)整。不良貸款發(fā)生時逐筆登記，收回時逐筆銷賬。 各級行應(yīng)按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，對本行不良貸款分類數(shù)據(jù)、余額增減和不良貸款率變化情況進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測，全方位監(jiān)測信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，按月撰寫不良貸款增減變化情況分析，提出加強(qiáng)不良貸款管理的措施和意見。 建立不良貸款考核制度。以不良貸款“雙降”為目標(biāo)，通過不良貸款下降額、不良貸款比例、新增不良貸款率等指標(biāo)考核風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況。對轄內(nèi)不良貸款持續(xù)上升的分支機(jī)構(gòu)，由風(fēng)險管理 部門負(fù)責(zé)人提請本行行領(lǐng)導(dǎo)，采取提示、約談、通報等措施。 省級分行至少每半年開展一次不良貸款管理情況檢查，對新增不良貸款，二級分行（無二級分行的由省級分行）風(fēng)險管理部門應(yīng)在認(rèn)定后 3 個月內(nèi)進(jìn)行一次檢查。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F24 應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)不良貸款的檔案管理。檔案資料主要包括不良貸款的申報認(rèn)定、調(diào)查估值、分類管理、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測檢查過程中形成的所有資料。不良貸款檔案資料的查閱、復(fù)制，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批、登記。不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)、估值信息及檔案資料屬于內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何 人不得對外提供。 盡職要求 （附件 63），并按照風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的相關(guān)規(guī)定對不良貸款進(jìn)行監(jiān)控 , 動態(tài)監(jiān)控預(yù)警客戶的風(fēng)險變化；建立不良貸款考核制度，督促下級行密切注意不良貸款風(fēng)險，切實加大不良貸款清收力度；及時處置重大事項報告。 。通過新增不良貸款控制情況統(tǒng)計表、存量不良貸款清收處置情況統(tǒng)計表、新增不良貸款控制與清收基礎(chǔ)表、存量不良貸款清收情況基礎(chǔ)表等不良貸款報表系統(tǒng)監(jiān)測存量和新增不良貸款。撰寫專題分析報告，應(yīng)包括以下內(nèi)容： ①貸款質(zhì)量總體情況； ② 不良貸款增減變化情況； ③不良貸款清收處置情況； ④存在的困難與問題； ⑤不良貸款變化趨勢預(yù)測； ⑥擬進(jìn)一步采取的措施與建議。 ： ①是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行不良貸款管理； ②是否在不良貸款分類、現(xiàn)金清收等方面存在弄虛作假行為； ③是否存在逆程序、超權(quán)限審批行為； ④是否有其他違反制度規(guī)定的行為。 檢查結(jié)束后，應(yīng)提交檢查報告，并將檢查結(jié)果以適當(dāng)方式反饋信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F25 被檢查機(jī)構(gòu)。 、隨意調(diào)整或在不良貸款調(diào)查估值、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測檢查過程中弄虛作假、逆程序操作的 ，依照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反信貸和資金管理規(guī)章制度行為處理辦法》對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處理。 【操作樣本】 附件 63 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不良貸款管理卡 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F26 第三章 不良貸款處置 對于不良資產(chǎn)，應(yīng)采取包括現(xiàn)金清收、催收、扣收、法律訴訟在內(nèi)的一切辦法，應(yīng)收盡收，確實難以清收的，一般采取貸款重組、以物抵債、呆賬核銷等不良信貸資產(chǎn)處置方式。不良貸款處置后，應(yīng)于 2 個工作日內(nèi)在不良貸款管理系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。 第一節(jié) 重組貸款操作規(guī)程 貸款重組是指：農(nóng)發(fā)行以債務(wù)人的資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，與相關(guān)方達(dá)成協(xié)議，對借款主 體及其他貸款要素進(jìn)行重新組合或調(diào)整，從而控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險的過程。 企業(yè)發(fā)生重組事項后，根據(jù)是否可能涉及債權(quán)損失，分為沒有債權(quán)損失的重組和發(fā)生債權(quán)損失的重組。根據(jù)企業(yè)重組類型的差異，農(nóng)發(fā)行實施分類管理。 沒有債權(quán)損失的重組是指：貸款本金和利息沒有損失，能夠按照合同約定到期收回貸款本息，對借款人沒有作出減讓安排的貸款。主要因為借款人分立、合并（兼并）、轉(zhuǎn)讓等重組事項，或借款合同有重大瑕疵、調(diào)整擔(dān)保方式等原因需要重新簽訂借款合同。此類貸款本息不得減免，不需發(fā)放重組貸款。各級行應(yīng)及時采用承接劃轉(zhuǎn)、貸款收放等 方式進(jìn)行債權(quán)債務(wù)落實，作為正常貸款加強(qiáng)管理。 發(fā)生債權(quán)損失的重組是指：借款人財務(wù)狀況困難，無法遵守借信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F27 款合同規(guī)定的時間表還款，逾期超過信貸管理政策規(guī)定的一定時間，還款情況已不正常，不得不對合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對借款人作出減讓安排的貸款。主要包括減免表外利息、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。對于此類企業(yè)重組，必須發(fā)放重組貸款。 貸款重組須遵循以下原則： 。重組后須有證據(jù)表明，能夠降低信貸風(fēng)險，減少貸款損失。 。貸款重組必須嚴(yán)格按照規(guī)定的條件和程序進(jìn)行操作和審批。 。貸款重 組涉及的主體、重組手段、抵（質(zhì)）押物的性質(zhì)必須符合國家的相關(guān)法律制度規(guī)定。 重組貸款須納入客戶授信管理和授權(quán)管理，需要調(diào)整的，報有權(quán)審批行同意。重組貸款審批權(quán)在原貸款的審批行。 對減免表外利息等涉及債權(quán)豁免的貸款重組，適用單獨(dú)的減免表外利息操作規(guī)程。 對雖不符合總行規(guī)定的條件，但確需辦理貸款重組的，須報總行審批同意或特別授權(quán)后方可辦理。 基本程序 貸款重組方案初步形成后，無論農(nóng)發(fā)行是否需要作出減讓安排，均需由客戶部門調(diào)查， 風(fēng)險 管理部門審查，貸審會審議，報有權(quán)審批人審批 ，審批權(quán)在省級分行及省級 分行以下的，需向總行風(fēng)險管理部門報備。 開戶行申報→貸款重組工作組調(diào)查、審查、責(zé)任認(rèn)定→報有權(quán)審批行客戶部門調(diào)查→風(fēng)險管理部門審查→貸審會審議→有權(quán)審批行審批→向總行風(fēng)險管理部門報備→開戶行辦理貸款重組手續(xù)。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F28 申報 申報人：一般由開戶行客戶經(jīng)理擔(dān)任，在提交貸款重組請示的同時，將相關(guān)材料裝訂成冊，報送上級行，并對相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。 復(fù)核人：一般由客戶部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，對相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，并對相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效 性負(fù)責(zé)。 簽批人：一般由開戶行行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，對相關(guān)材料進(jìn)行審查把關(guān)，簽字后以行發(fā)文形式報上級行審批，并對相關(guān)資料的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和有效性負(fù)責(zé)。 。 凡是沒有債權(quán)損失的重組，在正常貸款資料申報的基礎(chǔ)上，加報企業(yè)重組相關(guān)材料即可。涉及授信方案變化的，加報相關(guān)授信材料。 符合重組貸款條件的，需按所列資料上報： （ 1） 上報行申報重組貸款的行發(fā)文。 （ 2） 借款人要求重組的申請報告。 （ 3） 貸款重組調(diào)查報告。 （ 4） 貸款重組初步方案。 （ 5） 借款申請人提供的股東大會 （董事會）關(guān)于申請貸款重組的決議及授權(quán)書（有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)等提供） 。 （ 6） 經(jīng)年檢的借款申請人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本（或事業(yè)單位登記表，屬于金融、建筑、食品、醫(yī)藥等需要批準(zhǔn)方可經(jīng)營的特殊行業(yè)，須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證，下同）、組織信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F29 機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等 。 （ 7） 借款申請人公司章程（合伙、合作的合同或協(xié)議）、驗資報告（驗資證明文件及報告書） 。 （ 8） 收購許可證、加工許可證等行業(yè)合法經(jīng)營資格認(rèn)定證書（如需） 。 （ 9） 工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（如需） 。 （ 10） 產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn) 定證書（如需） 。 （ 11） 環(huán)境保護(hù)檢查合格證明（如需） 。 （ 12） 借款申請人信用等級證明材料。 （ 13） 通過人民銀行征信系統(tǒng)查詢的截止調(diào)查日的借款申請人基本信息、財務(wù)狀況、授信、用信及對外提供擔(dān)保等信息材料 。 （ 14） 借款申請人最高綜合授信額度核定通知書 。 （ 15） 借款申請人風(fēng)險準(zhǔn)備金、自有資金、其他資金來源已經(jīng)到位或能夠按期到位的證明（或說明）文件 。 （ 16） 財務(wù)報告。年度財務(wù)報告原則上提供經(jīng)社會資質(zhì)機(jī)構(gòu)審計的財務(wù)報告，無法提供的要予以充分說明。 ① 借款申請人為單一客戶的，應(yīng)提供其前 3 個年度末財務(wù)報告及申 請借款最近月份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，對編制所有者權(quán)益變動表的企業(yè)，應(yīng)提供申請借款最近月份的所有者權(quán)益變動表。 ② 借款申請人為集團(tuán)客戶的提供合并財務(wù)報告（表）以及集團(tuán)公司下屬已經(jīng)或擬與我行發(fā)生直接或間接信貸關(guān)系的子公司的財務(wù)報告（表）。 ③ 借款申請人為集團(tuán)客戶本部母公司的提供集團(tuán)合并財務(wù)報告（表）和本部財務(wù)報告（表）。 ④ 借款申請人為集團(tuán)客戶中的子公司的，除按單一客戶要求提供財務(wù)報告（表）外，還應(yīng)提供其母公司合并財務(wù)報告（表）。 信貸業(yè)務(wù)操作手冊 風(fēng)險管理篇 F30 ⑤ 借款申請人為集團(tuán)客戶中的子公司，同時亦有控股子公司的，其財務(wù)報告（表）參照本條（ 2）、（ 3）、（ 4）款要求一并提供。 以下凡需提交財務(wù)報告（表）的，對其財務(wù)報告（表）的要求均參照本條，特殊規(guī)定的除外。 （ 17） 擔(dān)保證明材料（擔(dān)保貸款提供） 。 ① 如為保證擔(dān)保，須提供