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正文內(nèi)容

某某集團(tuán)一線(xiàn)erp財(cái)務(wù)管理案例(編輯修改稿)

2025-05-14 04:24 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 看);總帳會(huì)計(jì)功能:輸入(包括:日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn))、查詢(xún)、審批、報(bào)表(運(yùn)行和查看);財(cái)務(wù)管理功能:審批、報(bào)表(運(yùn)行和查看)、查詢(xún);總帳維護(hù)功能:維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度,分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門(mén)的每期都會(huì)制訂預(yù)算,具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式,具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候,業(yè)務(wù)部門(mén)首先經(jīng)過(guò)本部門(mén)的許可,然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)算卡,對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度,分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門(mén)的每期都會(huì)制訂預(yù)算,具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式,具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候,業(yè)務(wù)部門(mén)首先經(jīng)過(guò)本部門(mén)的許可,然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)算卡,對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采用卡片的形式不利于?cái)務(wù)部門(mén)隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況,以便及時(shí)監(jiān)控;也不利于財(cái)務(wù)部門(mén)詳細(xì)及時(shí)的收集數(shù)據(jù),編制報(bào)表分析情況,制訂下一階段的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理,由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的,其主要的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn):操作簡(jiǎn)單在系統(tǒng)中無(wú)論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算,其操作都非常簡(jiǎn)單。在定義預(yù)算時(shí),只要定義一個(gè)預(yù)算,同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織,就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí),對(duì)分錄審批之前,系統(tǒng)要求檢查資金,檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較,這個(gè)結(jié)果可以看到??梢詫?duì)任何賬戶(hù)輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對(duì)任何科目、任何部門(mén)等段值進(jìn)行預(yù)算,因此系統(tǒng)可以滿(mǎn)足X公司雙向預(yù)算的需要,甚至還可以滿(mǎn)足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算控制方法系統(tǒng)提供了無(wú)、建議、絕對(duì)三種預(yù)算控制方法。無(wú)(預(yù)算)控制,系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較,對(duì)比較的結(jié)果不管是否超過(guò)都不會(huì)有任何動(dòng)作;建議的預(yù)算控制,對(duì)于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理,只有追加預(yù)算方可;絕對(duì)的預(yù)算控制,則對(duì)超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理。由于X公司在費(fèi)用支出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批,不會(huì)出現(xiàn)超出預(yù)算的情況,而且即使特殊情況超出了預(yù)算,也必須進(jìn)行賬務(wù)處理;而且,建議和絕對(duì)控制對(duì)超出預(yù)算的情況的處理相對(duì)煩瑣;系統(tǒng)允許對(duì)不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制,當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同控制的預(yù)算。靈活的預(yù)算界限控制系統(tǒng)允許在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算控制,不能將剩余的預(yù)算加入下月;系統(tǒng)也允許在季度內(nèi)控制預(yù)算,季度內(nèi)的每月的預(yù)算可以帶入下月,但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要,X公司可以將每個(gè)月定義不同的預(yù)算,可以定義多個(gè)有不同控制的預(yù)算組織。本方案仍然要求在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以根據(jù)具體的需要,使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析節(jié)點(diǎn)處理,由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OFA(Oracle 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng))是Oracle 提供的專(zhuān)門(mén)配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對(duì)于總賬模塊的報(bào)表,它提供了時(shí)間維度,允許對(duì)任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門(mén)等段值,進(jìn)行按照時(shí)間的縱向分析;而且,OFA提供了圖表、圖形等方式,將數(shù)據(jù)形象化,便于閱讀。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具,在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的,分析人員隨時(shí)可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡(jiǎn)要介紹這些定義的數(shù)據(jù):1. 維Oracle 對(duì)于財(cái)務(wù)的分析提供了維的概念,要求從不同的維度,以不同維度的組合的形式,對(duì)企業(yè)的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如部門(mén)維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)間維等,也可以對(duì)專(zhuān)門(mén)的科目定義維,比如管理費(fèi)用維、銷(xiāo)售費(fèi)用維等。系統(tǒng)通過(guò)組合多個(gè)維來(lái)分析數(shù)據(jù),比如將部門(mén)維、管理費(fèi)用維、時(shí)間維進(jìn)行組合,就可以查看各個(gè)部門(mén)管理費(fèi)用幾個(gè)月來(lái)的變動(dòng)情況。2. 層層是指定該維的匯總值,通過(guò)層可以分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);比如,財(cái)務(wù)部就是財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。3. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)就是對(duì)多個(gè)維的組合,一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)可以包括多個(gè)維,它是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的一個(gè)數(shù)據(jù)組合,是財(cái)務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來(lái)源。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng),在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時(shí),先要在總賬提交幾個(gè)請(qǐng)求,然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)行程序,將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的分析情況,分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA允許隨時(shí)將數(shù)據(jù)項(xiàng)中的各個(gè)維任意組合,以得出對(duì)不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示:在OFA中可以分析的內(nèi)容包括:所有的科目余額、所有由科目余額的計(jì)算而生成的參數(shù),這些參數(shù)比如:貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等,將根據(jù)X公司當(dāng)前的情況設(shè)置一些缺省的參數(shù),以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。掉。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來(lái),現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家,供應(yīng)商類(lèi)型主要為材料供應(yīng)商,材料供應(yīng)商只有采購(gòu)部一個(gè)部門(mén)使用,外協(xié)也有自己的供應(yīng)商,現(xiàn)在沒(méi)有認(rèn)識(shí)到對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)商的管理,對(duì)其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過(guò)添列科目的形式管理,沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范的管理;不能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)管理,在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和程序,當(dāng)前沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商資料的系統(tǒng)管理;當(dāng)前也沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商評(píng)定的規(guī)范的制度和辦法。問(wèn)題由于不能對(duì)供應(yīng)商的按各種情況進(jìn)行詳細(xì)分類(lèi),不便于對(duì)供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行管理。無(wú)法跟蹤供應(yīng)商從采購(gòu)到付款的整體流程,從而增加供應(yīng)商的管理難度。由于各部門(mén)沒(méi)有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng),各部門(mén)了解的供應(yīng)商信息會(huì)有一定的差異。由于不能對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)進(jìn)行管理,當(dāng)供應(yīng)商有幾個(gè)地點(diǎn)時(shí),給采購(gòu)和付款管理增加了難度。解決方案因?yàn)楣?yīng)商的信息中有采購(gòu)和財(cái)務(wù)的兩方面的信息,所以本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完成的,而不能由財(cái)務(wù)或采購(gòu)一方維護(hù)。對(duì)于供應(yīng)商
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