【文章內容簡介】 看）；總帳會計功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、審批、報表（運行和查看）；財務管理功能：審批、報表（運行和查看）、查詢；總帳維護功能：維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤。預算業(yè)務現(xiàn)狀當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數(shù)字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務清單和預算卡到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。問題分析當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數(shù)字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務清單和預算卡交到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。問題分析當前X公司采用的雙向預算是比較嚴謹?shù)?。采用卡片的形式不利于財務部門隨時了解各個業(yè)務部門預算的執(zhí)行情況，以便及時監(jiān)控；也不利于財務部門詳細及時的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況，制訂下一階段的預算。解決方案本項事務由預算流程中的收到預算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預算會計負責。Oracle ERP的預算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：操作簡單在系統(tǒng)中無論是輸入預算還是執(zhí)行預算，其操作都非常簡單。在定義預算時，只要定義一個預算，同時定義一個預算組織，就可以了。在執(zhí)行預算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預算的比較，這個結果可以看到?？梢詫θ魏钨~戶輸入預算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。三種預算控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預算控制方法。無（預算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預算進行比較，對比較的結果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預算控制，對于超出預算的情況則不允許進行賬務處理，只有追加預算方可；絕對的預算控制，則對超出預算的情況不允許進行賬務處理。由于X公司在費用支出之前已經(jīng)進行了審批，不會出現(xiàn)超出預算的情況，而且即使特殊情況超出了預算，也必須進行賬務處理；而且，建議和絕對控制對超出預算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當然財務部可以根據(jù)實際情況和不同時期定義不同控制的預算。靈活的預算界限控制系統(tǒng)允許在每個期間里進行預算控制，不能將剩余的預算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內控制預算，季度內的每月的預算可以帶入下月，但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預算，可以定義多個有不同控制的預算組織。本方案仍然要求在費用支出前進行財務的預算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關預算的標準報表，當然財務也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務報表。財務分析解決方案本項事務財務總流程中的進行財務分析節(jié)點處理，由總賬會計負責。OFA（Oracle 財務分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對于總賬模塊的報表，它提供了時間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進行按照時間的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：1. 維Oracle 對于財務的分析提供了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對企業(yè)的各種財務數(shù)據(jù)進行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費用維、銷售費用維等。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財務數(shù)據(jù)；比如，財務部就是財務處這一維的層節(jié)點。3. 財務數(shù)據(jù)項財務數(shù)據(jù)項就是對多個維的組合，一個財務數(shù)據(jù)項可以包括多個維，它是進行財務分析的一個數(shù)據(jù)組合，是財務分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導入OFA時，先要在總賬提交幾個請求，然后在OFA系統(tǒng)中運行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各個數(shù)據(jù)項的分析情況，分析的結果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA允許隨時將數(shù)據(jù)項中的各個維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中可以分析的內容包括：所有的科目余額、所有由科目余額的計算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率等，將根據(jù)X公司當前的情況設置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。掉。應付業(yè)務供應商管理業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應商發(fā)生應付業(yè)務往來，現(xiàn)有材料供應商1500多家，供應商類型主要為材料供應商，材料供應商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應商，現(xiàn)在沒有認識到對財務供應商的管理，對其他應收其他應付供應商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應商進行分類管理，在財務帳中供應商詳情及歷史記錄也不能查到。沒有對供應商的地點信息進行管理。供應商的選定、考核、取消分別有專門的部門和程序，當前沒有對供應商資料的系統(tǒng)管理；當前也沒有對供應商評定的規(guī)范的制度和辦法。問題由于不能對供應商的按各種情況進行詳細分類，不便于對供應商的各種信息進行管理。無法跟蹤供應商從采購到付款的整體流程，從而增加供應商的管理難度。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應商信息會有一定的差異。由于不能對供應商的地點進行管理，當供應商有幾個地點時，給采購和付款管理增加了難度。解決方案因為供應商的信息中有采購和財務的兩方面的信息，所以本項業(yè)務是由數(shù)據(jù)小組負責完成的，而不能由財務或采購一方維護。對于供應商