某某集團子公司財務管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-06 01:11 本頁面
【文章內容簡介】 次月5日前報送財務部；b) 年度財務報表：報表電子版于次年元月10日前、紙質報表（含財務情況說明書、會計報表附注）于次年15日前報送財務部；c) 審計報告：于次年3月20日前將會計師事務所出具的審計報告復印件報送財務部。 資金管理 集團公司對子公司資金實行集中管理、統(tǒng)籌安排，在保證子公司資金正常使用的前提下，統(tǒng)一調度子公司資金存量進行集中運作，發(fā)揮資金使用效率，并對子公司資金流動實施監(jiān)控。 子公司應根據(jù)集團公司關于資金管理的規(guī)定和要求，結合本公司的生產經營特點和管理要求建立和完善具體的資金管理制度；同時根據(jù)本公司生產經營總體目標要求編制年度、月度貨幣資金使用計劃，貨幣資金計劃經集團公司批準后定向支付，不得改變用途挪作他用；嚴格控制無預算資金支出，超計劃的資金支出必須經集團公司批準。在日常管理中要及時掌握資金增減變動情況，并對資金實行動態(tài)管理，使有限的資金在生產經營中發(fā)揮最大的使用效益。對計劃內大額的資金調動和支付，須提前、按周向財務部提報使用申請，以備統(tǒng)一安排資金。 子公司必須嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》等法律、法規(guī)規(guī)定，從本公司實際出發(fā)，建立和完善內部控制、內部牽制制度，確保銀行結算憑證和貨幣資金的安全及保證日常經營活動結算業(yè)務的順利開展；嚴格按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出規(guī)定范圍的必須通過銀行辦理結算；經開戶行核定的現(xiàn)金庫存限額報財務部備案。 子公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結算紀律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產的安全、完整。 子公司按年度編制新建與技改項目、零購固定資產資金計劃，報集團公司審批后執(zhí)行，超計劃支出報集團公司批準。 經集團公司批準的對外擔保，子公司必須落實反擔保，并指定專人具體負責跟蹤、監(jiān)控擔保合同的履行情況，特別是擔保借款的使用方向、被擔保人的經營狀況和償債能力等，及時向集團公司通報情況，直到擔保責任解除。 經報集團公司批準的對外投資，子公司要對投資資金的安全、效益進行跟蹤監(jiān)督，出現(xiàn)異常情況時，須及時向集團公司報告。 按照市場化原則，由財務部及各子公司財務
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