集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-09-21 16:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 算。 ，必須交財(cái)務(wù)部入賬。 銀行結(jié)算采用的結(jié)算方式及注意事項(xiàng)： 異地發(fā)生經(jīng)濟(jì)交往，一般采用銀行匯票或電子匯兌結(jié)算（在受理匯票時(shí)應(yīng)注意銀行匯票的有效性）。 同城發(fā)生經(jīng)濟(jì)交往 ，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，在收取支票時(shí)應(yīng)注意查看支票是否有效，一般情況下，應(yīng)先在銀行辦理進(jìn)賬收訖后再受理。 特殊情況下，經(jīng)公司總經(jīng)理同意可采用銀行承兌匯票結(jié)算方式。 遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。 出納負(fù)責(zé)銀行票據(jù)和經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的有價(jià)證券的購(gòu)買和保管責(zé)任，妥善保管銀行票據(jù)和有價(jià)證券，若有短缺，分責(zé)任進(jìn)行賠償，并建立登記領(lǐng)用制度。 應(yīng)收賬款管理 、廢舊物資銷售和材料讓售，必須實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨。 ，按合同規(guī)定收取貨款。 第 8 頁(yè) 共 16 頁(yè) “ 誰(shuí)銷售、誰(shuí)追收 ” 的原則，造成呆壞賬損失的由具體經(jīng)辦人按責(zé)任賠償。 。 ，如業(yè)務(wù)關(guān)系暫?；蚧窘K止，財(cái)務(wù)部門和銷售部門每月聯(lián)合發(fā)出催款通知書，并作好記載。如因工作失誤，導(dǎo)致超出訴訟時(shí)效的，追究?jī)刹块T負(fù)責(zé)人責(zé)任，并全額承擔(dān)所造成的經(jīng)濟(jì) 損失。 ，如業(yè)務(wù)關(guān)系暫停或基本終止，財(cái)務(wù)部門和銷售部門應(yīng)聯(lián)合提出起訴建議或追收貨款的建議措施。錯(cuò)失起訴或收帳機(jī)會(huì)的，追究?jī)刹块T負(fù)責(zé)人責(zé)任，并全額承擔(dān)所造成的經(jīng)濟(jì)損失。 存貨管理 。 ，由庫(kù)管員認(rèn)真審核采購(gòu)發(fā)票要素是否齊全，經(jīng)審核數(shù)量、單價(jià)、金額準(zhǔn)確無(wú)誤后方能入庫(kù)，否則拒絕入庫(kù)。 ， 必須辦理入庫(kù)手續(xù)，交接雙方在成品入庫(kù)單上簽字生效。 ，堆放整齊，標(biāo)識(shí)清楚，并及時(shí)登記材料物資及產(chǎn)成品明細(xì)賬，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。 第 9 頁(yè) 共 16 頁(yè) ，應(yīng)注明物資的名稱及規(guī)格型號(hào)，領(lǐng)用數(shù)量和用途等，經(jīng)領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核簽字，手續(xù)齊全后才準(zhǔn)予領(lǐng)料。因特殊情況，生產(chǎn)急需等不能及時(shí)完善領(lǐng)料手續(xù)的，可以先領(lǐng)料，但應(yīng)于２４小時(shí)內(nèi)完善相關(guān)手續(xù)（節(jié)假日順延），逾期未完善手續(xù)者，對(duì)發(fā)料、領(lǐng)料人員處以領(lǐng)料總額 10％罰款。 存商品出庫(kù)必須憑手續(xù)齊全的提貨單提取，手續(xù)不全的拒絕發(fā)貨。 ，因粗心大意造成損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；因其它原因造成差錯(cuò)、毀損的分責(zé)任及時(shí)處置，并賠償。 公司對(duì)外投資必須對(duì)被投資單位全面了解，對(duì)投資項(xiàng)目，認(rèn)真分析，科學(xué)論證決策，由集團(tuán)投融資部制訂投資方案并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。 股權(quán)投資，按《 2024企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，根據(jù)不同情況，分別采用成本法和權(quán)益法進(jìn)行核算。 司的技改，必須向集團(tuán)公司投融資部書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可實(shí)行。 固定資產(chǎn)是企業(yè)的主要生產(chǎn)資料，凡使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的 第 10 頁(yè) 共 16 頁(yè) 房屋、建筑物、成臺(tái)（套）的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、主要的工用具及其它設(shè)備等，均作為固定資產(chǎn)管理，并進(jìn)行保險(xiǎn)。 本公司的固定資產(chǎn)分為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公用具五大類。 ，按其不同
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