某某集團(tuán)一線erp財(cái)務(wù)管理案例-文庫吧資料
2025-04-23 04:24本頁面
【正文】 部門維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時(shí)可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。OFA（Oracle 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個(gè)月定義不同的預(yù)算，可以定義多個(gè)有不同控制的預(yù)算組織。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同控制的預(yù)算。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預(yù)算控制，對于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理?？梢詫θ魏钨~戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。在定義預(yù)算時(shí)，只要定義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就可以了。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會計(jì)負(fù)責(zé)。問題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。問題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。根據(jù)X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時(shí)，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進(jìn)行維護(hù)，記帳時(shí)進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)處理。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。在使用Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進(jìn)行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。（2）憑證已過帳后：將原有錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項(xiàng)和改變符號兩種，可以任選）。對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證的審核的工作。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的：（1）對于子系統(tǒng)自動會計(jì)規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財(cái)務(wù)總流程中的過帳節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會計(jì)負(fù)責(zé)。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對原憑證進(jìn)行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。反沖憑證：對錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)?、預(yù)提費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、計(jì)提各種稅費(fèi)。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會計(jì)業(yè)務(wù)。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會計(jì)負(fù)責(zé)。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預(yù)定義設(shè)置?？値づc其它模塊涉及的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，適用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報(bào)表。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。憑證分類及來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會計(jì)憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。如：二級科目幾位？X X X X X X X X X X 一級 二級 三級 四級產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。成本中心段的設(shè)置可以對公司的下屬部門進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。為了適應(yīng)國家對財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。關(guān)閉總帳會計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計(jì)期之后進(jìn)行，打開總帳會計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。每年在下一會計(jì)年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會計(jì)年度會計(jì)期劃分表（以
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