xx集團一線erp財務(wù)管理解決方案例-文庫吧資料
2024-09-10 22:12本頁面
【正文】 如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費用維、銷售費用維等。 OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為 OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。 OFA（ Oracle 財務(wù)分析系統(tǒng)）是 Oracle 提供的專門配合 Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。 系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準報表，當(dāng)然財務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務(wù)報表。 鑒于靈活的需要， X公司可以將每個月定義不同的預(yù)算，可以定義多個有不同控制的預(yù)算組織。鑒于以上三種原因我們建議采用 “建 議” 控制，當(dāng)然財務(wù)部可以根據(jù)實際情況和不同時期定義不同控制的預(yù)算。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預(yù)算控制，對于超出預(yù)算的情況則不允許進行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超出預(yù)算的情況不允許進行賬務(wù)處理。 可以對任何賬戶 輸入 預(yù)算 系統(tǒng)允許對任何科目、 任何 部門等段值進行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足 X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預(yù)算需求。在定義預(yù)算時，只要定義一個預(yù)算，同時定義一個預(yù)算組織，就可以了。 解決方案 本項事務(wù)由預(yù)算流程中的收到 預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預(yù)算會計負責(zé)。 問題分析 當(dāng)前 X公司 采用的 雙向預(yù)算是比較嚴謹?shù)摹? 問題分析 當(dāng)前 X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費用和資金進行預(yù)算。 預(yù)算 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 當(dāng)前 X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費用和資金進行預(yù)算。 根據(jù) X公司實際情況，現(xiàn)在 Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務(wù)處理。 記帳本位幣 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。 在使用 Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過 帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。 （ 2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑財 務(wù)處長 成本核算會計 芳 材料核算會計 總帳會計 財務(wù)部長 總會計師 證（沖銷的方法有切換借貸項和改變符號兩種，可以任選）。 對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證 的審核的工作。 （ 3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進行。 對于憑證的審核，由于大量的 業(yè)務(wù) 憑證是由子系統(tǒng)進行維護的，在子系統(tǒng)進入Oracle總帳之前 已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進行了設(shè)置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個方面進行的： （ 1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。 解決方案 本項事務(wù)由財務(wù)總流程中的過帳節(jié)點 處理 ，由總帳會計負責(zé)。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對原憑證進行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。 反沖憑證：對錯誤分錄進行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號 (負數(shù)金額表示，紅字 )兩種方法。 成批分攤性憑證：可根據(jù)已定義的分攤規(guī)則，按其分攤規(guī)則進行分攤的記帳憑證。屬 于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費用的分攤、預(yù)提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。 手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會計業(yè)務(wù)。 將來憑證錄入方式 可分 如下 幾類： 引入憑證：由于 Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。 解決方案 本項事務(wù)財務(wù)總流程中的將其他會計事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理，由總帳會計負責(zé)。 導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。 總帳與其它模塊涉及的憑證 分類 表如下： 憑證來源 憑證分類 手工 記帳憑證 應(yīng)付 采購發(fā)票 付款 應(yīng)收 銷售發(fā)票、貸項通知單、 收據(jù) 資產(chǎn) 資產(chǎn)增加 資產(chǎn)折舊 資產(chǎn)資本化 資產(chǎn)報廢 資產(chǎn)重分類 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 在建工程增加 制造 WIP 其優(yōu)點在于： 根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細化 轉(zhuǎn)帳 憑證的分類，適用于大型電算化財務(wù)管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式； Oracle提供了根據(jù)不同 業(yè)務(wù) 來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次 Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報表。 解決方案 本項事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置 情況 的描述，初始情況由 A公司設(shè)置 完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責(zé)。 憑證分類及來源 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司會計憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。如：二級科目幾位？ X X X X X X X X X X 一級 二級 三級 四級 產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入 情況 和成本情況而設(shè)定的。 成本中心段的設(shè)置可以對公司的下屬部門進行核算，為及時反映各 部門的財務(wù)狀況和費用使用情況，提高管理的細化程度和總體水平提供了可能性。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。 為了適應(yīng)國家對財務(wù)核算的新要求和 X公司 不斷 發(fā)展的需要， X公司決定采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。第 1個期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后 12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后 一天，其功能是年末調(diào)帳。關(guān)閉總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計期之后進行，打開總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送
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