【文章內(nèi)容簡介】 計帳簿，合理運用會計科目，按時完成記帳，結(jié)帳，報帳工作。做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，內(nèi)容真實，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結(jié)。 嚴格執(zhí)行《會計法》和國家財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督，對不合理的未經(jīng)批準的單據(jù)，弄虛作假的單據(jù)不予開支與報銷。 按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管憑證，帳簿，報表等檔案資料，并及時整理入檔，不得隨意亂扔或丟失。 把好報支關(guān)，報支手續(xù)不健全一律不予支付和進帳。 幫助各工地保管建立健全實物臺帳，定期進行盤查。 遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露財務(wù)室的機密。 加強支金的管理，負責(zé)對出納的監(jiān)督，定期對庫存現(xiàn)金，銀行帳戶金額進行盤查，寫出盤查表報總經(jīng)理審核。 每月、每年度終結(jié)時，及時、準確、完整的編制會計報表，并且對費用，成本進行分析，寫成書面報告，報總經(jīng)理審閱。經(jīng)常聯(lián)系項目部，準確核算施工單位的各項費用，應(yīng)撥工程款項，以及各施工隊的計價工作。1與項目部，材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助項目部做好材料管理工作，嚴把成本、質(zhì)量控制關(guān)。1每月按期申報稅金，負責(zé)處理好有關(guān)稅務(wù)方面的關(guān)系。1對不符合國家《會計法》和公司規(guī)定的有權(quán)拒絕執(zhí)行。1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 （三）出納的崗位職責(zé)： 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付手續(xù)，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，并登記后將收付款憑證返回會計處。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，在負責(zé)日常款項的的支付時，把好報支關(guān)，對不合法、不合規(guī)章制度的票據(jù)，一律不予支付。 每日終了時，對所發(fā)生的業(yè)務(wù)進行登帳，對結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金進行核對，以保證帳款相符，月終與會計的總帳進行核對，以保證帳帳相符。 每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并寫出對帳單交會計處，同時附銀行對帳單。 定期編制簡易現(xiàn)金流量表報公司總經(jīng)理。 對已付的款項，需要報帳的必須及時督促有關(guān)人員報帳，需要入帳的必須及時交會計辦理入帳手續(xù)，不得積壓票據(jù)。 加強資金管理，對企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。 為了企業(yè)的正常運行，當企業(yè)資金不足時，要及時上報總經(jīng)理。 每次支付款項時，必須做好財務(wù)報銷登記，必須有經(jīng)辦人簽字。1 按照國家會計制度的規(guī)定，應(yīng)妥善保管原始票據(jù)，日記帳，票據(jù)報銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。1 未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉(zhuǎn)借他人使用。1 保守公司財務(wù)秘密。1 對不符合國家《會計法》的規(guī)定有權(quán)拒絕執(zhí)行。1 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。第二節(jié)、財務(wù)工作管理一、財務(wù)管理制度。 會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 會計憑證、會計賬薄、會計報表及其它會計資料必須真實、準確，并符合會計制度的規(guī)定。 財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，會計、出納都必須在記賬憑證上簽字。 財務(wù)人員要按規(guī)范化進行建賬、記賬、結(jié)算等業(yè)務(wù)，會計應(yīng)按月編制會計報表，上報總經(jīng)理和有關(guān)部門。 財務(wù)人員對公司實行會計監(jiān)督，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始票證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 財務(wù)人員應(yīng)及時核兌賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。 財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。第三節(jié)、資金管理 一、銀行存款管理：公司及各項目部必須在國家合法銀行中開設(shè)賬戶，不得以個人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個人進行經(jīng)濟擔保，否則一切后果自負。由銀行支出的資金應(yīng)有經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財務(wù)印鑒應(yīng)由出納和會計分別保管（會計保管部門主管印鑒，出納保管財務(wù)專用章）。支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，由領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后將支票按批準金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經(jīng)手人辦理有關(guān)審核簽字手續(xù)后到出納員處報賬，并在登記薄上注銷。財務(wù)人員月底時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)記應(yīng)收款。發(fā)工資時從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當月工資不足者延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。二、現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財務(wù)人員應(yīng)請示部門主管，妥善保管。嚴禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算，出差人員必須攜帶的旅差費，個人勞務(wù)報酬，總經(jīng)理批準的其他開支。能轉(zhuǎn)帳或能以其他方式結(jié)算的，不準以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人在取款憑證上同時簽字。由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)有2人以上同往，必要時請求領(lǐng)導(dǎo)提供專車，委派保衛(wèi)人員。出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日清點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。第四節(jié)、會計檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件及其它有保存價值的資料，均應(yīng)存盤。二、會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽字蓋章，歸檔保存。三、會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱復(fù)制，摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第五節(jié)、結(jié)算與審批制度一、管理費和財務(wù)費的報銷1. 財務(wù)人員按要求將所報票據(jù)粘貼整齊，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。所有的報銷憑證最后應(yīng)有總經(jīng)理的簽字。2. 由會計審核下列內(nèi)容： （1） 重審票據(jù)的合法性、真實性。、（2） 對數(shù)量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責(zé)人對會計意見有異議時，應(yīng)同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應(yīng)簽注“同意”并簽名。（3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負責(zé)人不予審批。二、人工費及材料費結(jié)算 項目負責(zé)人負責(zé)收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務(wù)聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項目負責(zé)人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據(jù)及時交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結(jié)算。 如發(fā)生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責(zé)人的責(zé)任。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經(jīng)理檢查核準。三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經(jīng)調(diào)查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責(zé)人審核后，需綜合辦主任簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務(wù)人員必需的備用金，由項目經(jīng)理、會計審批后借給，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準金額。 對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務(wù)人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應(yīng)在辦完事后5日內(nèi)報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發(fā)借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。 民工借生活費，由施工負責(zé)人、項目負責(zé)人、會計審批后方能辦理，審批人應(yīng)根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負責(zé)償還。 員工工資調(diào)整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 項目經(jīng)理的報支，應(yīng)由總經(jīng)理審批。 由公司總經(jīng)理審批下列支出：公司各部門的業(yè)務(wù)費及招待費。（1） 由公司決定購入的價值較大的固定資產(chǎn)。（2） 外部有關(guān)單位借款及各項預(yù)付款數(shù)額較大的。（3） 其它計劃支出金額較大的。第六節(jié)、出差管理制度 一、 為加強出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報銷旅差費及補貼費。二、 公司本部員工出差，每日補貼工作餐費50元，住宿費一百元，不得超標準食宿，超出部分自負。三、 因公出差宴客，費用應(yīng)先征得部門主管同意，上報總經(jīng)理批準，憑票據(jù)報銷。四、 如系投標、高級會議出差，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標準，報總經(jīng)理批準后，可據(jù)實報銷。五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時的具體規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關(guān)票據(jù)。 第七節(jié)、財務(wù)紀律 財務(wù)人員應(yīng)加強學(xué)習(xí)，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，自覺遵守和執(zhí)行《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，成績顯著者公司給與表揚和獎勵；對工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。 一、出現(xiàn)下列情況之一的對財務(wù)人員予以警告并扣本人1個月工資。1. 超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額的。2. 用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3. 未經(jīng)批準，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。4. 利用賬戶為其它單位和個人進行套取現(xiàn)金的。5. 將單位款項以個人名義儲蓄方式存入銀行的。6. 其它較嚴重違反財務(wù)管理辦法的。 二、出現(xiàn)下列情況之一財務(wù)人員應(yīng)予解聘。，造成財務(wù)工作嚴重混亂的。、會計報表、文件資料的。、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬薄的。4用職務(wù)便利，虛報、冒領(lǐng)、收取賄賂的。、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務(wù)秘密及挪用公款的。，造成公司經(jīng)濟損失的。第三部分 銷售部管理制度總 則一、根據(jù)公司加強部門內(nèi)部管理的要求，特制定銷售部管理制度。二、本制度制定的原則是：公正、公平、對己對人、對上對下。三、本制度的內(nèi)容包括：銷售部組織架構(gòu)及崗位職責(zé)、行為規(guī)范、資料管理、合同管理、銷售指標管理、銷售回款管理、銷售工具的使用領(lǐng)用管理、銷售提成制度，銷售人員的績效管理方案。四、制度的目的是為了提高工作效率、規(guī)范工作流程，使每個人的才能得到充分的發(fā)揮。五、本制度為試行草案,尚有不盡完善與不盡合理之處，在正式制度出臺之前，銷售團隊成員必須服從和遵守。六、本制度適用于銷售部全體員工七、本制度自制定之日起開始執(zhí)行。銷售部崗位職責(zé)一、銷售部崗位職責(zé)（一）銷售副總崗位職責(zé)業(yè)務(wù)職責(zé)（1）參與制訂公司營銷戰(zhàn)略。根據(jù)營銷戰(zhàn)略制訂公司營銷組合策略和營銷計劃，經(jīng)批準后組織實施。（2）負責(zé)重大公關(guān)、促銷活動的總體、現(xiàn)場指揮。（3）定期對市