中小企業(yè)融資管理制度(編輯修改稿)
2025-02-27 02:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的編號等。 第二十九條 公司財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。 第三十條 公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。 第三十一條 公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。 第三十二條 公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理 。 第三十三條 公司未發(fā)行債券必須由專人負責管理。 第三十四條 其他長期負債融資方式還包括補充貿(mào)易引進設(shè)備價款和融資租入固定資產(chǎn)應付的租賃費等形成的長期應付款。 第三十五條 由公司財務部統(tǒng)一辦理長期應付款。 第四章 公司融資風險管理 第三十六條 公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的融資風險進行評價。公司融資風險的評價準則如下： 1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合。 2． 融資時應充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。 3．對籌集 來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。 4．融資的期限要適當。 5．負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。 6．融資要考慮稅款減免及社會條件的制約。 第三十七條 公司融資效益的決定性因素是融資成本，這對于選擇評價公司融資方式有重要意義。公司財務部采用加權(quán)平均資本成本最小的融資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。 第三十八條 融資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法。財務杠桿系數(shù)越大，公司融資風險也越大。 第三十九條 公司財務部應依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金 來源。 第五章 附 則 第四十條 本制度由財務部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部。 第四十一條 本制度經(jīng)公司董事會審核批準后，自公布之日起實施。 03 企業(yè)融資管理細則范文 第一條 公司的資金籌集是必須遵循合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則，資金結(jié)構(gòu)合理原則。 第二條 資金需要量的預算。 1．資金需要量依據(jù)公司計劃期間現(xiàn)金流量預算確定。 2．現(xiàn)金流量預算的編制。根據(jù)公司確定的預算支出，編制現(xiàn)金流量預算，確定所需融資額度。 第三條 資金成本是籌集和使用資金而付出的代價，包括資金占用費和資金籌集費用，其控制原則是在確保股東權(quán)益最大化的前提下，采取最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。 第四條 公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價）、接受捐贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認價值或者合同 /協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等，計入資本公積金。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金。 第五條 公司籌集的資本金，在公司經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定 的，從其規(guī)定。 第六條 公司對投入資本金的管理，要有專人負責，制定投資者名冊，據(jù)實登記認繳、實繳股本的數(shù)額，以及其他需要記錄的事項。公司需要增加股本時，應按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)。 1．以貨幣資金、材料、設(shè)備、其他用具、房屋、建筑物等有形資產(chǎn)投資時，以公司實際收到或接收資產(chǎn)的時間作為入賬時間，以具有資產(chǎn)評估資格的機構(gòu)評估認定的價值（貨幣資金除外）或協(xié)議價作為實收資本的入賬依據(jù)。 2．以土地使用權(quán)、專用技術(shù)、專利權(quán)、商標權(quán)以及版權(quán)等無形資產(chǎn)作價投資時，以公司收到有關(guān)具有法律效用的證書、文件和完 整資料的日期作為入賬時間，按評估認定的價值作為實收資本的入賬價值。投資者以無形資產(chǎn)出資應符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 3．以利潤或公積金轉(zhuǎn)作投資時，各方對公司的投資，要以董事會會議文件確定的日期及金額，作為實收資本入賬的依據(jù)。 第七條 公司應根據(jù)對外投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要確定合理的資金需要量，考慮資金成本效益原則，確定合理的資本結(jié)構(gòu)，采用向社會公眾發(fā)行股票、向現(xiàn)有股東配售股
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