【文章內(nèi)容簡介】 準(zhǔn)審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：02028通訊費(fèi)報(bào)銷人員范圍是否符合公司規(guī)定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：通訊費(fèi)報(bào)銷人員符合公司規(guī)定范圍，特殊崗位及業(yè)務(wù)人員須報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報(bào)總部備案后，方可報(bào)銷審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：02029通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：02030工資、福利費(fèi)、保險(xiǎn)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的交納與計(jì)提是否符合規(guī)定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：工資、福利費(fèi)、保險(xiǎn)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)按公司國家及公司標(biāo)準(zhǔn)交納與計(jì)提審計(jì)方法：結(jié)合應(yīng)付工資等相關(guān)科目抽查憑證審計(jì)結(jié)果：02031門店是否存在租車情況審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：門店原則不得租車，如確因工作需要，需經(jīng)公司總裁辦公批準(zhǔn)審計(jì)方法：檢查使用車輛情況審計(jì)結(jié)果：02032年薪人員交通補(bǔ)助是否嚴(yán)格按照公司規(guī)定核銷 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照公司規(guī)定核銷審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：02033賒銷款催繳制度是否嚴(yán)格執(zhí)行 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)辦人負(fù)責(zé)定期催繳，賒銷期超過三個(gè)月，從第四個(gè)月起按賒銷總額 10%逐月從經(jīng)辦人工資中扣回審計(jì)方法：檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬，分析賬齡，檢查制度執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果：02034個(gè)人借款超期是否按規(guī)定收取滯納金 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人借款時(shí)間超過規(guī)定期限，從按公司制度其工資中扣留滯納金審計(jì)方法：檢查其他應(yīng)收款明細(xì)賬，分析賬齡，檢查制度執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果：20 / 15402 平均分： 03 計(jì)劃控制審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：審計(jì)各門店計(jì)劃編制、計(jì)劃執(zhí)行、計(jì)劃分析、計(jì)劃考核等環(huán)節(jié)的管理情況。03001各部門是否按規(guī)定上報(bào)計(jì)劃審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：各部門經(jīng)理應(yīng)在每月 25 日前、季度 20 日、年度 12 月 25 日前認(rèn)真編寫下月及下年計(jì)劃，異?；蚱渌杼厥獾捻?xiàng)目需在備注欄中詳盡說明，簽字后報(bào)至財(cái)務(wù)部審計(jì)方法：檢查各部門計(jì)劃報(bào)表，并詢問、觀察報(bào)送情況審計(jì)結(jié)果：21 / 15403002財(cái)務(wù)部門是否對各部門的計(jì)劃進(jìn)行審核 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部以實(shí)際經(jīng)營需要為依據(jù)，審核各部門所報(bào)計(jì)劃的合理性，并與往年同期情況比較，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門溝通，并將計(jì)劃匯總，完成商品資金使用、投資、借款、費(fèi)用開支計(jì)劃的編制，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、簽字審計(jì)方法：檢查計(jì)劃報(bào)表審計(jì)結(jié)果：03003計(jì)劃是否經(jīng)過門店店長或區(qū)域經(jīng)理審核審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部審核過的計(jì)劃報(bào)表報(bào)送門店店長或區(qū)域經(jīng)理，其審核同意后在報(bào)表上簽字審計(jì)方法：檢查計(jì)劃報(bào)表審計(jì)結(jié)果：03004計(jì)劃是否及時(shí)報(bào)送總部審批審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)門店店長或區(qū)域經(jīng)理審核后的計(jì)劃報(bào)表，每月 28 日前、每季 23 日前、每年 12 月 30 日前報(bào)送總部審批，結(jié)算報(bào)表應(yīng)在期滿后報(bào)送總部審計(jì)方法：檢查計(jì)劃報(bào)表審計(jì)結(jié)果：03005各門店計(jì)劃執(zhí)行情況是否及時(shí)編報(bào) 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：門店的計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表在月末結(jié)賬后及時(shí)編報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、門店店長簽字確認(rèn)后，上報(bào)總部審計(jì)方法：檢查相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表審計(jì)結(jié)果：03006各門店支出是否在所報(bào)計(jì)劃金額范圍內(nèi)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：門店各項(xiàng)支出應(yīng)在總部所批準(zhǔn)的計(jì)劃金額范圍內(nèi)審計(jì)方法：檢查相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表審計(jì)結(jié)果：03007各門店支出是否符合所報(bào)計(jì)劃內(nèi)容審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：各門店應(yīng)按總部所批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)容予以支出，不得擅自改變計(jì)劃范圍支出資金審計(jì)方法：檢查相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表，抽查相關(guān)憑證審計(jì)結(jié)果：03008計(jì)劃外支出是否履行規(guī)定手續(xù)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：若遇特殊情況需要計(jì)劃外支出時(shí)，應(yīng)單獨(dú)報(bào)批，按計(jì)劃的報(bào)批手續(xù)同樣執(zhí)行審計(jì)方法：檢查相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)表，關(guān)注計(jì)劃外的支出報(bào)批手續(xù)，審查實(shí)際支出額度審計(jì)結(jié)果：03009是否定期、不定期由財(cái)務(wù)部或門店店長組織各部門經(jīng)理對費(fèi)用支出情況的進(jìn)行分析22 / 154審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部或門店店長應(yīng)定期、不定期組織各部門經(jīng)理對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，制定相關(guān)整改方案，以縮減費(fèi)用支出審計(jì)方法：詢問并檢查相關(guān)會(huì)議紀(jì)要審計(jì)結(jié)果：03010是否對計(jì)劃的計(jì)劃及執(zhí)行情況進(jìn)行考核審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)對各部門所報(bào)計(jì)劃及其執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并引入獎(jiǎng)罰機(jī)制審計(jì)方法：檢查相關(guān)計(jì)劃考核情況審計(jì)結(jié)果：03011 超計(jì)劃支出是否有隱瞞不報(bào)現(xiàn)象 稽核標(biāo)準(zhǔn):超計(jì)劃支出不得隱瞞不報(bào) 稽核方法:審查實(shí)際支出額度和超計(jì)劃上報(bào)情況 稽核結(jié)果:03012 為防止支出超出計(jì)劃,是否有人為調(diào)劑月份支出現(xiàn)象 稽核標(biāo)準(zhǔn):不允許人為調(diào)劑月份支出現(xiàn)象 稽核方法:審查費(fèi)用支出和轉(zhuǎn)賬憑證 稽核結(jié)果03 平均分： 04 組織結(jié)構(gòu)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：審計(jì)門店是否貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，做到合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。04001出納人員是否與其不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：出納不得兼任審計(jì)、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作23 / 154審計(jì)方法：抽查憑證并詢問，核對最近一資產(chǎn)負(fù)債表日的現(xiàn)金、銀行存款手工賬與電腦賬余額是否相符審計(jì)結(jié)果：04002出納人員是否負(fù)責(zé)編制銀行存款調(diào)節(jié)表審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：出納人員不應(yīng)負(fù)責(zé)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制審計(jì)方法：檢查并詢問，核對最近一資產(chǎn)負(fù)債表日的銀行存款手工賬與電腦賬余額是否相符，檢查余額調(diào)節(jié)表的編制情況并抽查復(fù)核審計(jì)結(jié)果：04003記賬人員是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員職責(zé)分離審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：記賬人員不得記錄自身即為經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)方法：抽查憑證并詢問審計(jì)結(jié)果：04004記賬人員是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員的職責(zé)相分離審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：記賬人員不得記錄自身即為審批人員的業(yè)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)方法：抽查憑證并詢問審計(jì)結(jié)果：04005記賬人員是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的執(zhí)行、保管人員的職責(zé)相分離審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：記賬人員不得記錄自身即為執(zhí)行、保管人員的業(yè)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)方法：抽查憑證并詢問審計(jì)結(jié)果：04006業(yè)務(wù)的記錄人員與監(jiān)督、復(fù)核人員是否相分離審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：任何業(yè)務(wù)的記錄需由與業(yè)務(wù)不相關(guān)的人員進(jìn)行監(jiān)督、復(fù)核審計(jì)方法：抽查憑證并詢問審計(jì)結(jié)果:04007計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)部門與使用部門職責(zé)相分離審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：系統(tǒng)分析、程序設(shè)計(jì)、電腦操作和數(shù)據(jù)控制應(yīng)分開，計(jì)算機(jī)信息部門不得更正使用部門的數(shù)據(jù)資料審計(jì)方法：觀察并詢問審計(jì)結(jié)果：04 平均分： 05 授權(quán)批準(zhǔn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：審計(jì)門店業(yè)務(wù)是否按規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等執(zhí)行，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。05001是否嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批手續(xù)辦理付款業(yè)務(wù)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)提出支付申請，并注明款項(xiàng)的用途、金額、計(jì)劃、支付24 / 154方式等內(nèi)容，附有有效經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理、門店店長及門店財(cái)務(wù)經(jīng)理審批方可付款審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：05002賒銷是否嚴(yán)格按照授權(quán)審批手續(xù)辦理審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：原則上門店不辦理賒銷業(yè)務(wù)，如確需辦理，經(jīng)部門經(jīng)理、門店店長、區(qū)域總經(jīng)理、總部總裁審批，方可辦理審計(jì)方法：檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬及相關(guān)憑證審計(jì)結(jié)果：05003是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自融資的現(xiàn)象審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域及所轄門店的所有資金需求，原則上全部由總部籌集解決，但根據(jù)發(fā)展及經(jīng)營的需要，區(qū)域確有必要向當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)融資時(shí)，必須報(bào)總部財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)，由總部財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一籌劃融資規(guī)模，并統(tǒng)一或指派專人協(xié)調(diào)動(dòng)作，未經(jīng)總部批準(zhǔn)不得擅自融資審計(jì)方法：根據(jù)長短期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用等科目檢查并詢問審計(jì)結(jié)果：05004大額采購合同的簽訂是否經(jīng)審批 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)過相關(guān)部門審批審計(jì)方法：檢查審批手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05005家具部租賃合同的簽訂是否經(jīng)審批審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)過相關(guān)部門審批審計(jì)方法：檢查審批手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05006商品打折是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn) 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：商品因滯銷、破損需打折，由店長、區(qū)域采購總監(jiān)、總部批準(zhǔn)；為特定客戶打折需由店長批準(zhǔn)審計(jì)方法：根據(jù)明細(xì)賬，檢查相關(guān)手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05007固定資產(chǎn)及低值易耗品的購置、調(diào)撥、處理是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)及低值易耗品的購置需經(jīng)部門經(jīng)理、門店店長、財(cái)務(wù)經(jīng)理、 ，總部審批，方可購置；調(diào)撥需經(jīng)調(diào)入單位店長、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)及調(diào)出單位店長、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)；處理需經(jīng)非商品物資管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、門店店長及總部批準(zhǔn)審計(jì)方法：檢查固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬、憑證，核對相關(guān)手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05008對外投資是否經(jīng)過審批25 / 154審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：未經(jīng)總部批準(zhǔn)不得擅自對外投資審計(jì)方法：檢查批準(zhǔn)手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05009店長、區(qū)域（城市）總經(jīng)理出差是否經(jīng)過審批審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：店長、區(qū)域（城市）總經(jīng)理出差必須依據(jù)出差管理辦法經(jīng)區(qū)域城市總經(jīng)理或家園運(yùn)營中心主管副總裁批準(zhǔn)審計(jì)方法：檢查批準(zhǔn)手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05010公司人員出差是否經(jīng)過審批審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：公司人員出差必須依據(jù)出差管理辦法經(jīng)店長或區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)審計(jì)方法：檢查批準(zhǔn)手續(xù)審計(jì)結(jié)果：05011會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)人員權(quán)限設(shè)置是否與其崗位相符口令是否保密審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)計(jì)人員的權(quán)限設(shè)置應(yīng)與其崗位相符，口令保密審計(jì)方法：在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中檢查權(quán)限設(shè)置情況，觀察口令保密情況審計(jì)結(jié)果：05012計(jì)算機(jī)各系統(tǒng)中員工權(quán)限的設(shè)置是否合理審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：信息部依各部門合理申請報(bào)經(jīng)總部批準(zhǔn)，為員工設(shè)定權(quán)限審計(jì)方法：檢查人員的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中權(quán)限設(shè)置審計(jì)結(jié)果：05 平均分： 06 會(huì)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：審計(jì)各門店是否依據(jù)會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)以及本公司的會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?，F(xiàn)金（1001）0600126 / 154現(xiàn)金日記賬是否詳細(xì)記錄，是否日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金是否存在并且與日記賬余額相符審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：記錄準(zhǔn)確無誤，日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金與日記賬余額相符審計(jì)方法：檢查日記賬，實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金審計(jì)結(jié)果：06002公司現(xiàn)金收入是否及時(shí)存入銀行審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：公司現(xiàn)金收入當(dāng)日或次日存入銀行，存入金額是否準(zhǔn)確，不得坐支審計(jì)方法：抽查憑證審計(jì)結(jié)果：06003現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)授權(quán)審批手續(xù)齊備，并注明款項(xiàng)的用途、金額、計(jì)劃、支付方式等內(nèi)容，附有有效經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)原始憑證，且金額計(jì)算準(zhǔn)確，加蓋現(xiàn)金付訖章，公司一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定即工資、獎(jiǎng)金、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)（100 元）以下的零星支出及人民銀行規(guī)定的其他支出，可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算審計(jì)方法：抽查憑證，并與應(yīng)付賬款等相關(guān)科目核對有關(guān)記錄金額是否相符審計(jì)結(jié)果：銀行存款（1002）06004銀行存款日記賬是否詳細(xì)記錄，是否日清月結(jié)，銀行存款是否存在并且與日記賬余額相符審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：日記賬記錄準(zhǔn)確無誤，日清月結(jié)，定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理審計(jì)方法：檢查日記賬，取得銀行對賬單，復(fù)核銀行存款余額調(diào)節(jié)表審計(jì)結(jié)果：06005是否存在違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶的情況審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：不得存在與本單位經(jīng)營無關(guān)的收支款項(xiàng)，不得出租出借銀行賬戶審計(jì)方法：檢查銀行存款日記賬，抽查憑證審計(jì)結(jié)果：06006支付業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：支付業(yè)務(wù)要求授權(quán)審批手續(xù)齊備，并注明款項(xiàng)的用途、金額、計(jì)劃、支付方式等內(nèi)容，附有有效經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)原始憑證，且金額計(jì)算準(zhǔn)確，有關(guān)購貨支出還應(yīng)具有驗(yàn)貨手續(xù)審計(jì)方法：隨機(jī)抽查大額付款憑證，并與應(yīng)付賬款等相關(guān)科目、銀行對賬單、購貨發(fā)票、合同等相關(guān)原始憑證核對有關(guān)記錄金額是否相符審計(jì)結(jié)果：06007收款業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)要求手續(xù)齊備，與有效經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)資料相符，且金額計(jì)算準(zhǔn)確27 / 154審計(jì)方法：隨機(jī)抽查大額收款憑證，核對相關(guān)資料審計(jì)結(jié)果：其他貨幣資金（1009）06008POS 機(jī)消費(fèi)單據(jù)是否由專人復(fù)核，詳細(xì)記錄，日清月結(jié)，每日與銀行核對，并核對轉(zhuǎn)出的金額審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：專人復(fù)核，詳細(xì)記錄，日清月結(jié)，每日與銀行核對，并核對轉(zhuǎn)出的金額及所扣手續(xù)費(fèi)審計(jì)方法：檢查日記賬，抽查憑證審計(jì)結(jié)果：應(yīng)收賬款（1131）06009應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收賬款均為真實(shí)的結(jié)算業(yè)務(wù)，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生額記賬，并按照往來戶名設(shè)置明細(xì)賬審計(jì)方法：檢查憑證，核對合同或其他相關(guān)原始資料，并核對主營業(yè)務(wù)收入科目審計(jì)結(jié)果：06010是否執(zhí)行催收制度，是否存在已不可收回款項(xiàng) 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)人員應(yīng)定時(shí)催收欠款，應(yīng)收款項(xiàng)已有確鑿證據(jù)證明已不可收回審計(jì)方法：分析賬齡，尤其關(guān)注逾期款項(xiàng)審計(jì)結(jié)果：06011是否定期發(fā)出對賬單 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：由不負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納和銷貨及應(yīng)收賬款記賬的人員，按月向顧客發(fā)函對賬，并對回函不符賬款及時(shí)調(diào)查處理審計(jì)方法：檢查客戶回函檔案，對異常項(xiàng)目進(jìn)行函證審計(jì)結(jié)果：06012是否存在貸方余額款項(xiàng) 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：貸方出現(xiàn)余額應(yīng)及時(shí)查明原因，在報(bào)表上做重分類處理審計(jì)方法：檢查明細(xì)賬審計(jì)結(jié)果：其他應(yīng)收款（1133）06013其他應(yīng)收款是否真實(shí)存在 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：真實(shí)存在，內(nèi)容符合公司規(guī)定審計(jì)方法：抽查大額收付憑證審計(jì)結(jié)果：06014備用金的領(lǐng)取是否符合制度，是否定期對賬 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：備用金按其崗位限額領(lǐng)取，領(lǐng)取時(shí)填寫請款單，列明用途、金額、部門