xx公司財(cái)務(wù)稽核管理辦法(精)(編輯修改稿)
2024-11-04 14:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解決的匯款。，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表查對(duì)，賬單是否依序保管。，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無(wú)零星付款的記錄。所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)賬的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無(wú)不當(dāng)?shù)膲|款，或已付款而久未交貨的零星支付過(guò)請(qǐng)購(gòu)案件。：a)各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無(wú)遺漏。b)各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。c)數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。d)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。e)報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。，應(yīng)與有關(guān)賬表核對(duì)，須注意的事項(xiàng)：a)購(gòu)入出售有無(wú)核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。b)證券種類、面值及號(hào)碼是否與賬簿記載相符。c)債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊(cè)相符。d)本息票帶的息票是否齊全，并與賬簿相符。，有無(wú)漏記，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)賬冊(cè)與庫(kù)存查核是否相符，有無(wú)漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)驊?yīng)檢閱其有關(guān)單據(jù)。第三篇：稽核管理辦法稽核審計(jì)管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管控、規(guī)范稽核工作、有效防范和化解擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障（以下簡(jiǎn)稱“公司”）安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和公司有關(guān)制度規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條 本辦法中所規(guī)定的稽核是指稽核審計(jì)部根據(jù)公司的安排和內(nèi)控要求對(duì)經(jīng)營(yíng)程序和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施監(jiān)督檢查。第二章 稽核工作目標(biāo)和原則第三條 稽核工作目標(biāo)（一）保障國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；保障風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性；（三）制止違規(guī)違紀(jì)、堵塞漏洞、查錯(cuò)防弊、消除隱患，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。第四條 稽核工作原則（一）全面性原則：稽核工作要滲透到公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)全過(guò)程和各操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門、崗位、人員；（二）連續(xù)性原則：連續(xù)不間斷地對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)進(jìn)行稽核；（三）審慎性原則：稽核工作以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎處理為出發(fā)點(diǎn)；（四）有效性原則：實(shí)事求是、客觀公正、適時(shí)地用數(shù)據(jù)或文字材料闡述稽核意見。第三章 稽核工作職能和任務(wù)第五條稽核工作的主要職能（一）監(jiān)督職能。通過(guò)稽核監(jiān)督，保障公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理活動(dòng)得以穩(wěn)健實(shí)施；（二）檢查職能。通過(guò)稽核檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理活動(dòng)中的問(wèn)題、差錯(cuò)和違規(guī)違紀(jì)行為，促進(jìn)公司強(qiáng)化管理、改進(jìn)工作；（三）評(píng)價(jià)職能。通過(guò)稽核，對(duì)被稽核部門工作做出客觀公正的評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，協(xié)助總結(jié)推廣；促進(jìn)建立健全公司各項(xiàng)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，加強(qiáng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；（四）反饋職能。通過(guò)稽核信息反饋，真實(shí)反映公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)，并跟蹤改進(jìn)措施執(zhí)行情況。第六條 稽核工作的主要任務(wù)（一）對(duì)公司執(zhí)行國(guó)家政策法規(guī)以及公司有關(guān)規(guī)定的情況 進(jìn)行稽核；（二）對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、穩(wěn)健 性進(jìn)行稽核；（三）對(duì)公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí) 性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完善性進(jìn)行稽核；（四）對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部管理控制制度建立健全及執(zhí)行情 況進(jìn)行稽核。第四章 稽核工作機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)、權(quán)限第七條 公司設(shè)稽核審計(jì)部，負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。從事稽核的工作人員應(yīng)具備必要的信貸、擔(dān)保、投資、金融、會(huì)計(jì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)以及金融從業(yè)、內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，遵守職業(yè)道德，實(shí)事求是，客觀公正，謙虛謹(jǐn)慎，依法辦事。可根據(jù)工作需要聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)配合稽核，亦可抽調(diào)公司其他部門員工參加稽核工作，各部門應(yīng)積極配合。第八條 稽核工作職責(zé)（一）負(fù)責(zé)對(duì)公司執(zhí)行金融法規(guī)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和經(jīng)營(yíng)管理情況等實(shí)施常規(guī)的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核；（二）編制稽核審計(jì)計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施；（三）負(fù)責(zé)實(shí)施公司董事會(huì)或總經(jīng)理要求的專項(xiàng)稽核；（四）負(fù)責(zé)督促公司內(nèi)部各項(xiàng)管理措施和規(guī)章制度的貫 徹實(shí)施；（五）提供經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)政金融法規(guī)制度等方面的咨詢；（六）根據(jù)稽核工作數(shù)據(jù)信息，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供
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