xx公司財務稽核管理辦法(精)(編輯修改稿)
2025-11-04 14:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解決的匯款。，是否按月填制未達賬明細表查對，賬單是否依序保管。，應注意其限額是否適當。有無零星付款的記錄。所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)賬的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準備金相符，有無不當?shù)膲|款，或已付款而久未交貨的零星支付過請購案件。：a)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無遺漏。b)各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。c)數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。d)報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。e)報表保存方法及放置地點是否妥善。，應與有關賬表核對，須注意的事項：a)購入出售有無核準，手續(xù)是否完備。b)證券種類、面值及號碼是否與賬簿記載相符。c)債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊相符。d)本息票帶的息票是否齊全，并與賬簿相符。，有無漏記，應注意其是否存放庫內(nèi)，并應根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關賬冊與庫存查核是否相符，有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因應檢閱其有關單據(jù)。第三篇：稽核管理辦法稽核審計管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強企業(yè)內(nèi)部管控、規(guī)范稽核工作、有效防范和化解擔保業(yè)務風險、保障（以下簡稱“公司”）安全穩(wěn)健運營，根據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和公司有關制度規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條 本辦法中所規(guī)定的稽核是指稽核審計部根據(jù)公司的安排和內(nèi)控要求對經(jīng)營程序和風險控制實施監(jiān)督檢查。第二章 稽核工作目標和原則第三條 稽核工作目標（一）保障國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟目標的全面實施和充分實現(xiàn)；保障風險管理措施的有效性；（三）制止違規(guī)違紀、堵塞漏洞、查錯防弊、消除隱患，保障業(yè)務穩(wěn)健運行。第四條 稽核工作原則（一）全面性原則：稽核工作要滲透到公司各項業(yè)務全過程和各操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門、崗位、人員；（二）連續(xù)性原則：連續(xù)不間斷地對公司各項業(yè)務及管理活動進行稽核；（三）審慎性原則：稽核工作以防范風險、審慎處理為出發(fā)點；（四）有效性原則：實事求是、客觀公正、適時地用數(shù)據(jù)或文字材料闡述稽核意見。第三章 稽核工作職能和任務第五條稽核工作的主要職能（一）監(jiān)督職能。通過稽核監(jiān)督，保障公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，公司的各項經(jīng)濟活動、管理活動得以穩(wěn)健實施；（二）檢查職能。通過稽核檢查，及時發(fā)現(xiàn)公司各項經(jīng)濟活動和管理活動中的問題、差錯和違規(guī)違紀行為，促進公司強化管理、改進工作；（三）評價職能。通過稽核，對被稽核部門工作做出客觀公正的評價，及時發(fā)現(xiàn)好的經(jīng)驗和做法，協(xié)助總結(jié)推廣；促進建立健全公司各項規(guī)章制度和內(nèi)控制度，加強管理，提高經(jīng)濟效益；（四）反饋職能。通過稽核信息反饋，真實反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務、管理活動，并跟蹤改進措施執(zhí)行情況。第六條 稽核工作的主要任務（一）對公司執(zhí)行國家政策法規(guī)以及公司有關規(guī)定的情況 進行稽核；（二）對公司各項業(yè)務經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性、穩(wěn)健 性進行稽核；（三）對公司業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的真實 性、準確性、及時性、完善性進行稽核；（四）對公司各項內(nèi)部管理控制制度建立健全及執(zhí)行情 況進行稽核。第四章 稽核工作機構(gòu)、人員、職責、權限第七條 公司設稽核審計部，負責對公司各項業(yè)務、管理活動進行現(xiàn)場、非現(xiàn)場稽核。從事稽核的工作人員應具備必要的信貸、擔保、投資、金融、會計、法律等方面的專業(yè)知識以及金融從業(yè)、內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，遵守職業(yè)道德，實事求是，客觀公正，謙虛謹慎，依法辦事?？筛鶕?jù)工作需要聘請外部機構(gòu)配合稽核，亦可抽調(diào)公司其他部門員工參加稽核工作，各部門應積極配合。第八條 稽核工作職責（一）負責對公司執(zhí)行金融法規(guī)，各項業(yè)務制度和經(jīng)營管理情況等實施常規(guī)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核；（二）編制稽核審計計劃，報請公司批準后實施；（三）負責實施公司董事會或總經(jīng)理要求的專項稽核；（四）負責督促公司內(nèi)部各項管理措施和規(guī)章制度的貫 徹實施；（五）提供經(jīng)營業(yè)務、財政金融法規(guī)制度等方面的咨詢；（六）根據(jù)稽核工作數(shù)據(jù)信息，對公司經(jīng)營發(fā)展狀況進行分析，為公司領導決策提供
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