【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)；⑦ 礦山工程施工增加費(fèi)；⑧ 工程定位復(fù)測(cè)、工程點(diǎn)交、場(chǎng)地清理費(fèi)。（5）直接費(fèi)中的人工工資標(biāo)準(zhǔn)、材料預(yù)算價(jià)格、施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)按工程所在省、市、地區(qū)的規(guī)定計(jì)算。直接費(fèi)中的其他直接費(fèi)，執(zhí)行專業(yè)部定額的，按專業(yè)部的規(guī)定計(jì)算；執(zhí)行工程所在省、市、地區(qū)定額的，按工程所在省、市、地區(qū)的規(guī)定計(jì)算。2．間接費(fèi)的確定間接費(fèi)由施工管理費(fèi)和其他間接費(fèi)用組成。（1）施工管理費(fèi)① 工作人員的工資，指施工公司的行政、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、試驗(yàn)、警衛(wèi)、消防、炊事和勤雜人員以及行政管理部門汽車司機(jī)等的基本工資、輔助工資和工資性質(zhì)的津貼（包括副食品補(bǔ)貼、煤糧差價(jià)補(bǔ)貼、上下班交通補(bǔ)貼等）。不包括由材料采購(gòu)保管費(fèi)支付的人員的工資及營(yíng)業(yè)外開(kāi)支的人員的工資。② 工作人員工資附加費(fèi)，指按照國(guó)家規(guī)定計(jì)算的支付工作人員職工福利基金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。③ 工作人員勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，指按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的勞動(dòng)保護(hù)用品的購(gòu)置費(fèi)、修理費(fèi)和保健費(fèi)、防暑降溫費(fèi)等。④ 職工教育經(jīng)費(fèi)，%的范圍內(nèi)掌握開(kāi)支的在職職工教育經(jīng)費(fèi)。⑤ 辦公費(fèi)，指行政管理辦公用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書(shū)報(bào)、會(huì)議、水電、燒水和集體取暖（包括現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)宿舍取暖）用煤等費(fèi)用。⑥ 差旅交通費(fèi)，指職工因公出差、調(diào)動(dòng)工作（包括家屬）的差旅費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通和誤餐補(bǔ)助費(fèi)、職工探親路費(fèi)、勞動(dòng)力招募費(fèi)、職工離退休金、退職一次性路費(fèi)、工傷人員就醫(yī)路費(fèi)、工地轉(zhuǎn)移以及行政管理部門使用的交通工具的油料、燃料、養(yǎng)路費(fèi)、車船使用稅。⑦ 固定資產(chǎn)使用費(fèi)，指行政管理部門和試驗(yàn)部門使用的屬于固定資產(chǎn)的房屋、設(shè)備、儀器等的折舊基金，大修理基金，維修、租賃費(fèi)以及房產(chǎn)稅、土地使用稅等。⑧ 行政工具用具使用費(fèi)，指行政管理使用的，不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、家具、交通工具和檢驗(yàn)、試驗(yàn)、測(cè)繪、消防用具等的購(gòu)置、攤銷和維修費(fèi)。⑨ 利息，指施工公司在按照規(guī)定支付銀行的計(jì)劃內(nèi)流動(dòng)資金貸款利息。⑩ 其他費(fèi)用，指上述項(xiàng)目以外的其他必要的費(fèi)用支出，費(fèi)用包括支付工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的預(yù)算定額編制及管理經(jīng)費(fèi)、定額測(cè)定費(fèi)、支付臨時(shí)工管理費(fèi)、民兵訓(xùn)練費(fèi)、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的公司性上級(jí)管理費(fèi)（沒(méi)有規(guī)定的不列）、印花稅等。（2）其他間接費(fèi)① 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)，指施工公司為進(jìn)行建筑安裝工程施工所必需的生活和生產(chǎn)用的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物和其他臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用等。臨時(shí)設(shè)施包括臨時(shí)宿舍、文化福利及公用事業(yè)房屋與構(gòu)筑物、倉(cāng)庫(kù)、辦公室、加工廠以及規(guī)定范圍內(nèi)道路、水、電、管線等臨時(shí)設(shè)施和小型臨時(shí)設(shè)施。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用內(nèi)容包括臨時(shí)設(shè)施的搭設(shè)、維修、拆除費(fèi)或攤銷費(fèi)。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由施工公司包干使用，按專用基金核算管理。② 基本勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，主要是指建設(shè)單位向相關(guān)行業(yè)主管機(jī)構(gòu)交納的施工公司員工的離、退休工資及工資附加費(fèi)、價(jià)格補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、書(shū)報(bào)費(fèi)、洗理費(fèi)、退職職工一次性生活補(bǔ)助費(fèi)、6個(gè)月以上病傷假職工的工資和福利費(fèi)用等。間接費(fèi)的計(jì)取實(shí)行與直接法的計(jì)取相配套的原則，即凡采用中央各專業(yè)部頒發(fā)的定額直接法的工程，套用中央各專業(yè)部頒發(fā)的法用定額；凡采用各地區(qū)頒發(fā)的定額直接法的工程，套用地區(qū)頒發(fā)的法用定額。3． 計(jì)劃利潤(rùn)的確定按國(guó)家有關(guān)主管部門頒發(fā)的文件的規(guī)定執(zhí)行。第23條 稅金的確定。稅金包括應(yīng)計(jì)入建筑安裝工程造價(jià)內(nèi)的營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加等。第5章 附則第24條 本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。第25條 本制度配套辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定。第26條 本制度自 年 月 日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5．3．2 工程項(xiàng)目概預(yù)算審核辦法內(nèi)控制度名稱工程項(xiàng)目概預(yù)算審核辦法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為了加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目概、預(yù)算過(guò)程的監(jiān)督，保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用，不斷提高投資項(xiàng)目的管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條 本辦法所稱工程項(xiàng)目概預(yù)算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式實(shí)施工程項(xiàng)目時(shí)所進(jìn)行的概算及預(yù)算。第3條 審核責(zé)任主體指參與審核的部門及人員，包括工程部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、總工程師等，其各自的審查職責(zé)如下：1．工程部針對(duì)工程項(xiàng)目概預(yù)算編制的各種資料的真實(shí)性、全面性、可靠性進(jìn)行審核；對(duì)工程項(xiàng)目概預(yù)算工程量的定額、參數(shù)、模型以及工程量測(cè)算的合理性進(jìn)行審查；對(duì)工程項(xiàng)目概預(yù)算的計(jì)算的準(zhǔn)確性、項(xiàng)目的完整性進(jìn)行審核；2．財(cái)務(wù)部對(duì)概預(yù)算編制的各種依據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)數(shù)值進(jìn)行復(fù)核演算；3．審計(jì)部對(duì)概預(yù)算編制、報(bào)批過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)控，確保編制過(guò)程的規(guī)范性；總工程師對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目概預(yù)算的編制依據(jù)、工程量測(cè)算、費(fèi)用計(jì)算等進(jìn)行全面的審核。公司應(yīng)當(dāng)組織工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等方面的相關(guān)專業(yè)人員對(duì)編制的概預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據(jù)、工程量的估計(jì)、定額、參數(shù)、模型等的采用是否合理，項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否完整，計(jì)算是否準(zhǔn)確。第4條 工程項(xiàng)目概預(yù)算的審核要求，主要是檢驗(yàn)工程概預(yù)算的合規(guī)性、合法性、合理性和真實(shí)性，重點(diǎn)審查以下八個(gè)方面：1．是否執(zhí)行國(guó)家、地方概預(yù)算定額；2．是否按國(guó)家或地方政策調(diào)整材料價(jià)格、調(diào)整定額等的文件規(guī)定執(zhí)行；3．是否正確套用定額標(biāo)準(zhǔn)；4．是否按國(guó)家或地方政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用；5．主要材料價(jià)格的真實(shí)性；6．是否按施工圖及更改資料計(jì)算工程工作量，同時(shí)審查更改資料的合規(guī)性和有效性；7．是否按國(guó)家規(guī)定的計(jì)費(fèi)程序操作，有無(wú)違反操作程序多計(jì)費(fèi)的問(wèn)題；8．其他重要事項(xiàng)。第5條 需要審核的資料包括但不限于以下內(nèi)容：1．審核項(xiàng)目申報(bào)書(shū)；2．審核建議書(shū)或可行性研究報(bào)告；3．審核立項(xiàng)或初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件；4．審核項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算及編制說(shuō)明；5．審核工程量的計(jì)算方式；6．審核材料預(yù)算價(jià)格；7．審核與概算編制人員資質(zhì)；8．審核其他相關(guān)資料及依據(jù)。第6條 參與審核工作的人員根據(jù)審核結(jié)果填寫《概預(yù)算審核意見(jiàn)書(shū)》，并簽章確認(rèn)。第7條 本辦法適用于集團(tuán)公司及下屬各分、子公司。第8條 本辦法自下發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行，由公司工程部會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行解釋。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5．4 價(jià)款支付與工程實(shí)施規(guī)范5．4．1 工程進(jìn)度價(jià)款支付制度內(nèi)控制度名稱工程進(jìn)度價(jià)款支付制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 目的1．及時(shí)、準(zhǔn)確地支付工程項(xiàng)目的進(jìn)度款項(xiàng)。2．確保工程項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量符合要求。第2條 適用范圍本制度適用于在工程項(xiàng)目施工過(guò)程中，按照合同約定所開(kāi)展的工程進(jìn)度款項(xiàng)的支付工作。第3條 進(jìn)度價(jià)款支付方式1．按月結(jié)算。對(duì)在建施工工程，每月施工單位提出工程月報(bào)表及其工程款結(jié)算單，送交公司辦理已完工程的工程款結(jié)算。2．分段結(jié)算。即雙方約定按單項(xiàng)工程或單位工程進(jìn)度，劃分不同階段進(jìn)行結(jié)算。一般劃分為基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)、裝飾、設(shè)備安裝等幾個(gè)階段，或者將高層建筑的每層作為結(jié)算單位。每階段工程完工后，進(jìn)行結(jié)算。3．雙方約定的其他結(jié)算方式。第4條 選擇什么方式支付工程項(xiàng)目的進(jìn)度價(jià)款，由公司和施工單位在預(yù)先簽訂的合同中進(jìn)行明確約定。一旦約定，嚴(yán)禁采用其他方式進(jìn)行進(jìn)度價(jià)款支付。第5條 工程項(xiàng)目進(jìn)度價(jià)款支付流程1．項(xiàng)目部經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)初步審核施工單位提交的“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”以及所附的資料，并會(huì)同項(xiàng)目部工程技術(shù)人員核查施工進(jìn)度情況，如發(fā)現(xiàn)資料不全，應(yīng)立即退回給施工單位并說(shuō)明所缺資料和內(nèi)容，并要求施工單位予以補(bǔ)充。“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”的樣例如下所示。工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表項(xiàng)目名稱項(xiàng)目進(jìn)度描述施工單位申報(bào)工作量： 本期申請(qǐng)支付金額： 萬(wàn)元（合同價(jià)款 萬(wàn)元；上期末累計(jì)已支付 萬(wàn)元） 施工單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日工程監(jiān)理審核意見(jiàn) 工程監(jiān)理單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日財(cái)務(wù)監(jiān)理審核意見(jiàn) 財(cái)務(wù)監(jiān)理單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日建設(shè)單位審核意見(jiàn) 建設(shè)單位蓋章及代表簽字： 日期： 年 月 日說(shuō)明：隨表必須附所報(bào)工程量明細(xì)。2．項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”，并提出復(fù)核意見(jiàn)，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)，并將“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”附上詳細(xì)的“工程進(jìn)度月報(bào)表”、“已完工程產(chǎn)值月報(bào)表”和《工程結(jié)算書(shū)》等，交予財(cái)務(wù)部。3．財(cái)務(wù)部經(jīng)理按照合同條款約定的付款條件，審核每項(xiàng)付款的額度和合理性，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。4．分管副總進(jìn)一步審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交的“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”和相關(guān)資料，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)并將表單和資料返還給財(cái)務(wù)部。5．財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)進(jìn)度款項(xiàng)的支付進(jìn)行登記和審查，若發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同協(xié)議約定的價(jià)款的支付方式及金額不符，或與工程實(shí)際完工進(jìn)度不符等異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，若審查無(wú)異議，則將“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”和相關(guān)資料報(bào)總經(jīng)理簽字審批。6．財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理進(jìn)度款項(xiàng)支付手續(xù)并進(jìn)行臺(tái)賬登記。第6條 進(jìn)度價(jià)款審核要點(diǎn)1．工程量進(jìn)度是否屬實(shí)、測(cè)算是否準(zhǔn)確。2．工程質(zhì)量是否達(dá)到合格要求。3．是否存在進(jìn)度價(jià)款超付情況。第7條 本制度由工程部擬定，報(bào)總經(jīng)理審批后施行，解釋權(quán)歸工程部所有。第8條 相關(guān)文件表單1．“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表”。2．“工程進(jìn)度月報(bào)表”。3．“已完工程產(chǎn)值月報(bào)表”。4．《工程結(jié)算書(shū)》。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5．4．2 工程項(xiàng)目材料管理辦法內(nèi)控制度名稱工程項(xiàng)目材料管理辦法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的1．規(guī)范對(duì)工程項(xiàng)目材料采購(gòu)、收發(fā)、保管的管理。2．確保工程項(xiàng)目材料100%符合相關(guān)國(guó)家規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)。3．確保工程項(xiàng)目材料嚴(yán)格按合同要求進(jìn)場(chǎng)，保證工程按質(zhì)按期完成。第2條 適用范圍工程項(xiàng)目承包合同中所指定的由建設(shè)單位供應(yīng)的材料的管理。第2章 材料采購(gòu)第3條 采購(gòu)職責(zé)劃分1．項(xiàng)目部根據(jù)材料、設(shè)備的使用情況提出材料設(shè)備的需求計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際情況追加材料的采購(gòu)申請(qǐng)。2．采購(gòu)部負(fù)責(zé)匯總材料設(shè)備的各種需求，并根據(jù)采購(gòu)需求開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)。3．質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)對(duì)各類材料、設(shè)備進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保所購(gòu)材料設(shè)備的質(zhì)量。第4條 采購(gòu)范圍1．主材，包括水泥、鋼筋、木材、預(yù)拌混凝土等。2．裝飾材料，包括飾面磚、飾面板、不銹鋼制品、玻璃制品、鋁合金制品、罩面板、涂料等。3．水電安裝材料，包括消防及電氣設(shè)備、電氣主材、需求量較大的輔材。第5條 編制采購(gòu)計(jì)劃1．公司項(xiàng)目部向采購(gòu)部提供材料采購(gòu)需求信息，采購(gòu)部對(duì)項(xiàng)目部提供的材料需求信息進(jìn)行匯總，據(jù)以編制材料采購(gòu)計(jì)劃。2．項(xiàng)目施工圖紙出齊后7天內(nèi)，采購(gòu)部應(yīng)要求施工單位上交材料使用計(jì)劃，如有需要另附尺寸圖紙，同時(shí)考慮材料的供應(yīng)周期以及公司材料的庫(kù)存情況，確定是否需要進(jìn)行臨時(shí)采購(gòu)。如需采購(gòu)，由采購(gòu)主管編制材料臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃。3．材料采購(gòu)計(jì)劃和材料臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批簽字后交采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。第6條 采購(gòu)方式1．非招標(biāo)采購(gòu)（1）一般材料采購(gòu)實(shí)施非招標(biāo)采購(gòu)，采購(gòu)部對(duì)供應(yīng)商和所需材料進(jìn)行調(diào)查，并編寫調(diào)查報(bào)告經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字予以確認(rèn)，采購(gòu)部主管負(fù)責(zé)聯(lián)系非招標(biāo)采購(gòu)的供應(yīng)商，并進(jìn)行談判，代表公司簽訂采購(gòu)合同。（2）在材料采購(gòu)合同簽約之前，采購(gòu)主管以及項(xiàng)目部材料員必須檢查供貨廠商的法人委托書(shū)、地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)、準(zhǔn)用證、合格證、檢測(cè)報(bào)告及其技術(shù)指標(biāo)等資料是否符合合同和入圍資格要求。檢查項(xiàng)目包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。① 檢查進(jìn)場(chǎng)材料的品牌是否符合合同要求。② 檢查材料的色澤、材質(zhì)（指材料）、外觀等是否符合設(shè)計(jì)及合同要求。③ 檢查材料的尺寸、規(guī)格、型號(hào)等是否符合設(shè)計(jì)及合同要求。④ 檢查材料是否符合出廠標(biāo)準(zhǔn)或有關(guān)國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及合同要求達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。⑤ 檢查合同要求的配件及輔材等是否齊全、正確。⑥ 檢查材料的產(chǎn)品保護(hù)措施是否到位。⑦ 檢查材料的供貨時(shí)間是否按合同及供貨時(shí)間計(jì)劃要求執(zhí)行。如供貨時(shí)間延誤造成工期、經(jīng)濟(jì)損失，則由主辦工程師書(shū)面通知供貨廠商主辦人員及其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)并按采購(gòu)合同的規(guī)定處理。⑧ 對(duì)關(guān)鍵材料的關(guān)鍵生產(chǎn)加工過(guò)程，采購(gòu)主管須會(huì)同質(zhì)檢工程師委派專門人員對(duì)其過(guò)程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督。⑨ 檢查材料的數(shù)量是否符合合同要求及供貨計(jì)劃要求。⑩ 檢查材料的存貯及堆放是否符合有關(guān)規(guī)定和要求。2．招標(biāo)采購(gòu)（1）采購(gòu)部會(huì)同項(xiàng)目部、工程部以及其他相關(guān)部門成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)材料的招標(biāo)工作。（2）招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)招投標(biāo)程序?qū)ν稑?biāo)供應(yīng)商的資格進(jìn)行預(yù)審。（3）招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組通知通過(guò)預(yù)審資格的投標(biāo)方參加評(píng)標(biāo)活動(dòng)。（4）招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組組織內(nèi)、外部專家進(jìn)行評(píng)標(biāo)，召開(kāi)評(píng)標(biāo)說(shuō)明會(huì)。（5）招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組確定中標(biāo)供應(yīng)商，發(fā)出《中標(biāo)通知書(shū)》并就合同條款的細(xì)節(jié)內(nèi)容同供應(yīng)商進(jìn)行談判。（6）采購(gòu)部代表公司同中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，