【文章內容簡介】 及需要數量聯絡供應商及時供應，降低公司的缺貨成本。第10條 采購預算執(zhí)行1. 對于經核定的分期采購預算，當期未動用的，不得保留；如確有需要，下期補辦相關手續(xù)。2. 對于未列入預算的緊急采購，由使用部門領用后，追加補辦相關手續(xù)。3. 采購預算由使用部門嚴格執(zhí)行，其他部門予以監(jiān)督。第4章 采購預算的調整第11條 采購預算需要調整情況當發(fā)生下圖所示的五種情況之一時，采購預算需要進行調整。采購預算進行調整的五種情況企業(yè)經營方向發(fā)生變更市場經濟形勢發(fā)生重大變化，導致企業(yè)需要調整受重大自然災害的影響發(fā)生重大政治、經濟事件或宏觀政策的調整等企業(yè)內部重大政策調整采購預算調整的五種情況示意圖第12條 采購預算的調整要求1．采購預算調整審批程序與采購預算編制的審批程序一致，不得更改。2．遇到下列情況之一的，采購預算需要進行調整。（1）公司經營方向發(fā)生變更。（2）受重大自然災害的影響。（3）公司內部發(fā)生重大政策調整。（4）公司外部發(fā)生重大事件，如政治經濟事件、宏觀政策調整等。（5）市場經濟形勢發(fā)生重大變化，使得公司經營目標需要調整。第5章 采購預算的評價第13條 編制采購預算工作總結采購經理應在采購預算執(zhí)行后對采購預算執(zhí)行工作進行總結，并提交采購總監(jiān)審核。第14條 采購預算執(zhí)行情況分析評價采購總監(jiān)應該通過對采購預算工作總結的分析研究，結合對采購過程的監(jiān)督和檢查情況，并參考總經理和其他相關部門意見，對采購預算執(zhí)行情況做出評價。第15條 采購預算執(zhí)行改進采購部應根據采購總監(jiān)反饋的評價結果制定相應的采購執(zhí)行改進方案，并提交采購總監(jiān)、總經理審批，經批準后執(zhí)行改進。第6章 附則第16條 本辦法由采購部負責制定與解釋。第17條 本辦法報總經理辦公室會審議批準后，自頒布之日起執(zhí)行。修訂記錄修訂標記修訂處數修訂日期修訂執(zhí)行人審批簽字采購預算編制制度以下是某企業(yè)的采購預算編制制度，供讀者參考。制度名稱采購預算編制制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的為達到以下兩個目的，特制定本制度。1．規(guī)范采購預算編制工作，加強公司對采購預算的管理。2．提高資金的利用率，有效地降低采購成本。第2條 適用范圍本制度適用于公司采購預算的編制工作，除另有規(guī)定外，均按本制度的規(guī)定辦理。第3條 職責劃分1．采購部負責根據采購計劃編制采購預算，并嚴格執(zhí)行。2．財務部協助采購部制定采購預算，整合公司整體預算。3．總經理負責審批采購預算。第2章 采購預算編制要項管理第4條 采購預算編制目標1．采購部根據采購預算進行采購，控制采購費用的支出。2．財務部根據預算籌措和安排采購所需的資金，保證資金支付的準確性和及時性。第5條 采購預算編制依據1．生產經營所需的物資數量。2．預計的物資期末庫存量。3．本期計劃未結轉庫存量。由倉儲部和采購部根據各種物資的安全庫存量和提前采購期進行確定。4．物資計劃價格。由采購部根據物資的當期價格，結合可能影響物資價格變化的因素進行確定。第6條 采購預算編制原則采購預算編制原則的具體內容如下圖所示。重點性原則穩(wěn)妥性原則透明性原則全面性原則采購預算編制的八項基本原則靈活性原則公平性原則合法性原則真實性原則采購預算編制原則第3章 采購預算編制步驟第7條 制訂采購預算編制計劃1．采購部應就采購預算編制時間、重點工作等編制采購預算編制計劃。2．采購部應就編制預算的時間與財務部協商溝通，以獲得財務部的幫助。3．采購部應與各部門加強溝通，索取采購預算編制的相關文件，以便能夠對采購物資進行整體把控。第8條 選擇采購預算編制方法采購部根據采購物資的具體內容，選擇編制采購預算的方法。具體的采購預算編制方法如下表所示。采購預算編制方法一覽表編制方法內容固定預算◇ 以預算期內正常的、可實現的某一業(yè)務量水平為基礎來編制的預算◇ 適用于固定費用或者數額比較穩(wěn)定的預算項目零基預算◇ 不考慮以往的情況，一切以零為起點，根據未來一定時期的采購需求，確定采購預算是否有支出的必要和支出數量的大小概率預算◇ 大體估計其發(fā)生變化的概率，以判斷和估算各種因素的變化趨勢、范圍和結果，然后進行調整，計算出期望值的大小滾動預算◇ 在編制采購預算時，將采購預算期與會計期間脫離，隨著采購預算的執(zhí)行不斷地補充預算，逐期向后滾動，使采購預算期間始終保持在一個固定的長度（一般為12個月）第9條 提出準確預算數字1．采購部應采用目標數據和歷史數據相結合的方式確定預算數字。2．采購部必須對預算留有適當的余量，以應對可能出現的緊急狀況。第10條 編制采購預算草案1．采購部根據預算數字編制采購預算草案，報財務部審核。2．采購部應與財務部進行協商，在充分考慮公司的現實狀況、市場狀況和公司預算的基礎上，綜合平衡采購預算草案。第11條 改善采購預算草案采購預算應根據以下三個步驟加以改善。1．確定預算偏差范圍。采購部根據實際情況選定一個偏差范圍。偏差范圍可與根據行業(yè)內平均水平或公司的實際經驗來確定。2．計算預算偏差值。為了控制和確保采購工作的順利開展，應確定比較采購實際支出和采購預算支出的差距，計算預算偏差值。3．調整不當預算。如果預算偏差值超過允許范圍，采購部應及時分析原因，對具體的預算提出修改建議，進行必要的改善。第12條 提交采購預算方案1．采購部應根據試算平衡的采購預算草案以及采購預算修改建議，編制正式的采購預算。2．采購部將正式的采購預算報總經理審批。第4章 附則第13條 本制度由采購部負責制定與解釋。第14條 本制度報總經理辦公室審議批準后，自公布之日起執(zhí)行。修訂記錄修訂標記修訂處數修訂日期修訂執(zhí)行人審批簽字二、采購預算管理文書方案 采購用款申請書范例以下是某企業(yè)的采購用款申請書范例，供讀者參考。文書名稱 物資采購用款申請書執(zhí)行部門監(jiān)督部門財務部：根據本月生產任務指標要求，結合本季度 物資采購預算表等相關信息，本月需要物資 件，單價 元/件。目前，我部門采購經費嚴重不足，無法滿足車間的基本生產需要，特向財務部申請采購用款人民幣 萬元整，以下為具體的物資用款申請明細表。希望相關部門領導確認后盡快核準，以免耽誤正常的生產活動。物資用款明細表部門名稱（蓋章）： 編制日期： 年 月 日用款事由采購 物資會計分錄借或貸科目金額金額付款方式□ 現金□ 轉賬支票借方物資采購收款單位全稱開戶行貸方現金賬號經濟性質合同審批： 用款人：會計： 出納： 申請人：采購部 日期： 年 月 日采購預算增加申請書以下是某企業(yè)的采購預算增加申請書，供讀者參考。文書名稱 物資采購預算增加申請書執(zhí)行部門監(jiān)督部門 ：根據我部門 年生產任務需求，結合考慮 產品業(yè)務訂單大量增加的特殊情況，目前我部門采購 物資的經費嚴重不足，無法滿足正常生產工作需求，特申請公司總經辦增加采購預算 萬元整。希望總經辦相關領導能盡快給與答復，以免延誤正常的生產活動。采購預算增加明細表部門名稱（蓋章）： 編制日期： 年 月 日項目名稱采購經理增加原因增加明細序號物資名稱規(guī)格型號原有數量新增數量審批意見 申請人： 采購經理： 財務部： 總經理：申請人：采購部 日期： 年 月 日三、采購預算管理表單 固定資產采購預算表填報部門： 預算期間： 月（季） 金額單位：元序號固定資產名稱規(guī)格型號供應商用途數量金額備注123…合計填報人： 部門負責人： 主管領導： 填報日期： 年 月 日直接材料采購預算表編號： 填寫日期： 年 月 日季度第一季度第二季度第三季度第四季度合計預計生產量（單位： ）材料單耗A材料B材料預計生產需用量A材料B材料加：期末庫存量A材料B材料預計需求量合計A材料B材料減：期初庫存量A材料B材料預計采購量A材料B材料材料單價（單位：元）A材料B材料預計采購金額（單位：元）A材料B材料辦公用品采購預算表編制部門： 日期： 年 月 日部門商品名稱型號規(guī)格1季度2季度3季度4季度合計數量金額數量金額數量金額數量金額數量金額合計預計現金支出1季度2季度3季度4季度合計商品貨物采購預算表填報部門： 預算期間： 月（季） 金額單位：元序號貨物名稱規(guī)格型號數量金額用于項目或客戶供應商預付付款時間備注123…合計填報人： 部門負責人： 主管領導： 填報時間：備品備件采購預算表填報部門： 預算期間： 月（季） 金額單位：元物品名稱及規(guī)格單位單價生產需用量本月末庫存量上月末庫存量預計采購量預計采購金額預計本期支付采購資金預計支付前欠貨款預計支付本期貨款合計上旬中旬下旬審批人：