【文章內(nèi)容簡介】 用或直發(fā)用戶等。但手工入庫手續(xù)、會計核算手續(xù)等必須齊全。十四、應(yīng)付預(yù)付賬款會計人員在支付外協(xié)采購人員的采購款時，應(yīng)要求外協(xié)采購人員注明是預(yù)付款還是貨款，如為預(yù)付款，則付款過賬，借記預(yù)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，如系貨款，沖減應(yīng)付賬款，借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，應(yīng)付賬款需要進行往來核銷清賬管理，核銷方式采用部分支付。另外，為方便管理和適應(yīng) SAP 要求，所有采購業(yè)務(wù)均通過應(yīng)付賬款核算，即使前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付賬款通過結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷，不直接對物資采購。十五、采購?fù)素洸少復(fù)素洠譃槎喾N情況僅支付了預(yù)付款，未取得發(fā)票，材料未采購，向供應(yīng)商過索回預(yù)付款即可。未付任何款項，亦未取得發(fā)票，材料已采購但未入庫即決定退貨，物料人員處理，財務(wù)不作處理。估價入庫退貨，紅字沖銷入庫即可，如有預(yù)付款需索回。材料正式入庫，發(fā)票已記賬，則由稅務(wù)機關(guān)出具《銷售退回及索取折讓折扣證明單》，取得供應(yīng)商開具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫存、應(yīng)付賬款及進項稅金?？捎蓄A(yù)付款或貨款，需向供應(yīng)商索回。十六、稅務(wù)工作14 / 50稅務(wù)工作貫穿在全部會計流程中，特別是增值稅的進項和銷項通過系統(tǒng)設(shè)置的稅率及科務(wù)科目自動生成，無需手工錄入，納稅申報表的一些內(nèi)容，亦可系統(tǒng)自動生成使用。固定資產(chǎn)流程一共包括七個子流程，即固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程、固定資產(chǎn)采購流程、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程、固定資產(chǎn)報廢流程、固定資產(chǎn)折舊流程、固定資產(chǎn)盤點流程。通過固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購置、折舊、銷售、清理報廢過程，進行有效的管理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價值重估、固定資產(chǎn)價值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計提折舊及折舊方式修改等。十七、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類別、所屬成本中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。發(fā)展規(guī)劃部收到投資計劃后創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理（具體部門待定）收到采購部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)會采用分類順序碼自動生成資產(chǎn)編號，其他編號如國家對某類資產(chǎn)有統(tǒng)一的編號，則在文本字段手工輸入體現(xiàn)。資產(chǎn)編號采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動生成?？梢愿鶕?jù)不同資產(chǎn)增加方式（如外購、自制等）進行匯總統(tǒng)計分析。十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程對公司固定資產(chǎn)采購進行事前預(yù)算、事中控制及事后分析。包括擬定固定資產(chǎn)購置計劃、審批購置計劃、創(chuàng)建資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度計劃、控制分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)算控制，是指根據(jù)年度各部門固定資產(chǎn)計劃總額，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號，系統(tǒng)會把實際發(fā)生額計入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強制作用，當實際發(fā)生額超過預(yù)算值時，系統(tǒng)將不予通過。只有通過增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。15 / 50在系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)進行事前的預(yù)算計劃、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分析。通過統(tǒng)一的投資訂單的維護進行統(tǒng)一預(yù)算管理。并可進行年度考核。通過權(quán)限的控制可以進行相應(yīng)的查詢及操作管理。十九、固定資產(chǎn)采購流程SAP 將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購置做采購管理。包括固定資產(chǎn)采購申請單審核、創(chuàng)建系統(tǒng)內(nèi)采購申請、創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄、采購申請審批、創(chuàng)建采購訂單、根據(jù)采購訂單進行采購、收貨、付款、發(fā)票校驗和清賬。通過本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算計劃實施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購數(shù)據(jù)的歸集和核算。二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對公司資產(chǎn)核算而設(shè)計的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類別有：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和在建工程。包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算控制和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動生成會計憑證。二十一、固定資產(chǎn)報廢流程通過本流程完成固定資產(chǎn)報廢，包括辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理。通過業(yè)務(wù)類型選擇不同報廢類型，自動生成會計憑證，根據(jù)需要進行完全報廢或部分報廢。二十二、固定資產(chǎn)折舊流程本流程主要是在月底檢查當月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過系統(tǒng)自動計提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運行折舊處理，生成折舊憑證。資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動計算，也可以通過手工維護其折舊二十三、固定資產(chǎn)盤點流程本流程主要用于固定資產(chǎn)盤點管理。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點范圍，在 SAP中打印固定資產(chǎn)清單，財務(wù)部會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)按清單進行盤點，財務(wù)部將盤點的差異輸入 SAP 系統(tǒng)，系統(tǒng)自動計算固定資產(chǎn)盤點差異表，計算盈、虧，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財務(wù)處理，對于盤虧的固定資產(chǎn)，由財務(wù)部向稅務(wù)局申報。16 / 50根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)果，維護資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過帳并按業(yè)務(wù)類型，自動生成憑證。二十四、月末結(jié)賬月末結(jié)帳處理流程是針對月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過程。每個會計期間結(jié)束時應(yīng)先打開新的會計期間，允許日常業(yè)務(wù)進入新的會計期間，而結(jié)束的會計期間進入結(jié)帳處理：其中管理會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計自身先行結(jié)賬，并過度到總賬會計，并關(guān)閉這些帳戶類型(K、D、A)結(jié)束的會計期間，然后進行總帳模塊的結(jié)帳處理。對于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時完成庫存盤點。在保證外幣價值接近報表日真實價值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)交稅金的計提和利潤中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會計進行一些必要的賬項調(diào)整通過試算平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會計期間，運行期末所有財務(wù)相關(guān)報表。二十五、年末結(jié)賬年末，進入年結(jié)：打開新的財務(wù)年度允許新財年業(yè)務(wù)入帳，而對結(jié)束的會計年度進行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會計進行賬項調(diào)整計提各項減值準備，同時應(yīng)收會計、應(yīng)付會計、資產(chǎn)會計先行結(jié)賬，再到總賬會計結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配賬戶、將資產(chǎn)負債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度。其中資產(chǎn)會計必須進行更改會計年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會計報表，即可關(guān)閉 12 月份會計期間并根據(jù)需要可以打開特殊會計期間，以處理審計調(diào)整等事項，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)會計報表。關(guān)閉特殊會計期間，根據(jù)情況可以對以前年度會計業(yè)務(wù)進行歸檔。已關(guān)閉的 12 月份會計期間及特殊會計期間，可由有權(quán)限的人員再次打開。. 流程總圖17 / 50流 程 編 號 及 名 稱 ： TBFI0業(yè) 務(wù) 流 程 綜 述業(yè) 務(wù) 流 程 圖TBFI01會 計 科 目 主數(shù) 據(jù) 的 維 護流 程 TBFI03客 戶 主 記 錄的 維 護 流 程 TBFI10供 應(yīng) 商 主 記錄 的 維 護 流程 TBFI170固 定 資 產(chǎn) 主數(shù) 據(jù) 的 維 護流 程TBFI02總 帳 憑 證 業(yè)務(wù) 處 理 流 程 TBFI04員 工 借 款 及報 銷 處 理 流程TBFI05開 發(fā) 票 流 程TBFI06應(yīng) 收 （ 預(yù)收 ） 帳 款 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI07其 他 應(yīng) 收 帳款 業(yè) 務(wù) 處 理流 程TBFI09銷 售 退 貨 財務(wù) 處 理 流 程TBFI160稅 務(wù) 工 作 流程TBFI10有 前 端 業(yè) 務(wù)的 供 應(yīng) 商 發(fā)票 處 理 流 程TBFI120無 前 端 業(yè) 務(wù)的 供 應(yīng) 商 發(fā)票 處 理 流 程TBFI140應(yīng) 付 (預(yù) 付 )帳 款 業(yè) 務(wù) 處理 流 程TBFI150采 購 退 貨 財務(wù) 處 理 流 程TBFI180固 定 資 產(chǎn) 預(yù)算 及 控 制 流程TBFI190固 定 資 產(chǎn) 采購 處 理 流 程TBFI20固 定 資 產(chǎn) 及在 建 工 程 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI210固 定 資 產(chǎn) 報廢 流 程TBFI20固 定 資 產(chǎn) 折舊 流 程TBFI230固 定 資 產(chǎn) 盤點 流 程開 始總 帳 業(yè) 務(wù) 銷 售 應(yīng) 收 業(yè) 務(wù) 采 購 應(yīng) 付 業(yè) 務(wù) 固 定 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù)TBFI240月 末 結(jié) 帳 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI250年 末 結(jié) 帳 業(yè)務(wù) 處 理 流 程結(jié) 束TBFI130無 前 端 業(yè) 務(wù)的 材 料 采 購流 程18 / 50. 流程清單 序號 流程編號 流程名稱1 TBFI010 會計科目主數(shù)據(jù)的維護流程2 TBFI020 總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程3 TBFI030 客戶主記錄的維護流程4 TBFI040 員工借款及報銷處理流程5 TBFI050 開發(fā)票流程6 TBFI060 應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程7 TBFI070 其他應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程8 TBFI080 催款流程9 TBFI090 銷售退貨財務(wù)處理流程10 TBFI100 供應(yīng)商主記錄的維護流程11 TBFI110 有前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程12 TBFI120 無前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票校驗流程13 TBFI130 無前端業(yè)務(wù)的材料采購流程14 TBFI140 應(yīng)付(預(yù)付)帳款業(yè)務(wù)處理流程15 TBFI150 采購?fù)素涁攧?wù)處理流程16 TBFI160 稅務(wù)工作流程17 TBFI170 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護流程18 TBFI180 固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程19 TBFI190 固定資產(chǎn)采購處理流程20 TBFI200 固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程21 TBFI210 固定資產(chǎn)報廢流程22 TBFI220 固定資產(chǎn)折舊流程19 / 5023 TBFI230 固定資產(chǎn)盤點流程24 TBFI240 月末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程25 TBFI250 年末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程20 / 50流程名稱簡要說明 主要變化TBFI010會計科目主記錄維護流程根據(jù)業(yè)務(wù)需要對會計科目進行新增、修改、凍結(jié)及刪除等維護工作，會計科目維護專人專崗負責，建立一套完善的會計科目表會計科目分為基本視圖及公司代碼視圖，分別在系統(tǒng)中控制不同業(yè)務(wù)情景。專人專崗(總帳會計)負責會計科目主記錄的創(chuàng)建及日常維護工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)唯一、準確。將原有會計科目由 8 位變?yōu)?10位，便于日后科目有規(guī)律的擴充。將銀行科目進行細分，每一個銀行帳戶設(shè)置為一個會計科目，會計科目后六位按照一定的規(guī)則進行維護，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變更。費用科目不再按照制造費用、管理費用、營運費用進行劃分，根據(jù)系統(tǒng)中功能范圍將成本中心發(fā)生的費用替代到制造費用、管理費用、營運費用類別中。21 / 50TBFI020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計憑證，如所有項目齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，再核銷過賬，如不需核銷，則直接過賬。過賬后，需檢查憑證是否正確，如正確，則可打印相關(guān)報表；如不正確，若是已清項有問題，則需重置已清項再做相應(yīng)處理，否則，直接更改或沖銷憑證，直到正確。如到月底需結(jié)賬。如有不確定項目需編制預(yù)制憑證，到項目齊全確定了，則轉(zhuǎn)入正式憑證流程；如不正確且是多余憑證則刪除，如保留則必須修改然后再記帳該預(yù)制憑證。憑證在過賬后審核，賬簿可時時更新，使得實時性大大增強，且同時體現(xiàn)在財務(wù)會計和管理會計中。通 過 預(yù) 制 憑 證 可 輸 入 暫 時 未 拿到 原 始 憑 證 或 將 來 可 能 會 發(fā) 生的 業(yè) 務(wù) ， 便 于 查 詢 或 備 忘 。 由 系 統(tǒng) 自 動 生 成 的 憑 證 是 直 接記 帳 。 如