【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用或直發(fā)用戶等。但手工入庫(kù)手續(xù)、會(huì)計(jì)核算手續(xù)等必須齊全。十四、應(yīng)付預(yù)付賬款會(huì)計(jì)人員在支付外協(xié)采購(gòu)人員的采購(gòu)款時(shí)，應(yīng)要求外協(xié)采購(gòu)人員注明是預(yù)付款還是貨款，如為預(yù)付款，則付款過(guò)賬，借記預(yù)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，如系貨款，沖減應(yīng)付賬款，借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，應(yīng)付賬款需要進(jìn)行往來(lái)核銷清賬管理，核銷方式采用部分支付。另外，為方便管理和適應(yīng) SAP 要求，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均通過(guò)應(yīng)付賬款核算，即使前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付賬款通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷，不直接對(duì)物資采購(gòu)。十五、采購(gòu)?fù)素洸少?gòu)?fù)素?，分為多種情況僅支付了預(yù)付款，未取得發(fā)票，材料未采購(gòu)，向供應(yīng)商過(guò)索回預(yù)付款即可。未付任何款項(xiàng)，亦未取得發(fā)票，材料已采購(gòu)但未入庫(kù)即決定退貨，物料人員處理，財(cái)務(wù)不作處理。估價(jià)入庫(kù)退貨，紅字沖銷入庫(kù)即可，如有預(yù)付款需索回。材料正式入庫(kù)，發(fā)票已記賬，則由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《銷售退回及索取折讓折扣證明單》，取得供應(yīng)商開(kāi)具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫(kù)存、應(yīng)付賬款及進(jìn)項(xiàng)稅金?？捎蓄A(yù)付款或貨款，需向供應(yīng)商索回。十六、稅務(wù)工作14 / 50稅務(wù)工作貫穿在全部會(huì)計(jì)流程中，特別是增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的稅率及科務(wù)科目自動(dòng)生成，無(wú)需手工錄入，納稅申報(bào)表的一些內(nèi)容，亦可系統(tǒng)自動(dòng)生成使用。固定資產(chǎn)流程一共包括七個(gè)子流程，即固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程、固定資產(chǎn)折舊流程、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程。通過(guò)固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)置、折舊、銷售、清理報(bào)廢過(guò)程，進(jìn)行有效的管理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購(gòu)資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價(jià)值重估、固定資產(chǎn)價(jià)值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計(jì)提折舊及折舊方式修改等。十七、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類別、所屬成本中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購(gòu)置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。發(fā)展規(guī)劃部收到投資計(jì)劃后創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理（具體部門待定）收到采購(gòu)部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)會(huì)采用分類順序碼自動(dòng)生成資產(chǎn)編號(hào)，其他編號(hào)如國(guó)家對(duì)某類資產(chǎn)有統(tǒng)一的編號(hào)，則在文本字段手工輸入體現(xiàn)。資產(chǎn)編號(hào)采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動(dòng)生成?？梢愿鶕?jù)不同資產(chǎn)增加方式（如外購(gòu)、自制等）進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程對(duì)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制及事后分析。包括擬定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、審批購(gòu)置計(jì)劃、創(chuàng)建資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度計(jì)劃、控制分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)算控制，是指根據(jù)年度各部門固定資產(chǎn)計(jì)劃總額，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實(shí)際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號(hào)，系統(tǒng)會(huì)把實(shí)際發(fā)生額計(jì)入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強(qiáng)制作用，當(dāng)實(shí)際發(fā)生額超過(guò)預(yù)算值時(shí)，系統(tǒng)將不予通過(guò)。只有通過(guò)增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。15 / 50在系統(tǒng)中對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行事前的預(yù)算計(jì)劃、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分析。通過(guò)統(tǒng)一的投資訂單的維護(hù)進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算管理。并可進(jìn)行年度考核。通過(guò)權(quán)限的控制可以進(jìn)行相應(yīng)的查詢及操作管理。十九、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程SAP 將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購(gòu)置做采購(gòu)管理。包括固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單審核、創(chuàng)建系統(tǒng)內(nèi)采購(gòu)申請(qǐng)、創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄、采購(gòu)申請(qǐng)審批、創(chuàng)建采購(gòu)訂單、根據(jù)采購(gòu)訂單進(jìn)行采購(gòu)、收貨、付款、發(fā)票校驗(yàn)和清賬。通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃實(shí)施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購(gòu)數(shù)據(jù)的歸集和核算。二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類別有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算控制和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。二十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)報(bào)廢，包括辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理。通過(guò)業(yè)務(wù)類型選擇不同報(bào)廢類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，根據(jù)需要進(jìn)行完全報(bào)廢或部分報(bào)廢。二十二、固定資產(chǎn)折舊流程本流程主要是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運(yùn)行折舊處理，生成折舊憑證。資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，也可以通過(guò)手工維護(hù)其折舊二十三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程本流程主要用于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍，在 SAP中打印固定資產(chǎn)清單，財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)按清單進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)的差異輸入 SAP 系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表，計(jì)算盈、虧，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財(cái)務(wù)處理，對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)。16 / 50根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)果，維護(hù)資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過(guò)帳并按業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成憑證。二十四、月末結(jié)賬月末結(jié)帳處理流程是針對(duì)月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過(guò)程。每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)應(yīng)先打開(kāi)新的會(huì)計(jì)期間，允許日常業(yè)務(wù)進(jìn)入新的會(huì)計(jì)期間，而結(jié)束的會(huì)計(jì)期間進(jìn)入結(jié)帳處理：其中管理會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)自身先行結(jié)賬，并過(guò)度到總賬會(huì)計(jì)，并關(guān)閉這些帳戶類型(K、D、A)結(jié)束的會(huì)計(jì)期間，然后進(jìn)行總帳模塊的結(jié)帳處理。對(duì)于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時(shí)完成庫(kù)存盤點(diǎn)。在保證外幣價(jià)值接近報(bào)表日真實(shí)價(jià)值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)交稅金的計(jì)提和利潤(rùn)中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行一些必要的賬項(xiàng)調(diào)整通過(guò)試算平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無(wú)誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會(huì)計(jì)期間，運(yùn)行期末所有財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表。二十五、年末結(jié)賬年末，進(jìn)入年結(jié)：打開(kāi)新的財(cái)務(wù)年度允許新財(cái)年業(yè)務(wù)入帳，而對(duì)結(jié)束的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，同時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)先行結(jié)賬，再到總賬會(huì)計(jì)結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配賬戶、將資產(chǎn)負(fù)債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。其中資產(chǎn)會(huì)計(jì)必須進(jìn)行更改會(huì)計(jì)年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，即可關(guān)閉 12 月份會(huì)計(jì)期間并根據(jù)需要可以打開(kāi)特殊會(huì)計(jì)期間，以處理審計(jì)調(diào)整等事項(xiàng)，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。關(guān)閉特殊會(huì)計(jì)期間，根據(jù)情況可以對(duì)以前年度會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。已關(guān)閉的 12 月份會(huì)計(jì)期間及特殊會(huì)計(jì)期間，可由有權(quán)限的人員再次打開(kāi)。. 流程總圖17 / 50流 程 編 號(hào) 及 名 稱 ： TBFI0業(yè) 務(wù) 流 程 綜 述業(yè) 務(wù) 流 程 圖TBFI01會(huì) 計(jì) 科 目 主數(shù) 據(jù) 的 維 護(hù)流 程 TBFI03客 戶 主 記 錄的 維 護(hù) 流 程 TBFI10供 應(yīng) 商 主 記錄 的 維 護(hù) 流程 TBFI170固 定 資 產(chǎn) 主數(shù) 據(jù) 的 維 護(hù)流 程TBFI02總 帳 憑 證 業(yè)務(wù) 處 理 流 程 TBFI04員 工 借 款 及報(bào) 銷 處 理 流程TBFI05開(kāi) 發(fā) 票 流 程TBFI06應(yīng) 收 （ 預(yù)收 ） 帳 款 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI07其 他 應(yīng) 收 帳款 業(yè) 務(wù) 處 理流 程TBFI09銷 售 退 貨 財(cái)務(wù) 處 理 流 程TBFI160稅 務(wù) 工 作 流程TBFI10有 前 端 業(yè) 務(wù)的 供 應(yīng) 商 發(fā)票 處 理 流 程TBFI120無(wú) 前 端 業(yè) 務(wù)的 供 應(yīng) 商 發(fā)票 處 理 流 程TBFI140應(yīng) 付 (預(yù) 付 )帳 款 業(yè) 務(wù) 處理 流 程TBFI150采 購(gòu) 退 貨 財(cái)務(wù) 處 理 流 程TBFI180固 定 資 產(chǎn) 預(yù)算 及 控 制 流程TBFI190固 定 資 產(chǎn) 采購(gòu) 處 理 流 程TBFI20固 定 資 產(chǎn) 及在 建 工 程 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI210固 定 資 產(chǎn) 報(bào)廢 流 程TBFI20固 定 資 產(chǎn) 折舊 流 程TBFI230固 定 資 產(chǎn) 盤點(diǎn) 流 程開(kāi) 始總 帳 業(yè) 務(wù) 銷 售 應(yīng) 收 業(yè) 務(wù) 采 購(gòu) 應(yīng) 付 業(yè) 務(wù) 固 定 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù)TBFI240月 末 結(jié) 帳 業(yè)務(wù) 處 理 流 程TBFI250年 末 結(jié) 帳 業(yè)務(wù) 處 理 流 程結(jié) 束TBFI130無(wú) 前 端 業(yè) 務(wù)的 材 料 采 購(gòu)流 程18 / 50. 流程清單 序號(hào) 流程編號(hào) 流程名稱1 TBFI010 會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程2 TBFI020 總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程3 TBFI030 客戶主記錄的維護(hù)流程4 TBFI040 員工借款及報(bào)銷處理流程5 TBFI050 開(kāi)發(fā)票流程6 TBFI060 應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程7 TBFI070 其他應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程8 TBFI080 催款流程9 TBFI090 銷售退貨財(cái)務(wù)處理流程10 TBFI100 供應(yīng)商主記錄的維護(hù)流程11 TBFI110 有前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程12 TBFI120 無(wú)前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)流程13 TBFI130 無(wú)前端業(yè)務(wù)的材料采購(gòu)流程14 TBFI140 應(yīng)付(預(yù)付)帳款業(yè)務(wù)處理流程15 TBFI150 采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理流程16 TBFI160 稅務(wù)工作流程17 TBFI170 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程18 TBFI180 固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程19 TBFI190 固定資產(chǎn)采購(gòu)處理流程20 TBFI200 固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程21 TBFI210 固定資產(chǎn)報(bào)廢流程22 TBFI220 固定資產(chǎn)折舊流程19 / 5023 TBFI230 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程24 TBFI240 月末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程25 TBFI250 年末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程20 / 50流程名稱簡(jiǎn)要說(shuō)明 主要變化TBFI010會(huì)計(jì)科目主記錄維護(hù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行新增、修改、凍結(jié)及刪除等維護(hù)工作，會(huì)計(jì)科目維護(hù)專人專崗負(fù)責(zé)，建立一套完善的會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目分為基本視圖及公司代碼視圖，分別在系統(tǒng)中控制不同業(yè)務(wù)情景。專人專崗(總帳會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目主記錄的創(chuàng)建及日常維護(hù)工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)唯一、準(zhǔn)確。將原有會(huì)計(jì)科目由 8 位變?yōu)?10位，便于日后科目有規(guī)律的擴(kuò)充。將銀行科目進(jìn)行細(xì)分，每一個(gè)銀行帳戶設(shè)置為一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目后六位按照一定的規(guī)則進(jìn)行維護(hù)，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變更。費(fèi)用科目不再按照制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用進(jìn)行劃分，根據(jù)系統(tǒng)中功能范圍將成本中心發(fā)生的費(fèi)用替代到制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用類別中。21 / 50TBFI020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證，如所有項(xiàng)目齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，再核銷過(guò)賬，如不需核銷，則直接過(guò)賬。過(guò)賬后，需檢查憑證是否正確，如正確，則可打印相關(guān)報(bào)表；如不正確，若是已清項(xiàng)有問(wèn)題，則需重置已清項(xiàng)再做相應(yīng)處理，否則，直接更改或沖銷憑證，直到正確。如到月底需結(jié)賬。如有不確定項(xiàng)目需編制預(yù)制憑證，到項(xiàng)目齊全確定了，則轉(zhuǎn)入正式憑證流程；如不正確且是多余憑證則刪除，如保留則必須修改然后再記帳該預(yù)制憑證。憑證在過(guò)賬后審核，賬簿可時(shí)時(shí)更新，使得實(shí)時(shí)性大大增強(qiáng)，且同時(shí)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)中。通 過(guò) 預(yù) 制 憑 證 可 輸 入 暫 時(shí) 未 拿到 原 始 憑 證 或 將 來(lái) 可 能 會(huì) 發(fā) 生的 業(yè) 務(wù) ， 便 于 查 詢 或 備 忘 。 由 系 統(tǒng) 自 動(dòng) 生 成 的 憑 證 是 直 接記 帳 。 如