【正文】 在錄入一個(gè)具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，系統(tǒng)一般會(huì)自動(dòng)建議相應(yīng)的憑證類(lèi)型。在 備 注 字 段 中 ， 輸 入 原 資 產(chǎn) 代 碼 。? 帳戶(hù)組根據(jù)客戶(hù)的業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)特點(diǎn)，將客戶(hù)分為不同的組。前四位按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置。系統(tǒng)具有自動(dòng)的結(jié)帳程序運(yùn)行產(chǎn)生憑證的功能，如：外幣評(píng)估、自動(dòng)的科目余額重組、自動(dòng)的暫估處理等功能，可以加快期末結(jié)帳、提高工作效率和準(zhǔn)確性。TBFI250年末結(jié)賬處理流程年末，進(jìn)入年結(jié)：打開(kāi)新的財(cái)務(wù)年度允許新財(cái)年業(yè)務(wù)入帳，而對(duì)結(jié)束的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，同時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)先行結(jié)賬，再到總賬會(huì)計(jì)結(jié)賬，將損益類(lèi)賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配賬戶(hù)、將資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。對(duì)于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時(shí)完成庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)。1. 未來(lái)的資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，也可以通過(guò)手工維護(hù)其折舊。通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃實(shí)施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購(gòu)數(shù)據(jù)的歸集和核算TBFI200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類(lèi)別有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。27 / 50制流程 產(chǎn)年度計(jì)劃、控制分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算等處理流程。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購(gòu)置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤(pán)贏(yíng)、其他方式取得。D、應(yīng)收與應(yīng)付互清。TBFI130無(wú)前端業(yè)務(wù)的材料采購(gòu)流程材料采購(gòu)入庫(kù)是在合同生成后收到供應(yīng)商提供的發(fā)票，首先應(yīng)由外協(xié)采購(gòu)人員檢驗(yàn)該發(fā)票與合同、臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)單所標(biāo)明的單價(jià)、合同額、規(guī)格是否一致，如果不一致應(yīng)返還供應(yīng)商重新開(kāi)出發(fā)票，如果一致外協(xié)采購(gòu)人員填制材料采購(gòu)單（六聯(lián)單），將材料采購(gòu)單交給保管員和檢查員認(rèn)證簽字后，由外協(xié)采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)，材料會(huì)計(jì)見(jiàn)到發(fā)票后補(bǔ)充登記臺(tái)賬，材料入庫(kù)后保管員登記臺(tái)賬，保管員月末將臺(tái)賬及六聯(lián)單送到財(cái)務(wù)科由材料會(huì)計(jì)稽核，材料會(huì)計(jì)稽核后作入庫(kù)核銷(xiāo).在 SAP 系統(tǒng)中記入憑證25 / 50TBFI140應(yīng)付（預(yù)付）帳款業(yè)務(wù)處理流程在付款時(shí)外協(xié)采購(gòu)人員首先要填寫(xiě)請(qǐng)款單，請(qǐng)款單通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批后交到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，由應(yīng)付會(huì)計(jì)判斷此筆款項(xiàng)是預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款，是預(yù)付賬款應(yīng)付會(huì)計(jì)在請(qǐng)款單會(huì)計(jì)審核處填寫(xiě)預(yù)付賬款字樣，完工后收到的發(fā)票如果大于預(yù)付賬款時(shí)，應(yīng)將預(yù)付賬款與應(yīng)付賬款相抵銷(xiāo)，如果收到的發(fā)票等于預(yù)付賬款應(yīng)直接沖減預(yù)付賬款。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)不再是簡(jiǎn)單的24 / 50平面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度解構(gòu)供應(yīng)商的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括供應(yīng)商層次結(jié)構(gòu)、供應(yīng)商合作伙伴功能。TBFI090銷(xiāo)售退貨財(cái)務(wù)處理流程對(duì)于銷(xiāo)售退貨的情況，如果是當(dāng)?shù)夭少?gòu)當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售和缺件、漏件、補(bǔ)件、換件進(jìn)商修費(fèi)用，由相應(yīng)人員持商修單、請(qǐng)款單到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)，如果有發(fā)票，則付款過(guò)帳；如果沒(méi)有發(fā)票，則進(jìn)入員工借款及報(bào)銷(xiāo)處理流程。23 / 50公司資金管理，客戶(hù)的信用管理提供可靠的信息。2．前端業(yè)務(wù)上銷(xiāo)售模塊的產(chǎn)品的發(fā)票根據(jù)銷(xiāo)售模塊開(kāi)出的電子發(fā)票，直接從銷(xiāo)售模塊導(dǎo)出，按照一定格式導(dǎo)入金稅系統(tǒng)，無(wú)需財(cái)務(wù)重復(fù)錄入。加強(qiáng)費(fèi)用計(jì)劃和資金計(jì)劃的監(jiān)控力度。TBFI040員工借款及報(bào)銷(xiāo)處員工借款報(bào)銷(xiāo)流程是通過(guò)應(yīng)收帳款模塊，把員工借款作為一種特殊的客戶(hù)進(jìn)行未清項(xiàng)（往來(lái)予員工統(tǒng)一編號(hào)，便于統(tǒng)一管理。銷(xiāo)售客戶(hù)由營(yíng)銷(xiāo)部判斷是否傳到財(cái)務(wù)部，如需傳入財(cái)務(wù)部則需將合同及客戶(hù)申請(qǐng)表交與應(yīng)收會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)人員先登記書(shū)面合同臺(tái)帳，再在系統(tǒng)中維護(hù)銷(xiāo)售客戶(hù)主數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)視圖。過(guò)賬后，需檢查憑證是否正確，如正確，則可打印相關(guān)報(bào)表；如不正確，若是已清項(xiàng)有問(wèn)題，則需重置已清項(xiàng)再做相應(yīng)處理，否則，直接更改或沖銷(xiāo)憑證，直到正確。關(guān)閉特殊會(huì)計(jì)期間，根據(jù)情況可以對(duì)以前年度會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。16 / 50根據(jù)盤(pán)虧、盤(pán)盈的結(jié)果，維護(hù)資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤(pán)虧、盤(pán)盈過(guò)帳并按業(yè)務(wù)類(lèi)型，自動(dòng)生成憑證。二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類(lèi)別有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。只有通過(guò)增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。估價(jià)入庫(kù)退貨，紅字沖銷(xiāo)入庫(kù)即可，如有預(yù)付款需索回。如果材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)而未收到認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票，則進(jìn)行估價(jià)入庫(kù)處理。應(yīng)付會(huì)計(jì)審核后交由財(cái)務(wù)部送往稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，收到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通知后，應(yīng)付會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)制憑證，在系統(tǒng)中記賬。如果客戶(hù)留有賠償款或預(yù)收款及訂金不返還，則這部分做正常銷(xiāo)售處理。會(huì)計(jì)分錄為借記管理費(fèi)用，貸記壞賬準(zhǔn)備。待開(kāi)具了銷(xiāo)售發(fā)票后，按上述結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則要求相應(yīng)利潤(rùn)中心的會(huì)計(jì)立即更正，一般來(lái)說(shuō)錯(cuò)在電子發(fā)票。10 / 50這里的借款一般是指除了貨款、運(yùn)費(fèi)等外直接記入費(fèi)用的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)借款等。三、客戶(hù)主記錄在 SAP 中，客戶(hù)包括銷(xiāo)售客戶(hù)、借款員工及往來(lái)欠款方等。我們希望通過(guò)這次大的變革，不僅可以從企業(yè)核算和管理上來(lái)不斷提升企業(yè)形象，更可以帶來(lái)員工各方面素質(zhì)的提高，增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力?！　AP 的最大特點(diǎn)是集成和實(shí)時(shí)。7 / 50. 系統(tǒng)目標(biāo)系統(tǒng)目標(biāo)主要集中在集成性，實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)期間從每月一日到該月最后一日。起重集團(tuán)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與 ERP 系統(tǒng)實(shí)施的可操作性，ERP 實(shí)施的業(yè)務(wù)范圍為一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四個(gè)階段，在不同的組織范圍實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)為冶金、電力、礦山、港口、煤炭、鐵路、核電、水利、環(huán)保、城建、糧食儲(chǔ)運(yùn)等領(lǐng)域提供大型成套技術(shù)裝備。頁(yè)眉中的相關(guān)信息將隨之更新。起重集團(tuán)有限公司，神州數(shù)碼管理系統(tǒng)有限公司保留復(fù)印件。為提升企業(yè)的整體管理水平，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，大連重工每個(gè)統(tǒng)負(fù)單位均進(jìn)行成本利潤(rùn)核算，并進(jìn)行承包考核。有流水號(hào)和外部賦號(hào)兩種。8 / 50. 流程綜述TB－FI 流程共有 25 個(gè)，分別涉及了應(yīng)收應(yīng)付、材料采購(gòu)入庫(kù)、銷(xiāo)售及稅金、員工借款報(bào)銷(xiāo)、固定資產(chǎn)等。這使得會(huì)計(jì)核算企業(yè)管理成為全員參與。二、會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證分為兩大類(lèi)，一類(lèi)為系統(tǒng)前端業(yè)務(wù)模塊自動(dòng)生成的憑證，另一類(lèi)為會(huì)計(jì)人員手工在系統(tǒng)中輸入的會(huì)計(jì)憑證（稱(chēng)之為總賬憑證），這兩類(lèi)憑證均可以有預(yù)制過(guò)程，即先生成或輸入一張預(yù)制憑證，通過(guò)預(yù)制可輸入暫時(shí)未拿到原始憑證或項(xiàng)目不全的憑證，或?qū)?lái)可能發(fā)生的業(yè)務(wù)，便于查詢(xún)或備忘。對(duì)即是客戶(hù)又是供應(yīng)商的客戶(hù)，需要在數(shù)據(jù)初始時(shí)標(biāo)時(shí)，即設(shè)置特別總賬標(biāo)志，便于系統(tǒng)維護(hù)和日后使用。五、開(kāi)發(fā)票流程在 SAP 中，銷(xiāo)售發(fā)票實(shí)際上是由銷(xiāo)售模塊在系統(tǒng)中開(kāi)電子發(fā)票，并直接生成會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)收和銷(xiāo)售及稅金，借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，貸記應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額。如果客戶(hù)恰好支付一筆全款，則完全清賬，否則進(jìn)行不完全清賬。對(duì)于第一類(lèi)其他應(yīng)收款，首先要為其創(chuàng)建客戶(hù)主數(shù)據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，即為其他應(yīng)收款掛賬過(guò)賬，即借記其他應(yīng)收款，貸記現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，收到返款時(shí)，即為其他應(yīng)收款核銷(xiāo)，借記銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)等，貸記其他應(yīng)收款，此時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)核銷(xiāo)其他應(yīng)收款。九、銷(xiāo)售退貨銷(xiāo)售退貨分為兩種情況，一種是整機(jī)（含部分或零部件）退貨，真退貨，一種是客戶(hù)退貨后要求補(bǔ)發(fā)補(bǔ)做等，即售后服務(wù)——商修。為規(guī)范對(duì)供應(yīng)商的管理，上線(xiàn)產(chǎn)品涉及的供應(yīng)商，形成統(tǒng)一維護(hù)口徑，即由外協(xié)采購(gòu)人員維護(hù)全部三個(gè)視圖；其余采購(gòu)供應(yīng)商及其他費(fèi)用類(lèi)供應(yīng)商均由財(cái)務(wù)維護(hù)，財(cái)務(wù)維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。當(dāng)然，也不能為了方便，人為等待材料入庫(kù)了再去認(rèn)證，這會(huì)推遲扣稅時(shí)間，造成提前交稅或多交稅。另外，為方便管理和適應(yīng) SAP 要求，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均通過(guò)應(yīng)付賬款核算，即使前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付賬款通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷(xiāo)，不直接對(duì)物資采購(gòu)。通過(guò)固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)置、折舊、銷(xiāo)售、清理報(bào)廢過(guò)程，進(jìn)行有效的管理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購(gòu)資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價(jià)值重估、固定資產(chǎn)價(jià)值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計(jì)提折舊及折舊方式修改等。十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程對(duì)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制及事后分析。十九、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程SAP 將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購(gòu)置做采購(gòu)管理。二十二、固定資產(chǎn)折舊流程本流程主要是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運(yùn)行折舊處理，生成折舊憑證。二十五、年末結(jié)賬年末，進(jìn)入年結(jié)：打開(kāi)新的財(cái)務(wù)年度允許新財(cái)年業(yè)務(wù)入帳，而對(duì)結(jié)束的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，同時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)先行結(jié)賬，再到總賬會(huì)計(jì)結(jié)賬，將損益類(lèi)賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配賬戶(hù)、將資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。將銀行科目進(jìn)行細(xì)分，每一個(gè)銀行帳戶(hù)設(shè)置為一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目后六位按照一定的規(guī)則進(jìn)行維護(hù)，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變更。 由 系 統(tǒng) 自 動(dòng) 生 成 的 憑 證 是 直 接記 帳 。通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，保證了員工編號(hào)的一致性。員工借款報(bào)銷(xiāo)流程包括原始單據(jù)審核、創(chuàng)建員工主數(shù)據(jù)、付款、錄入借款限額、過(guò)帳到其他應(yīng)收、結(jié)算處理、清帳處理、打印報(bào)表等流程。應(yīng)收會(huì)計(jì)收到發(fā)票在應(yīng)收模塊做開(kāi)發(fā)票憑證。2．進(jìn)行壞帳處理，體現(xiàn)公司穩(wěn)健性原則。需要進(jìn)行客戶(hù)明細(xì)管理的其他應(yīng)收有：押金、往來(lái)款項(xiàng)、保證金、其他。立了供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)包含采購(gòu)供應(yīng)商、付款方的基本信息、財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)務(wù)未來(lái)的查詢(xún)。TBFI120無(wú)前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程外協(xié)采購(gòu)人員收到供應(yīng)商的發(fā)票后對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，審核發(fā)票是否實(shí)際相符，然后外協(xié)采購(gòu)人員將發(fā)票送交應(yīng)付會(huì)計(jì)，應(yīng)付會(huì)計(jì)在審核后錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證，然后發(fā)票抵扣聯(lián)送到財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處專(zhuān)管員送交稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。3. 應(yīng)付賬款清帳操作簡(jiǎn)便，自動(dòng)生成憑證，且方式有多種：A、付款直接清帳。 辦稅人員按照稅法及相關(guān)政策收到發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行審核，如果認(rèn)證不合格要將抵扣聯(lián)反到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，要求重新開(kāi)出，辦稅人員將抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進(jìn)行歸款，如果抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證，出現(xiàn)假發(fā)票，稅務(wù)局要扣票下單，將抵扣聯(lián)返到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，查明原因，并且出具原因及調(diào)查報(bào)告，經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦稅人員批復(fù)意見(jiàn)，將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，稅務(wù)機(jī)關(guān)收稅并出票，然后財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳務(wù)處理并記帳。（如外購(gòu)、自制等）進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。3. 通過(guò)權(quán)限的控制可以進(jìn)行相應(yīng)的查詢(xún)及操作管理。型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。2．通過(guò)過(guò)業(yè)務(wù)類(lèi)型，自動(dòng)生成憑證。 系統(tǒng)可以提供許多自動(dòng)分析和成批運(yùn)行憑證的功能。增加了 4 個(gè)特殊會(huì)計(jì)期間（13－16），方便了審計(jì)調(diào)整等事項(xiàng)的處理。業(yè)務(wù)范圍代碼 業(yè)務(wù)范圍描述0101 第一事業(yè)部0201 第二事業(yè)部0301 第三事業(yè)部31 / 500401 備料廠(chǎng)0501 減速機(jī)廠(chǎng)0601 電控廠(chǎng)0701 液壓廠(chǎng)0801 熱處理廠(chǎng)9901 職能處室32 / 50 總帳管理（ GL）主數(shù)據(jù)? 會(huì)計(jì)科目表使用 R/3 系統(tǒng)后由于系統(tǒng)強(qiáng)大的集成性，對(duì)總帳科目的設(shè)置可作一定程度的精簡(jiǎn)。? 帳戶(hù)組帳戶(hù)組在總帳科目主記錄中是一個(gè)分類(lèi)的特征。帳戶(hù)組 描述 統(tǒng)馭科目 編號(hào)范圍 編號(hào)方式Z001 一般供應(yīng)商 21210101 應(yīng)付帳款 202200 299999 內(nèi)部Z002 關(guān)聯(lián)供應(yīng)商 2181040 其他應(yīng)付款——其他300000 399999 內(nèi)部Z003 集團(tuán)內(nèi)供應(yīng)商 62030101 內(nèi)部應(yīng)付賬款 400000 499999 內(nèi)部Z004 一次性供應(yīng)商 21210101 應(yīng)付帳款 100000 100999 內(nèi)部34 / 50（ AM）主數(shù)據(jù)? 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)根據(jù)資產(chǎn)分類(lèi)將資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并由相應(yīng)的資產(chǎn)分類(lèi)決定資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕格式及該類(lèi)資產(chǎn)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)計(jì)入的帳戶(hù)。定義會(huì)計(jì)年度變式為 K4，即 12 個(gè)記帳期間+4 個(gè)特別期間?？颇棵Q(chēng) 統(tǒng)馭科目類(lèi)型應(yīng)收賬款 基本應(yīng)收票據(jù) 特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)收款——往來(lái)借款 特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)收款——其他 特別總賬標(biāo)志預(yù)收帳款 特別總賬標(biāo)志備用金(‘員工 ) 基本應(yīng)付賬款——正常 基本應(yīng)付票據(jù) 特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)付款——往來(lái)借款 特別總賬標(biāo)志其他應(yīng)付款——其他 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收賬款 基本內(nèi)部預(yù)收賬款 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——利潤(rùn) 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——稅金 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)收款——其他 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部其他應(yīng)收款 特別總賬標(biāo)志公司貸款——周轉(zhuǎn)貸款 (customer) 特別總賬標(biāo)志公司貸款——臨時(shí)貸款 特別總賬標(biāo)志公司貸款——特種貸款 特別總賬標(biāo)志公司貸款——利潤(rùn) 特別總賬標(biāo)志公司貸款——其他 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部應(yīng)付賬款 基本內(nèi)部預(yù)付帳款 特別總賬標(biāo)志內(nèi)部其他應(yīng)付款 特別總賬標(biāo)志公司存款 特別總賬標(biāo)志在建工程 基本固定資產(chǎn) 基本 功能范圍功能范圍實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售成本損益的管理模式，功能范圍與成本中心類(lèi)型進(jìn)行替代，根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的成本中心得到歸屬的費(fèi)用類(lèi)別：