大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-12-02 09:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 4） 做好財(cái)務(wù)分析。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動(dòng)、財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。 （二） 學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理控制。 學(xué)校食堂必須設(shè)立專 帳，設(shè)一名兼職的會(huì)計(jì)和一名兼職出納對(duì)學(xué)校的食堂賬務(wù)進(jìn)行核算和管理。 學(xué)校學(xué)生食堂設(shè)有專用銀行存款賬戶，學(xué)生食堂所有收入必須按時(shí)繳存學(xué)生食堂賬戶，學(xué)生預(yù)存的伙食費(fèi)超過 元現(xiàn)金必須開票入賬。 所有的支出必須有票據(jù)，據(jù)實(shí)核實(shí)入賬。購物一次超過 200 元以上必須報(bào)請(qǐng)學(xué)校校長審批，并由 2 人同時(shí)去采買。購物的發(fā)票必須有售貨人或售貨單位簽章、經(jīng)辦人員、證明人、校長簽字后才能入賬。 實(shí)事求是地核實(shí)食堂品種（產(chǎn)品）成本，規(guī)范飯菜銷售價(jià)格，嚴(yán)格控制食堂利潤不超過 5%，確保食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，服務(wù)學(xué)生。 規(guī)范 食堂的貨源渠道，大宗物品采購須由學(xué)校行政會(huì)提議、提交教職工大會(huì)討論通過方可采購。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)總務(wù)處 5 學(xué)校不準(zhǔn)到學(xué)生食堂報(bào)賬或領(lǐng)取補(bǔ)助，禁止侵占學(xué)生利益。 學(xué)校學(xué)生食堂賬務(wù)必須做到日清月結(jié)，每月按時(shí)在學(xué)校財(cái)務(wù)公示欄進(jìn)行公示，接受師生和家長的監(jiān)督。并及時(shí)聽取大家的意見和建議。 學(xué)生食堂的帳務(wù)憑證不得隨意銷毀。 學(xué)校食堂賬務(wù)要設(shè)立賬務(wù)審核組，吸收教師代表參與審核學(xué)生食堂賬務(wù)，確保學(xué)生食堂賬務(wù)的公開、透明。 （三） 學(xué)生生活補(bǔ)助、助學(xué)金管理控制 。 補(bǔ)助對(duì)象 ：義務(wù)教育階段住校生。 、宣傳發(fā)動(dòng)：學(xué)校將通過召開全校師生大會(huì)、校園廣播等形式，對(duì) 寄宿學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助政策進(jìn)行宣傳 。 學(xué)校初審：學(xué)校根據(jù) 實(shí)際 ，公示 受助 學(xué)生名單（人數(shù)控制在在校住宿生的范圍之內(nèi)，公示期為 7 天）。 簽領(lǐng)資金：學(xué)校收到資金后， 及時(shí) 組織受助學(xué)生簽領(lǐng)生活費(fèi)補(bǔ)助資金，填寫好生活費(fèi)補(bǔ)助領(lǐng)取花名冊(cè)，領(lǐng)取花名冊(cè)必須由受助對(duì)象本人或家長（監(jiān)護(hù)人）簽字。 資料收集存檔：學(xué)校由分管后勤的對(duì)收集資料進(jìn)行整理裝訂備案待查。 嚴(yán)格管理。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)生活費(fèi)補(bǔ)助專項(xiàng)資金的管理，確保專項(xiàng)資金用于貧困寄宿學(xué)生。把落實(shí)貧困寄宿生 生活費(fèi)補(bǔ)助與改善學(xué)生生活條件結(jié)合起來，按照標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)足額把生活費(fèi)補(bǔ)助資金落實(shí)到受助貧困寄宿生手中。 加強(qiáng)監(jiān)督。學(xué)校要嚴(yán)格資助資金的過程監(jiān)督管理，嚴(yán)格落實(shí)資助資金管理、發(fā)放、使用的責(zé)任制和責(zé)任追究制，讓學(xué)生和家長參與監(jiān)
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