7學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度(編輯修改稿)
2024-09-26 18:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 學(xué)校取得資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 單位對(duì)外投資活動(dòng)必須建立集體審議聯(lián)簽制度，必須經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，杜絕個(gè)人舞弊行為。要加強(qiáng)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制和審計(jì)，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。 單位審計(jì)部門(mén)必須對(duì)資金的真實(shí)性、完整性、資金收支業(yè)務(wù)的合法性，以及資金核算、帳務(wù)處理的正確性進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。對(duì)單位投資項(xiàng)目的可行性研究、審批程序以及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算、投資收益、投資管理等情況進(jìn)行定期審計(jì)或調(diào)查。每年要定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及決算進(jìn)行審計(jì)。學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)必須如實(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、賬簿及有關(guān)資料，不得隱報(bào)、瞞報(bào)。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，必須嚴(yán)肅處理。重大問(wèn)題必須及時(shí)向上一級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)。 三、加強(qiáng)基本建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì) 為了保證建設(shè)資金合法、合規(guī)使用，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，提高建設(shè)項(xiàng)目的管理水平，促進(jìn)投資效益的提高，根據(jù)《審計(jì)法》、《建筑法》、衛(wèi)生廳、衛(wèi)生局《內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)基本建設(shè)、重點(diǎn)修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的、全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督。具體審計(jì)監(jiān)督事項(xiàng)如下： 學(xué)校對(duì)于各種資金來(lái)源的基本建設(shè)工程項(xiàng)目、修繕工程項(xiàng)目應(yīng)按照有關(guān)程序進(jìn)行招標(biāo)，
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