7學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度-wenkub
2024-09-26 18 本頁面
【正文】 議聯(lián)簽制度，必須經(jīng)過科學(xué)論證，杜絕個人舞弊行為。銀行賬戶的開立，必須嚴(yán)格執(zhí)行財政部、中國人民銀行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定。 應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度包括以下內(nèi)容： 資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，搞好本單位內(nèi)審工作。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度 一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，是維護(hù)學(xué)校財經(jīng)法紀(jì)，提高教育資金使用效益，保障教育事業(yè)有序發(fā)展的有效機(jī)制。 二、健全資金管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計(jì) 學(xué)校必須充分認(rèn)識加強(qiáng)資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強(qiáng)有力的措施，認(rèn)真防范和糾正影響資金安全的問題。 針對資金業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取有效措施進(jìn)行監(jiān)督。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。各類銀行定期存款業(yè)務(wù)以及各類資金的借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，必須事先進(jìn)行充分的調(diào)查，確保資金的安全與
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