大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-04 09:52本頁(yè)面
【正文】 。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)生活費(fèi)補(bǔ)助專項(xiàng)資金的管理，確保專項(xiàng)資金用于貧困寄宿學(xué)生。 資料收集存檔：學(xué)校由分管后勤的對(duì)收集資料進(jìn)行整理裝訂備案待查。 學(xué)校初審：學(xué)校根據(jù) 實(shí)際 ，公示 受助 學(xué)生名單（人數(shù)控制在在校住宿生的范圍之內(nèi)，公示期為 7 天）。 補(bǔ)助對(duì)象 ：義務(wù)教育階段住校生。 學(xué)校食堂賬務(wù)要設(shè)立賬務(wù)審核組，吸收教師代表參與審核學(xué)生食堂賬務(wù)，確保學(xué)生食堂賬務(wù)的公開(kāi)、透明。并及時(shí)聽(tīng)取大家的意見(jiàn)和建議。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)總務(wù)處 5 學(xué)校不準(zhǔn)到學(xué)生食堂報(bào)賬或領(lǐng)取補(bǔ)助，禁止侵占學(xué)生利益。 實(shí)事求是地核實(shí)食堂品種（產(chǎn)品）成本，規(guī)范飯菜銷售價(jià)格，嚴(yán)格控制食堂利潤(rùn)不超過(guò) 5%，確保食堂正常運(yùn)轉(zhuǎn)，服務(wù)學(xué)生。購(gòu)物一次超過(guò) 200 元以上必須報(bào)請(qǐng)學(xué)校校長(zhǎng)審批，并由 2 人同時(shí)去采買。 學(xué)校學(xué)生食堂設(shè)有專用銀行存款賬戶，學(xué)生食堂所有收入必須按時(shí)繳存學(xué)生食堂賬戶，學(xué)生預(yù)存的伙食費(fèi)超過(guò) 元現(xiàn)金必須開(kāi)票入賬。 （二） 學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理控制。 （ 4） 做好財(cái)務(wù)分析。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號(hào)、認(rèn) 真復(fù)核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)及時(shí)更正，確保會(huì)計(jì)核算資料的準(zhǔn)確性。 報(bào)帳人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)： （ 1） 及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交會(huì)計(jì)人員入帳； 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)總務(wù)處 4 （ 2） 在 1000 元備用金范圍內(nèi)支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)，并及時(shí)向?qū)W校報(bào)帳；超過(guò) 1000元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定，報(bào) 中心學(xué)校 校長(zhǎng)審批后支付。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。 （ 2） 出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正。負(fù)責(zé)編制本單 位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金的籌措和使用，運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。 財(cái)會(huì)人員職責(zé) （ 1） 會(huì)計(jì)人員具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 （ 3） 學(xué)校要加強(qiáng) 對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)（一些小額的零星費(fèi)用，如購(gòu)置掃帚等除外）。包括：事業(yè)支
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