【正文】 高教育經(jīng)費的使用效益，保障教育事業(yè)的健康發(fā)展，特制定學校財務公開制度。 九、財務負責人負責票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負責票據(jù)的領用工作，會計應根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對應發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)經(jīng)財政局檢驗后由學?？倓仗幗y(tǒng)一保管。八、票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。賬冊打印每年至少兩次。七、會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關財政部門驗收批準。 六、會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表。月末對未達賬，應查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 四、記賬憑證應當及時傳遞，記賬必須及時，不得積壓。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉(zhuǎn)的科目一定要按規(guī)定進行明細結轉(zhuǎn)。不相容職務主要包括：負責人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、檔案管理、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。不相容職務分離應當涵蓋單位內(nèi)部涉及會計和業(yè)務的各項工作及相關崗位。二、不相容職務分離應當遵守以下基本原則：不相容職務分離應當符合國家有關規(guī)范，以及單位的實際情況。堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)的安全、完整。海則灘九年制學校學校不相容崗位相分離管理制度一、不相容職務分離的目標和原則十一、會計檔案管理：按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳?。任何部門和個人未經(jīng)學校同意不得擅自向?qū)W生收費；收取現(xiàn)金一律開具代收費收據(jù)，及時上解；九、申購驗收制度：辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產(chǎn)購買由校務委員會研究，報教育辦批準；儀器、設備、圖書、資料等由教導處、總務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室；所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記；領用物品須辦理有關手續(xù)。（三）學生代收費規(guī)定：向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標準收取。實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報事務處、校長室；購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批；購置物品一律入庫后再領取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準后報銷；凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。學校可根據(jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務明確雙方相應的權利、義務和費用?？倓仗幮枳龊媒ㄔO歸檔管理工作，七、合同管理制度：實行統(tǒng)一領導，分級管理，分類運行，責任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。六、建設項目管理制度：凡是有建設工程，都必須上報教育局。各種票據(jù)不能混用；學校代收費應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關差錯。（四）票據(jù)領用管理：各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。（三）財產(chǎn)物資管理：財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務主任檢查一次，建立專項管理制度；所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由事務主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符；學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。五、資產(chǎn)管理：（一）現(xiàn)金管理：學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行；學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行；學校報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳；學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。采購組集體詢價采購原則；采購實行“三審一檢”（即購物用款初審、復審、審批，合同初審、復審、審批及質(zhì)量檢測）的控制原則；四、采購管理：采購過程實行“三比”（即比質(zhì)比價比服務）的采購原則；三、支出管理：支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失；學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。并在校務公開欄內(nèi)公開。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理；學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。海則灘九年制學校學校管理內(nèi)控制度按照財政部、 國家教育部《中小學財務制度》及各級部門關于事業(yè)單位財務管理的有關要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內(nèi)控制度如下：一、預算管理：學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。年底進行全面總結評估。加強權力制約和約束。內(nèi)部控制小組從建立健全學校管理的基本制度、重點排查領導班子及成員在集體決策行為方面是否存在廉政風險。主要查找是否無視紀律制度經(jīng)常做出有悖常理的決定是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所生活行為不檢點群眾或家庭成員有反映等。三、排查廉政風險。包括人事任命中層干部選拔、教師招聘、職稱評定、評優(yōu)評先二是將權力下放到各部門。按照事有專管之人、人有專司之職的要求進一步明確職權優(yōu)化管理。通過開展權力內(nèi)控機制建設以完善預控制度體系為支撐以強化對職權運行的監(jiān)控為核心以制度執(zhí)行評估問責為手段的內(nèi)控體系使我校領導班子進一步增強制度意識主動接受監(jiān)督自覺遵規(guī)守紀帶頭執(zhí)行制度通過對廉政風險點的排查進一步完善規(guī)章制度、工作流程形成切實有效的執(zhí)行制約機制通過財務、教學、后勤等部門權力透明、規(guī)范、不斷增強各部門自我發(fā)現(xiàn)問題、自我糾正最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。二、監(jiān)督領導小組組長：楊煒組員：劉占明 李萬寧 鄭淵三、工作目標指導思想學校要依據(jù)行政權力運行情況和群眾評價意見，對行政權力運行情況進行評議考核。對因被監(jiān)控主體決策失誤、權力失控、行為失范而嚴重損害國家和群眾利益，造成重大損失和不良影響的，在追究被監(jiān)控主體行政責任的同時，也要追究監(jiān)控主體的監(jiān)控責任。三是完善懲處追究機制。二是強化監(jiān)督制約體制。一是深化宣傳教育制度。認真落實黨風廉政建設責任制，堅持黨政一把手為反腐倡廉建設第一責任人，完善黨委統(tǒng)一領導、黨政齊抓共管、紀檢組織協(xié)調(diào)、部門各負其責、依靠群眾支持和參與的反腐倡廉組織領導體制和工作保障機制，構建權責明晰、逐級負責、層層落實的反腐倡廉責任體系。按照在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設的方針。（三）建立和完善反腐倡廉制度。要明確專人不定期對權力運行實際狀況、臺帳登記和公開情況進行“三核對”，及時糾正公開不全面、不真實的問題。特別是事關學校改革、發(fā)展、管理等方面的政策性決策和涉及教職工、學生切身利益的相關事項，如重大決策、重大項目建設、教師職稱評聘、困難補助金發(fā)放、學生收費、大額資金的使用等問題，都必須及時按程序向廣大師生公開公示，接受師生和社會的監(jiān)督。對低等級廉政風險，采取保廉承諾、警示教育、風險提示、廉政談話等多種形式，提高單位和個人的自律和防范意識。，建立風險管理監(jiān)控機制。根據(jù)權力運行流程圖確定的各個環(huán)節(jié)，通過自己找、群眾議、領導點、民主評等方式，查找每項權力在運行過程中可能產(chǎn)生不廉潔問題的風險點，依據(jù)各風險點危害程度確定高、中、低三個風險等級，建立“廉政風險等級目錄”，并根據(jù)形式變化和權力項目的增減，對廉政風險進行動態(tài)評估，及時調(diào)整風險等級。以權力運行過程為主線、以人員、崗位為重點，以法律法規(guī)和國家、省、市有效政策性文件為依據(jù)，對學校支委會、校長辦公會及行政領導班子成員，學校各職能部門和分支機構的各項權力、重要業(yè)務工作，進行全面清理，明確授權依據(jù)和責任主體，形成分類清晰、編制科學、定位準確的職權目錄。（一）開展廉政風險評估管理（三）建立學校權力運行監(jiān)督機制?？茖W設計學校干部人事、內(nèi)部財務管理、基建（修繕）項目、物資設備采購、后勤管理等涉及人財物重要權力運行流程圖和公開公示流程，保證重要權力運行全過程都得到有效監(jiān)控，保障師生員工的知情權和監(jiān)督權。堅持和完善重大決策、重要人事工作、重大項目安排、大額度資金使用即“三重一大”重要事項集體研究決定的制度。（一） 建立科學民主的決策機制。通過進一步清權、確權、曬權、控權，給權力涂上“防腐劑”、戴上“緊箍咒”，把權力關進制度的籠子，努力營造心齊風正的環(huán)境和氛圍，實現(xiàn)“依法治校”、“陽光治?！?，建立起我校權力運行監(jiān)控機制。以靖政財發(fā)〔2016〕88號文件的重要思想為指導，全面貫徹落實黨的十八大精神，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防。關于全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》的通知，經(jīng)學校校委會研究決定，在我們學校全面推進權力運行監(jiān)控機制建設工作，制定方案如下：問題特別嚴重的，移交上級機關或司法機關處理。學校原則上每半年對在財務管理、項目管理、資產(chǎn)管理中存在的問題進行一次檢查清理，按照（二）責任追究機制。評選“內(nèi)控工作先進集體”和先進個人。（一）評價和獎懲機制決算公開。在校務公開過程中同時公開辦事程序，避免暗箱操作。預算公開。發(fā)揮家長委員會作用。凡大型項目均主動征求師生意見。在教代會體制下設立民主理財小組，監(jiān)督財務管理運行。 事業(yè)單位會計規(guī)則。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。培訓內(nèi)容主要包括： 培訓分三個層面： 六、培訓機制資產(chǎn)報廢由管理員提出建議，經(jīng)專業(yè)人員查驗確認，學校分管領導批準核銷。 使用人對資產(chǎn)損壞或遺失負責，賠償損失。借出時間一般不超過30天，否則應重新記載。（2）清查：學校每年對資產(chǎn)進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。資產(chǎn)清查。資產(chǎn)購置在驗收入庫后、報銷前由經(jīng)辦人填寫《資產(chǎn)購置清單》交由資產(chǎn)管理員記資產(chǎn)賬。采購部門負責人必