【文章內(nèi)容簡介】 。三是危險管理復(fù)雜，一般通過再保險來分散風(fēng)險。 （4）單個保險關(guān)系具有不對等性。（四）財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)運行過程 〈1〉展業(yè) 〈2〉承保 〈3〉防災(zāi)防損 〈4〉再保險〈5〉理賠（五）財產(chǎn)保險合同的主要內(nèi)容基本條款：主要包括保險責(zé)任、除外責(zé)任、被保險人的義務(wù)和賠償處理等。擴展責(zé)任條款：一般都以加貼條款的辦法來處理。如投保家財險的可附加盜竊險，投保海洋貨物運輸險水漬險可加保戰(zhàn)爭險等。限制責(zé)任條款：對某種保險標(biāo)的的特殊情況作出限制性規(guī)定。如火災(zāi)保險規(guī)定動物、草地、室外財產(chǎn)等一般不屬于保險財產(chǎn)，如建筑物未被占用超過60天，保險人終止保險或拒絕賠償?shù)?。保證條款：是指被保險人保證在財產(chǎn)保險期間應(yīng)遵守的規(guī)定。如日本規(guī)定：被保險人擁有或使用的任何車輛，在晚上9點至早上6點之間無人照管時，應(yīng)把它開進安全加鎖的車庫或全封閉的院落內(nèi)。特別說明條款：這是一種對特殊情況作特別說明的條款。如承保銀行的抵押品時，如被保險人要求指定銀行為優(yōu)先受益時，須附加特別說明條款。（六）財產(chǎn)保險的承保與賠償方式〈1〉定值保險及賠償方式 〈2〉不定值保險及賠償方式 〈3〉重置價值保險及賠償方式 〈4〉第一損失保險及賠償方式（七）財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金的計算為應(yīng)付各種風(fēng)險，根據(jù)保險會計配比原則，保險企業(yè)經(jīng)營要按規(guī)定從保費收入中提取保險準(zhǔn)備金，以便及時履行經(jīng)濟補償?shù)牧x務(wù)，正確計算損益，確保保險企業(yè)的償付能力。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及其計算是指保險企業(yè)在年終會計決算時，對于保險責(zé)任期尚未屆滿、應(yīng)屬于下一年度的部分保費提存出來形成的準(zhǔn)備金?！?〉年平均估算法假定每年中的所有保單在365天中逐日均勻開立，即每天開立的保單數(shù)量及保險金額大體相等，每天收取的保險費數(shù)額也差不多，這樣一年的保單在當(dāng)年還有50%的有效部分未到期，則應(yīng)提取有效保單保費的50%作為準(zhǔn)備金。我國目前采用此法。〈2〉月平均估算法假定一個月內(nèi)所有保險單是30天內(nèi)逐日開出的，且保險單數(shù)量、保額、保費大體均勻，則一年期保單來說，出立保單的當(dāng)月末已到期責(zé)任為1/24，23/24的保費則是未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。每過一個月，已到期責(zé)任加上2/24，因此，一月份出的保單尚有1/24的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。二月份是3/24，以此類推?！?〉季平均估算法假定每季度中承保的所有保單是逐日開出的，且每天開出的保單數(shù)量、每份保單的保額及保費大體均勻，于是每季度未已到期責(zé)任為1/8，未到期責(zé)任為7/8，然后每過一季度已到期責(zé)任加上2/8，未到期責(zé)任減去2/8，因此：年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金= 第一季度保費收入*1/8+ 第二季度保費收入*3/8 +第三季度保費收入*5/8 +第四季度保費收入*7/8主要用于兩方面：一是保險企業(yè)對于未到期部分損失負(fù)有承保責(zé)任的準(zhǔn)備金。二是因故解除合同時應(yīng)退回部分保險費的準(zhǔn)備金。賠款準(zhǔn)備金及其計算是指保險人在會計年度決算時，為該會計年度已發(fā)生保險事故應(yīng)付而未付賠款志提存的一種資金準(zhǔn)備。有三種情況：未決賠案提取的準(zhǔn)備金、已決未付賠案提取的準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報賠案提取的準(zhǔn)備金。〈1〉逐案估算法由理賠人員逐一估計每起索賠案件的賠款額，然后記入理賠檔案，到一定時間把這些估計的數(shù)字匯總，并進行修正，據(jù)以提留準(zhǔn)備金?！?〉平均估算法先根據(jù)保險公司的以往損失數(shù)據(jù)計算出個案平均值，然后再根據(jù)對將來賠付金額變動趨勢進行預(yù)測并加以修正，把這個平均值乘以報告賠案數(shù)目就得出未決賠款額?！?〉賠付率估算法選擇一個時期的賠付率來估計某類業(yè)務(wù)的最終賠付數(shù)額，從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和理賠費用后，即為未決賠款額?？倻?zhǔn)備金是保險人為應(yīng)付周期較長的巨額賠款而建立的準(zhǔn)備金。有兩部分構(gòu)成：一是保險保障基金，按當(dāng)年保險費收入的百分之一提取，當(dāng)該項基金達到總資產(chǎn)的百分之十時停止提取。二是公積金。按財務(wù)規(guī)定提取。二、火災(zāi)保險這是傳統(tǒng)概念，是指以存放在固定場所并處于相對靜止?fàn)顟B(tài)的財產(chǎn)物資為保險標(biāo)的的一種財產(chǎn)保險。主要有企業(yè)財產(chǎn)保險和家庭財產(chǎn)保險兩種。（一）企業(yè)財產(chǎn)保險保險標(biāo)的的范圍（1）可保財產(chǎn)：自己所有的，與他人共有的，經(jīng)營管理的和代保管的。（2）特約可保財產(chǎn)：如金銀，珠寶，書畫，郵票，藝術(shù)品，鐵路，道路，橋梁等。（3）不可保財產(chǎn)：如土地，礦藏，森林，未收割的農(nóng)作物，貨幣，票證，有價證券，帳冊，文件，圖表等。保險責(zé)任（1）基本險責(zé)任：火災(zāi)，雷擊，暴炸，飛行物體墜落等。（2）綜合險責(zé)任：除上述責(zé)任外，再加上暴雨，洪水，臺風(fēng)，雪災(zāi)，泥石流等。除外責(zé)任（1）戰(zhàn)爭、軍事行動、敵對行為等。（2）被保險人及其代表的故意行為。（3）核反應(yīng)、核輻射和放射性污染。（4）地震所造成的損失。（5）保險事故的間接損失。（6）產(chǎn)品本身的缺陷、保管不好導(dǎo)致的損失。（7）由于行政執(zhí)法行為所致的損失。保險金額的確定〈1〉固定資產(chǎn)：按帳面原值確定、按原值加成數(shù)確定、按重置價值確定。但固定資產(chǎn)的保險價值是出險時的重置價值?！?〉流動資產(chǎn)：按最近12個月的任意月份的帳面余額確定、按最近12個月最高月份帳面余額確定、按最近12個月加權(quán)平均余額確定。其保險價值是按出險時的帳面余額確定。〈3〉帳外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)由被保險人自行估價或按重置價值確定。其保險價值是按出險時的重置價值確定。保險期限與費率（1）期限：一年，也可保短期（2）費率：工業(yè)險分1——6級 倉儲險1——4級 普通險1——3級。賠償處理〈1〉全部損失：足額保險：按實際損失賠償。 不足額保險：按保額賠償〈2〉部分損失：足額保險：按實際損失賠償 不足額保險：按保險金額與保險價值的比例計算賠償?！?〉殘值處理：折價歸被保險人所有，并在賠款中扣除?！?〉施救費用：由保險人單獨在另個保額中賠償，但不足額保險也要按比例賠償。（二）家庭財產(chǎn)保險有普通家庭財產(chǎn)保險和家庭財產(chǎn)兩全保險。采用第一危險賠償方式。（三）利潤損失保險利潤損失險，又稱為營業(yè)中斷險，是依附于企業(yè)財產(chǎn)保險上的一種擴大責(zé)任的保險，它承保企業(yè)的營業(yè)設(shè)備由于遭受自然災(zāi)害或意外事故造成企業(yè)生產(chǎn)停頓或營業(yè)中斷而導(dǎo)致預(yù)期毛利潤的損失和營業(yè)中斷期內(nèi)仍需支付的必要費用。三、運輸工具保險（一）概念與特點是以載人或載物或從事某種交通作業(yè)的工具為保險標(biāo)的，承保各類運輸工具因遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的損失及運輸工具所有者采取措施而支出的合理費用的保險。 特點：運輸工具的流動性引起承保風(fēng)險的多樣性。 由于駕駛?cè)藛T的素質(zhì)不同以及運輸工具所面臨的地區(qū)、環(huán)境不同，因而風(fēng)險事故發(fā)生具有復(fù)雜性。 運輸工具保險除有形損失外，還包括無形損失和有關(guān)費用損失。（二）機動車輛保險機動車輛保險的對象和種類對象：凡經(jīng)公安交通部門檢驗合格，具有核發(fā)的有效行駛證和牌照的機動車輛。有汽車，摩托車，拖拉機等。種類：有車輛損失險和第三者損失險兩個基本險，還有一些附加險。車輛損失險〈1〉保險責(zé)任意外事故：如碰撞，傾覆等自然災(zāi)害：如暴雨，洪水，臺風(fēng)等渡船事故責(zé)任施救費用〈2〉除外責(zé)任●自然磨損，朽蝕，輪胎暴裂等●地震，人工直接供油，自燃等●受本車所載貨物撞擊的損失●兩輪摩托車停放期間翻倒的損失●特殊用途的車輛損失，如戰(zhàn)爭用車，比賽用車等〈3〉保險金額●按車輛的新車購置價確定●按車輛的實際價值確定，即減去折舊●被保險人和保險人協(xié)商確定但車輛的保險價值是按出險時車輛的市場購置價確定。〈4〉賠償處理① 賠償計算● 全部損失：足額保險按實際損失賠償；不足額保險金額賠償?！?部分損失：足額保險按修理費賠償，扣除殘值和免賠率。不足額保險按比例賠償，具體公式： 賠款=（修理費用— 殘值）保險金額/新車購置價（1—免賠率）② 賠償?shù)囊?guī)定● 保險車輛按全部損失賠償或部分損失一次賠償?shù)扔诒ｋU金額時，車輛損失險的保險責(zé)任即行終止。● 保險車輛在保險有效期內(nèi)，不論發(fā)生一次或多次保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失或費用支出，只要每次賠償未達到保險金額，其保險責(zé)任依然有效?！?施救費用以單獨一個保額賠償。第三者責(zé)任險〈1〉保險責(zé)任：是被保險人或其允許的合格的駕駛?cè)藛T在使用保險車輛過程中發(fā)生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)的直接毀損，被保險人依法應(yīng)當(dāng)支付的賠償金額，保險人依保險合同給予補償?！?〉除外責(zé)任● 被保險人所有或代管的財產(chǎn)?！?私有車輛或承包車輛的被保險人及家庭人員，以及他們所有或代管的財產(chǎn)?！?本車上的一切人員和財產(chǎn)?！?車輛所載貨物掉落、泄漏造成的人身傷亡和財產(chǎn)損失?！?〉賠償限額分為5萬，10萬，20萬，50萬，100萬和100萬至1000萬共六檔?！?〉賠償原則● 依照保險條款例如：甲乙兩車在行駛過程中發(fā)生碰撞事故，甲車輛損失600元，車上貨物損失1500元，乙車損失400元，車上貨物損失500元，人員受傷醫(yī)療費支出1000元。交通部門裁定甲車負(fù)主要責(zé)任，承擔(dān)70%的責(zé)任，乙車負(fù)次要責(zé)任，承擔(dān)30%的責(zé)任。請你計算保險公司的賠償額。（兩車均投保車輛損失險和第三者責(zé)任險）● 一次性賠償結(jié)案原則● 連續(xù)負(fù)責(zé)制，不管保險期內(nèi)發(fā)生多少次賠款，也不管賠款是否達到保險金額，保險責(zé)任始終有效，直到保險期滿?！?免賠率的規(guī)定：負(fù)全部責(zé)任免賠20%，負(fù)主要責(zé)任15%，負(fù)同等責(zé)任10%，負(fù)次要責(zé)任5%機動車輛險的附加險（1）盜搶險（2）車上人員責(zé)任險（3）承運貨物保險（4）玻璃單獨破碎險（5）自燃險保險費和無賠款優(yōu)待（1）保險費：車輛損失險 保險費=基本保險費+保險金額費率 第三者責(zé)任險是實行按檔次固定保費。（2）無賠款優(yōu)待：一年內(nèi)無賠款，續(xù)保時享受應(yīng)交保費的10%退還。（三）船舶保險保障三個方面損失，即船舶物質(zhì)損失，船舶的有關(guān)利益和對第三者的責(zé)任。有兩個基本險種：全損險和一切險。一切險主要承擔(dān)四項責(zé)任：一般風(fēng)險，船舶碰撞損失及責(zé)任，施救費用和共同海損和救助。保險期限：可以為定期保險（最少三個月）和航次保險。 采用定值保險。（四）飛機保險有三個基本險：機身險，第三者責(zé)任險和飛機旅客法定責(zé)任險。一般采用定值保險。四、貨物運輸保險（一）貨物運輸保險的概念與特點是指以運輸過程中的各種貨物為保險對象，保險人對保險貨物在運輸過程中因自然災(zāi)害或意外事故遭受損失時給予經(jīng)濟補償?shù)囊环N保險。其特點主要有：保險標(biāo)的具有較大流動性保險責(zé)任起訖以運程為限保險責(zé)任具有廣泛性保險標(biāo)的在承運人控制之中保險標(biāo)的估價的定值性（二）貨物運輸保險的種類按運輸方式分類：有直運貨物運輸保險，聯(lián)運貨物運輸保險，集裝箱貨物運輸保險。按運輸工具不同分類：有水上貨物運輸保險，陸上貨物運輸保險，航空貨物運輸保險。按運輸區(qū)域不同分類：有國內(nèi)水路、陸路貨物運輸保險，國內(nèi)航空貨物運輸保險和海上貨物運輸保險。（三）國內(nèi)水路、陸路貨物運輸保險保險責(zé)任（1）基本險的責(zé)任●因火災(zāi)、雷電，暴雨等自然災(zāi)害?！褚蚺鲎?、擱淺等意外事故?！裨谘b貨、卸貨過程中因包裝不善或裝御人員違反操作規(guī)程所造成的損失?！癜磻T例應(yīng)分?jǐn)偟墓餐p●施救費用（2）綜合險的責(zé)任除承擔(dān)基本險責(zé)任外，還承擔(dān)以下責(zé)任：●因震動、碰撞、擠壓等所致的容器損壞而導(dǎo)致滲漏損失●因震動、碰撞、擠壓等所致破碎、彎曲、折斷、開裂等造成的損失●遭受盜竊或整件貨物提貨不著●符合安全運輸規(guī)定而遭受雨淋所致的損失保險期限“倉至倉”責(zé)任：貨物運輸保險責(zé)任的起訖期自簽發(fā)保險憑證和保險標(biāo)的運離起運地發(fā)貨人最后一個倉庫或儲存所時開始生效，到該保險憑證上注明的目的地收貨人在當(dāng)?shù)氐牡谝粋€倉庫或儲存所時終止。保險費率的決定因素● 運輸方式：直運，聯(lián)運，集裝箱運輸● 運輸區(qū)域：江河，沿?！?貨物性質(zhì)：一般貨物，一般易損貨物，易損貨物，特別易損貨物和危險品等?！?運輸途程：分為省內(nèi)和省外。以250公里為界?！?保險險別：基本險低于綜合險保險金額按貨價加運雜費、保險費計算確定。賠償處理（1）追償時效：受損貨物一般在貨物到達目的地后，收貨人應(yīng)在10天內(nèi)提出。提貨不著，在承運部門宣布之日起10天內(nèi)提出，船舶受損失應(yīng)在抵達第一港48小時內(nèi)提出。（2）賠償計算● 足額保險（定值保險）按保險金額賠償?！?不足額保險：按保險金額與起運地貨物實際價值的比例賠償?！?施救費用也在另一個保額中賠償。（四）海上貨物運輸保險海上損失與海上費用（1）海上損失●全部損失：指貨物已全部滅失或損毀。分為：◆實際全損：是指保險標(biāo)的物遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險使其物質(zhì)形式或經(jīng)濟價值已完全滅失，無殘余價值的一種實質(zhì)性的物質(zhì)損失。有以下幾種情況：① 保險標(biāo)的物已完全滅失或損毀。② 保險標(biāo)的物失去了原有性質(zhì)和用途。③ 被保險人已不能恢復(fù)其所喪失的權(quán)利，如被沒收。④ 船舶失蹤超過一定時間仍無音訊。一般為半年?！敉贫ㄈ珦p：是指保險標(biāo)的物遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險造成損失后，雖然保險標(biāo)的物并沒有達到完全滅失或損毀的程度，但實際全損已不可避免，可以按照全損處理的一種推定性的商業(yè)性的損失。有四種情況：① 保險標(biāo)的實際全損已無法避免，或者為了避免實際全損需要花費的施救費用將超過獲救后標(biāo)的的價值。② 保險標(biāo)的受損嚴(yán)重，修理受損標(biāo)的的費用將超過修復(fù)后的價值。③ 被保險貨物受損狀況雖然不是很嚴(yán)重，但如果將貨物整理后續(xù)運，其所需的費用將超過該貨物的價值。④ 保險標(biāo)的遭受保險事故，使被保險人失去對它的所有權(quán)，如果收回所有權(quán)支出的費用將超過標(biāo)的物的價值?！舨糠秩珦p：凡是貨物中可以分割的某一部分發(fā)生全部