【文章內容簡介】 應按照《個人外匯管理辦法（中國人民銀行令［２００６］第３號）和《個人外匯管理辦法實施細則（匯發(fā)［２００７］１號）相關規(guī)定為境外個人辦理購匯業(yè)務。境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯；境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起２４個月；對于當日累計兌換不超過等值５００美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值１０００美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。 二、銀行應繼續(xù)通過個人結售匯管理信息系統(tǒng)為境外個人辦理經常項目購匯業(yè)務。境外個人經常項目購匯信息應逐筆納入個人結售匯管理信息系統(tǒng)“購匯交易”模塊項下“境外個人經常項目收入購匯”和“境外個人原幣兌回”欄，并確保數(shù)據錄入的及時、準確和完整。 三、銀行應認真做好境外個人購匯業(yè)務審核，國家外匯管理局各分支局應加大對轄內個人外匯收支及結售匯業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)測，加強對轄內銀行的監(jiān)督檢查。 國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發(fā)轄內支局、城市商業(yè)銀行農村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。 特此通知。 二ＯＯ八年十月七日《關于進一步加強服務貿易等項目對外支付提交稅務證明管理的通知》（粵匯綜字[2009]9號/工銀粵辦[2009]164號第三條） [特急]營業(yè)部、各分行： 省行決定轉發(fā)省外管局粵匯綜字[2009]5號文，請各行遵照執(zhí)行。工銀粵辦[2009]164號二○○九年二月九日 行內發(fā)送：辦公室、國際業(yè)務部、財務會計部。《關于進一步加強個人結售匯業(yè)務管理的通知》（粵匯綜字[2009]89號）《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知 發(fā)布時間:20051021 　文號:匯發(fā)〔2005〕75號　 來源: 國家外匯管理局 [打印] 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 　　為鼓勵、支持和引導非公有制經濟發(fā)展，進一步完善創(chuàng)業(yè)投資政策支持體系，規(guī)范境內居民通過境外特殊目的公司從事投融資活動所涉及的跨境資本交易，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《境外投資外匯管理辦法》、《外國投資者并購境內企業(yè)暫行規(guī)定》，現(xiàn)就境內居民通過境外特殊目的公司開展股權融資及返程投資涉及外匯管理的有關問題通知如下： 　　一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內居民法人或境內居民自然人以其持有的境內企業(yè)資產或權益在境外進行股權融資（包括可轉換債融資）為目的而直接設立或間接控制的境外企業(yè)?！　”就ㄖQ“返程投資”，是指境內居民通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動，包括但不限于以下方式：購買或置換境內企業(yè)中方股權、在境內設立外商投資企業(yè)及通過該企業(yè)購買或協(xié)議控制境內資產、協(xié)議購買境內資產及以該項資產投資設立外商投資企業(yè)、向境內企業(yè)增資?！　”就ㄖQ“境內居民法人”，是指在中國境內依法設立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經濟組織；“境內居民自然人” 是指持有中華人民共和國居民身份證或護照等合法身份證件的自然人，或者雖無中國境內合法身份但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的自然人?！　”就ㄖQ“控制”，是指境內居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司或境內企業(yè)的經營權、收益權或者決策權?！　《?、境內居民設立或控制境外特殊目的公司之前，應持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)：　　（一）書面申請（應詳細說明境內企業(yè)基本情況、境外特殊目的公司的股權結構以及境外融資安排）；　?。ǘ┚硟染用穹ㄈ说木硟鹊怯涀晕募?，境內居民自然人需提供身份證明； 　?。ㄈ┚惩馊谫Y商業(yè)計劃書； 　　（四）境內居民法人的外匯資金（資產）來源核準批復和境外投資主管部門的批準文件；　?。ㄎ澹┚硟染用穹ㄈ颂顚懙摹毒惩馔顿Y外匯登記證》，境內居民自然人填寫的《境內居民個人境外投資外匯登記表》（附表）；　?。┢渌鎸嵭宰C明材料。　　外匯局對上述材料審核無誤后，應在《境外投資外匯登記證》或《境內居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋資本項目外匯業(yè)務專用章?！　∪⒕硟染用駥⑵鋼碛械木硟绕髽I(yè)的資產或股權注入特殊目的公司，或在向特殊目的公司注入資產或股權后進行境外股權融資，應就其持有特殊目的公司的凈資產權益及其變動狀況辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)，辦理時應提供以下材料： 　　（一）書面申請（詳細說明境內企業(yè)與特殊目的公司的股東與股權變更過程、境內企業(yè)與特殊目的公司資產或股權的定價方式）；　　（二）境內居民法人填寫的《境外投資外匯登記證》，境內居民自然人填寫的《境內居民個人境外投資外匯登記表》；　　（三）外商投資主管部門對返程投資的核準、備案文件；　?。ㄋ模┥婕皣匈Y產的，須提供國有資產管理部門對境內企業(yè)資產或股權價值的確認文件；　　（五）特殊目的公司的境外注冊、登記、營業(yè)執(zhí)照等證明文件；　?。┢渌鎸嵭宰C明材料?！　∷摹⑻厥饽康墓就瓿删惩馊谫Y后，境內居民可以根據商業(yè)計劃書或招股說明書載明的資金使用計劃，將應在境內安排使用的資金調回境內?！　∥濉⑻厥饽康墓臼褂镁惩馊谫Y所得資金返程投資或向境內企業(yè)提供股東貸款及其他債務資金，相關境內企業(yè)應按照現(xiàn)行利用外資、外債管理法律、法規(guī)辦理有關外匯管理手續(xù)。外匯局為相關境內企業(yè)辦理外商投資企業(yè)設立登記及變更登記、外債登記、或者為特殊目的公司辦理轉股收匯外資外匯登記時，應審核《境外投資外匯登記證》或《境內居民個人境外投資外匯登記表》?！　×⒕硟染用癜匆?guī)定辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，可向特殊目的公司支付利潤、紅利、清算、轉股、減資等款項?！　【硟染用駨奶厥饽康墓精@得的利潤、紅利及資本變動外匯收入應于獲得之日起180日內調回境內，利潤或紅利可以進入經常項目外匯賬戶或者結匯，資本變動外匯收入經外匯局核準，可以開立資本項目專用賬戶保留，也可經外匯局核準后結匯?！　∑摺⑻厥饽康墓景l(fā)生增資或減資、股權轉讓或置換、合并或分立、長期股權或債權投資、對外擔保等重大資本變更事項且不涉及返程投資的，境內居民應于重大事項發(fā)生之日起30日內向外匯局申請辦理境外投資外匯登記變更或備案手續(xù)?！　“恕⒈就ㄖ獙嵤┣?，境內居民已在境外設立或控制特殊目的公司并已完成返程投資，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，應按照本通知規(guī)定于2006年3月31日前到所在地外匯局補辦境外投資外匯登記。境內居民補辦境外投資外匯登記后，外匯局可為相關境內企業(yè)辦理外資、外債外匯登記手續(xù)。　　九、境內創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可參照本通知在境外設立特殊目的公司并從事創(chuàng)業(yè)投資活動?！　∈⑸鲜鐾还芾硎马椛婕岸鄠€境內居民的，相關境內居民應出具委托書并委托其中1至2個境內居民辦理相關外匯管理手續(xù)?！　∈?、本通知未盡事宜，按照現(xiàn)行外商投資和境外投資相關外匯管理法規(guī)辦理?！　∈⒕硟染用襁`反本規(guī)定構成逃匯及其他外匯管理違規(guī)行為的，外匯局應按照《中華人民共和國外匯管理條例》及有關規(guī)定進行處罰?！　∈?、本通知自2005年11月1日起實施?！蛾P于完善外資并購外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)［2005］11號）和《關于境內居民個人境外投資登記和外資并購外匯登記有關問題的通知》（匯發(fā)［2005］29號）同時停止執(zhí)行?！　√卮送ㄖ?。附件一：境內居民個人境外投資外匯登記表《國家外匯管理局關于外幣旅行支票代售管理等有關問題的通知》（匯發(fā)[2004]15號）國家外匯管理局關于外幣旅行支票代售管理等有關問題的通知（2004年3月1日 國家外匯管理局發(fā)布）匯發(fā)[2004]15號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：　　為加強對外幣流動的監(jiān)測，規(guī)范外幣旅行支票管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)［1996］210號）、《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》（匯發(fā)［2003］102號）等規(guī)定，現(xiàn)就代售外幣旅行支票等有關問題通知如下：　　一、本通知所稱“外幣旅行支票”是指境內商業(yè)銀行(以下簡稱“銀行”)代售的、由境外銀行或專門金融機構印制、以發(fā)行機構作為最終付款人、以可自由兌換貨幣作為計價結算貨幣、有固定面額的票據。　　二、外幣旅行支票的代售對象，可以是境內機構、駐華機構，也可以是境內的居民個人或非居民個人。　　三、本通知所稱“非居民個人”系指外國自然人（包括無國籍人）、港澳臺同胞和持中華人民共和國護照但已取得境外永久居留權的中國自然人。　　四、銀行代售的外幣旅行支票原則上應限于境外旅游、朝覲、探親會親、境外就醫(yī)、留學等非貿易項下的對外支付，不得用于貿易項下或資本項下的對外支付。五、銀行在辦理代售外幣旅行支票業(yè)務時，應當嚴格按照《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內居民個人購匯管理實施細則》（匯發(fā)［2002］68號）和《關于規(guī)范非居民個人外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)［2004］6號）等相關規(guī)定進行審核，對符合規(guī)定的，給予辦理購買手續(xù)。對不符合規(guī)定的，不得辦理購買手續(xù)。　　六、境內機構、駐華機構申請購買外幣旅行支票，應以其經常項目外匯賬戶、外匯資本金賬戶以及其它明確規(guī)定可用于經常項目支出的外匯賬戶內資金購買，或用人民幣賬戶內資金購匯后購買，不得以外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。　　七、境內機構、駐華機構購買外幣旅行支票時， 應向銀行提交下列證明材料：（一） 購買申請書；（二） 出國任務批件或有效簽證護照；（三） 出國費用預算表；（四） 其它證明材料。銀行應對上述證明材料進行真實性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　　八、境內居民個人可以用外匯存款賬戶內資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票，也可以用人民幣賬戶內資金或人民幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。　　九、非居民個人可以用外匯存款賬戶內資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票。　　非居民個人在境內的合法人民幣收入可按有關規(guī)定兌換成外匯后購買外幣旅行支票。十、境內居民個人、非居民個人用其外匯現(xiàn)匯賬戶內資金購買外幣旅行支票的，按照下列規(guī)定辦理：（一）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元（含1萬美元）以下的，應持以下證明材料向銀行申請： 購買申請書； 本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）。銀行應對上述證明材料進行真實性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　?。ǘ┮淮涡再徺I外幣旅行支票在等值1萬美元以上，5萬美元（含5萬美元）以下的，應持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；證明其真實性用途的相關材料。銀行應對上述證明材料進行真實性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（三）一次性購買外幣旅行支票在等值5萬美元以上的，應持本條第二款規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請，經所在地外匯局真實性審核后，銀行憑所在地外匯局出具的核準件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。十一、境內居民個人、非居民個人用其外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票的，按照下列規(guī)定辦理：（一）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元（含1萬美元）以下的，應持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；境內居民個人還應提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個人還應提供其入境申報外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關申報單等證明其合法外匯來源的證明材料。銀行應對上述證明材料進行真實性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（二）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元以上，2萬美元（含2萬美元）以下的，應持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；境內居民個人還應提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個人還應提供其入境申報外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關申報單等證明其合法外匯來源的證明材料；證明其真實性用途的相關材料。銀行應對上述證明材料進行真實性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（三）一次性購買外幣旅行支票在等值2萬美元以上的，應持本條第二款規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請，經所在地外匯局真實性審核后，銀行憑所在地外匯局出具的核準件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　　十二、境內居民個人以人民幣購匯購買外幣旅行支票的，銀行在辦理其人民幣購匯手續(xù)時，應按照《境內居民個人購匯管理實施細則》等有關規(guī)定辦理。在核準購匯的額度內，境內居民個人可以自行決定購買外幣旅行支票的數(shù)額。十三、在購買外幣旅行支票時，如因特殊情況，無法事先取得有效簽證的，購買人應按照以下限額分別向銀行或外匯局提出申請：《中國工商銀行外幣代兌業(yè)務管理辦法》（工銀辦發(fā)[2005]356號）關于印