【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)按照《個(gè)人外匯管理辦法（中國人民銀行令［２００６］第３號）和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)［２００７］１號）相關(guān)規(guī)定為境外個(gè)人辦理購匯業(yè)務(wù)。境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯；境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起２４個(gè)月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值５００美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值１０００美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。 二、銀行應(yīng)繼續(xù)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)為境外個(gè)人辦理經(jīng)常項(xiàng)目購匯業(yè)務(wù)。境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購匯信息應(yīng)逐筆納入個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)“購匯交易”模塊項(xiàng)下“境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目收入購匯”和“境外個(gè)人原幣兌回”欄，并確保數(shù)據(jù)錄入的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。 三、銀行應(yīng)認(rèn)真做好境外個(gè)人購匯業(yè)務(wù)審核，國家外匯管理局各分支局應(yīng)加大對轄內(nèi)個(gè)人外匯收支及結(jié)售匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，加強(qiáng)對轄內(nèi)銀行的監(jiān)督檢查。 國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。 特此通知。 二ＯＯ八年十月七日《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明管理的通知》（粵匯綜字[2009]9號/工銀粵辦[2009]164號第三條） [特急]營業(yè)部、各分行： 省行決定轉(zhuǎn)發(fā)省外管局粵匯綜字[2009]5號文，請各行遵照執(zhí)行。工銀粵辦[2009]164號二○○九年二月九日 行內(nèi)發(fā)送：辦公室、國際業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（粵匯綜字[2009]89號）《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知 發(fā)布時(shí)間:20051021 　文號:匯發(fā)〔2005〕75號　 來源: 國家外匯管理局 [打印] 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 　　為鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步完善創(chuàng)業(yè)投資政策支持體系，規(guī)范境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司從事投融資活動(dòng)所涉及的跨境資本交易，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《境外投資外匯管理辦法》、《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》，現(xiàn)就境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司開展股權(quán)融資及返程投資涉及外匯管理的有關(guān)問題通知如下： 　　一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內(nèi)居民法人或境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。　　本通知所稱“返程投資”，是指境內(nèi)居民通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動(dòng)，包括但不限于以下方式：購買或置換境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)、在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)及通過該企業(yè)購買或協(xié)議控制境內(nèi)資產(chǎn)、協(xié)議購買境內(nèi)資產(chǎn)及以該項(xiàng)資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)、向境內(nèi)企業(yè)增資。　　本通知所稱“境內(nèi)居民法人”，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織；“境內(nèi)居民自然人” 是指持有中華人民共和國居民身份證或護(hù)照等合法身份證件的自然人，或者雖無中國境內(nèi)合法身份但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的自然人。　　本通知所稱“控制”，是指境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司或境內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)?！　《⒕硟?nèi)居民設(shè)立或控制境外特殊目的公司之前，應(yīng)持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)：　　（一）書面申請（應(yīng)詳細(xì)說明境內(nèi)企業(yè)基本情況、境外特殊目的公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及境外融資安排）；　?。ǘ┚硟?nèi)居民法人的境內(nèi)登記注冊文件，境內(nèi)居民自然人需提供身份證明； 　?。ㄈ┚惩馊谫Y商業(yè)計(jì)劃書； 　?。ㄋ模┚硟?nèi)居民法人的外匯資金（資產(chǎn)）來源核準(zhǔn)批復(fù)和境外投資主管部門的批準(zhǔn)文件；　　（五）境內(nèi)居民法人填寫的《境外投資外匯登記證》，境內(nèi)居民自然人填寫的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（附表）；　?。┢渌鎸?shí)性證明材料?！　⊥鈪R局對上述材料審核無誤后，應(yīng)在《境外投資外匯登記證》或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》上加蓋資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)專用章?！　∪?、境內(nèi)居民將其擁有的境內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)或股權(quán)注入特殊目的公司，或在向特殊目的公司注入資產(chǎn)或股權(quán)后進(jìn)行境外股權(quán)融資，應(yīng)就其持有特殊目的公司的凈資產(chǎn)權(quán)益及其變動(dòng)狀況辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)，辦理時(shí)應(yīng)提供以下材料： 　　（一）書面申請（詳細(xì)說明境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司的股東與股權(quán)變更過程、境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司資產(chǎn)或股權(quán)的定價(jià)方式）；　　（二）境內(nèi)居民法人填寫的《境外投資外匯登記證》，境內(nèi)居民自然人填寫的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；　?。ㄈ┩馍掏顿Y主管部門對返程投資的核準(zhǔn)、備案文件；　?。ㄋ模┥婕皣匈Y產(chǎn)的，須提供國有資產(chǎn)管理部門對境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)價(jià)值的確認(rèn)文件；　?。ㄎ澹┨厥饽康墓镜木惩庾?、登記、營業(yè)執(zhí)照等證明文件；　?。┢渌鎸?shí)性證明材料?！　∷?、特殊目的公司完成境外融資后，境內(nèi)居民可以根據(jù)商業(yè)計(jì)劃書或招股說明書載明的資金使用計(jì)劃，將應(yīng)在境內(nèi)安排使用的資金調(diào)回境內(nèi)?！　∥濉⑻厥饽康墓臼褂镁惩馊谫Y所得資金返程投資或向境內(nèi)企業(yè)提供股東貸款及其他債務(wù)資金，相關(guān)境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行利用外資、外債管理法律、法規(guī)辦理有關(guān)外匯管理手續(xù)。外匯局為相關(guān)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)設(shè)立登記及變更登記、外債登記、或者為特殊目的公司辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記時(shí)，應(yīng)審核《境外投資外匯登記證》或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》?！　×?、境內(nèi)居民按規(guī)定辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，可向特殊目的公司支付利潤、紅利、清算、轉(zhuǎn)股、減資等款項(xiàng)。　　境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動(dòng)外匯收入應(yīng)于獲得之日起180日內(nèi)調(diào)回境內(nèi)，利潤或紅利可以進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或者結(jié)匯，資本變動(dòng)外匯收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留，也可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后結(jié)匯?！　∑?、特殊目的公司發(fā)生增資或減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立、長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等重大資本變更事項(xiàng)且不涉及返程投資的，境內(nèi)居民應(yīng)于重大事項(xiàng)發(fā)生之日起30日內(nèi)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記變更或備案手續(xù)。　　八、本通知實(shí)施前，境內(nèi)居民已在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并已完成返程投資，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，應(yīng)按照本通知規(guī)定于2006年3月31日前到所在地外匯局補(bǔ)辦境外投資外匯登記。境內(nèi)居民補(bǔ)辦境外投資外匯登記后，外匯局可為相關(guān)境內(nèi)企業(yè)辦理外資、外債外匯登記手續(xù)?！　【拧⒕硟?nèi)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可參照本通知在境外設(shè)立特殊目的公司并從事創(chuàng)業(yè)投資活動(dòng)。　　十、上述同一管理事項(xiàng)涉及多個(gè)境內(nèi)居民的，相關(guān)境內(nèi)居民應(yīng)出具委托書并委托其中1至2個(gè)境內(nèi)居民辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)?！　∈?、本通知未盡事宜，按照現(xiàn)行外商投資和境外投資相關(guān)外匯管理法規(guī)辦理?！　∈?、境內(nèi)居民違反本規(guī)定構(gòu)成逃匯及其他外匯管理違規(guī)行為的，外匯局應(yīng)按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰?！　∈?、本通知自2005年11月1日起實(shí)施。《關(guān)于完善外資并購?fù)鈪R管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2005］11號）和《關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人境外投資登記和外資并購?fù)鈪R登記有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2005］29號）同時(shí)停止執(zhí)行?！　√卮送ㄖ?。附件一：境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表《國家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]15號）國家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知（2004年3月1日 國家外匯管理局發(fā)布）匯發(fā)[2004]15號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：　　為加強(qiáng)對外幣流動(dòng)的監(jiān)測，規(guī)范外幣旅行支票管理，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)［1996］210號）、《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》（匯發(fā)［2003］102號）等規(guī)定，現(xiàn)就代售外幣旅行支票等有關(guān)問題通知如下：　　一、本通知所稱“外幣旅行支票”是指境內(nèi)商業(yè)銀行(以下簡稱“銀行”)代售的、由境外銀行或?qū)ｉT金融機(jī)構(gòu)印制、以發(fā)行機(jī)構(gòu)作為最終付款人、以可自由兌換貨幣作為計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣、有固定面額的票據(jù)。　　二、外幣旅行支票的代售對象，可以是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)，也可以是境內(nèi)的居民個(gè)人或非居民個(gè)人。　　三、本通知所稱“非居民個(gè)人”系指外國自然人（包括無國籍人）、港澳臺同胞和持中華人民共和國護(hù)照但已取得境外永久居留權(quán)的中國自然人。　　四、銀行代售的外幣旅行支票原則上應(yīng)限于境外旅游、朝覲、探親會(huì)親、境外就醫(yī)、留學(xué)等非貿(mào)易項(xiàng)下的對外支付，不得用于貿(mào)易項(xiàng)下或資本項(xiàng)下的對外支付。五、銀行在辦理代售外幣旅行支票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)居民個(gè)人購匯管理實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2002］68號）和《關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2004］6號）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，對符合規(guī)定的，給予辦理購買手續(xù)。對不符合規(guī)定的，不得辦理購買手續(xù)。　　六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)申請購買外幣旅行支票，應(yīng)以其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外匯資本金賬戶以及其它明確規(guī)定可用于經(jīng)常項(xiàng)目支出的外匯賬戶內(nèi)資金購買，或用人民幣賬戶內(nèi)資金購匯后購買，不得以外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。　　七、境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)購買外幣旅行支票時(shí)， 應(yīng)向銀行提交下列證明材料：（一） 購買申請書；（二） 出國任務(wù)批件或有效簽證護(hù)照；（三） 出國費(fèi)用預(yù)算表；（四） 其它證明材料。銀行應(yīng)對上述證明材料進(jìn)行真實(shí)性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　　八、境內(nèi)居民個(gè)人可以用外匯存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票，也可以用人民幣賬戶內(nèi)資金或人民幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。　　九、非居民個(gè)人可以用外匯存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票。　　非居民個(gè)人在境內(nèi)的合法人民幣收入可按有關(guān)規(guī)定兌換成外匯后購買外幣旅行支票。十、境內(nèi)居民個(gè)人、非居民個(gè)人用其外匯現(xiàn)匯賬戶內(nèi)資金購買外幣旅行支票的，按照下列規(guī)定辦理：（一）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元（含1萬美元）以下的，應(yīng)持以下證明材料向銀行申請： 購買申請書； 本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）。銀行應(yīng)對上述證明材料進(jìn)行真實(shí)性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　　（二）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元以上，5萬美元（含5萬美元）以下的，應(yīng)持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。銀行應(yīng)對上述證明材料進(jìn)行真實(shí)性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（三）一次性購買外幣旅行支票在等值5萬美元以上的，應(yīng)持本條第二款規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請，經(jīng)所在地外匯局真實(shí)性審核后，銀行憑所在地外匯局出具的核準(zhǔn)件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。十一、境內(nèi)居民個(gè)人、非居民個(gè)人用其外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票的，按照下列規(guī)定辦理：（一）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元（含1萬美元）以下的，應(yīng)持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；境內(nèi)居民個(gè)人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個(gè)人還應(yīng)提供其入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單等證明其合法外匯來源的證明材料。銀行應(yīng)對上述證明材料進(jìn)行真實(shí)性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（二）一次性購買外幣旅行支票在等值1萬美元以上，2萬美元（含2萬美元）以下的，應(yīng)持以下證明材料向銀行申請：購買申請書；本人有效身份證明；已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）；境內(nèi)居民個(gè)人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個(gè)人還應(yīng)提供其入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報(bào)單等證明其合法外匯來源的證明材料；證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。銀行應(yīng)對上述證明材料進(jìn)行真實(shí)性審核，對符合規(guī)定的，為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。（三）一次性購買外幣旅行支票在等值2萬美元以上的，應(yīng)持本條第二款規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請，經(jīng)所在地外匯局真實(shí)性審核后，銀行憑所在地外匯局出具的核準(zhǔn)件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)。　　十二、境內(nèi)居民個(gè)人以人民幣購匯購買外幣旅行支票的，銀行在辦理其人民幣購匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照《境內(nèi)居民個(gè)人購匯管理實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定辦理。在核準(zhǔn)購匯的額度內(nèi)，境內(nèi)居民個(gè)人可以自行決定購買外幣旅行支票的數(shù)額。十三、在購買外幣旅行支票時(shí)，如因特殊情況，無法事先取得有效簽證的，購買人應(yīng)按照以下限額分別向銀行或外匯局提出申請：《中國工商銀行外幣代兌業(yè)務(wù)管理辦法》（工銀辦發(fā)[2005]356號）關(guān)于印