【文章內(nèi)容簡介】 導(dǎo)查詢：當日交易情況監(jiān)視、以往營業(yè)數(shù)據(jù)查詢，按交易員查詢，按排行查詢，貨品平均價值查詢等。 綠色安全果蔬城市配送體系經(jīng)營與管理正常年份，項目預(yù)計年配送總量為11萬噸，因所需品種不一，客戶需求各異，這里按平均每輛冷藏車配貨量3噸計算，每年每車出勤340天，25天用于維修保養(yǎng)。所需車輛數(shù)目為110000/340/3≈100。所需費用2,000萬元。可按照配送業(yè)務(wù)的實施進度，在建設(shè)期購買30輛、運營期根據(jù)業(yè)務(wù)狀況分別購置其余70輛。 綠色安全果蔬質(zhì)量安全控制體系建設(shè)在果蔬成交額和成交量不斷擴大的情況下，要實現(xiàn)全過程的質(zhì)量安全管理，必須要對現(xiàn)有的檢測中心進行擴容改造，提升檢測效率和檢測規(guī)模。對此，需要對檢測中心增加投資800萬元，主要用于新增檢測設(shè)備，重塑檢測流程。 綠色安全果蔬進出口貿(mào)易管理體系將用于統(tǒng)一管理項目中農(nóng)副產(chǎn)品的進出口貿(mào)易，主要成本費用來自于人員工資等經(jīng)營管理費用。 支持與配套服務(wù)體系的建設(shè)各項配套服務(wù)體系及構(gòu)成部門是項目建設(shè)中必不可少的，在成本費用方面，主要來自于日常經(jīng)營管理費用。 人員需求根據(jù)精簡、高效、統(tǒng)一的原則，力求工作人員少而精。本項目人員編制共1000人，全部由社會公開招聘。其中：企業(yè)管理人員13名，技術(shù)人員10人，檢驗人員共30人，展示交易中心工作人員10人，倉儲區(qū)工作人員30人，物流配送人員100人，其它輔助工作人員40人。具體人員編制詳見表。表 工作人員編制表序號部 門 名 稱人數(shù)工資定額（萬元）1高層管理人員3152中層管理人員10302技術(shù)人員10303檢驗人員20604展示交易中心工作人員10105倉儲區(qū)工作人員30306物流配送1001007其它輔助人員20208合計203295項目年人員工資定額為295萬元，按照應(yīng)計工資額的14%%。項目建設(shè)期內(nèi)，開始人員招聘及人員的在職培訓(xùn)工作，包括對技術(shù)人員的信息管理培訓(xùn)、倉儲區(qū)管理人員的智能化倉儲管理培訓(xùn)和檢驗人員的質(zhì)量控制培訓(xùn)，培訓(xùn)次數(shù)按照5次計算，按照平均每人每次培訓(xùn)費用800元計算，合計16萬元。第6章 財務(wù)分析 投資估算本項目是對農(nóng)副產(chǎn)品從“地頭到餐桌”的嚴格的全程質(zhì)量安全控制基礎(chǔ)上，進行倉儲、檢測、信息平臺等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和完善，通過所構(gòu)建的供應(yīng)鏈管理平臺的運營管理，實現(xiàn)“綠色市場、安全食品、高效物流”的經(jīng)營目標，同時在規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)的支撐下形成綠色安全蔬菜和果品的錦繡大地社會價格指數(shù)和綠色安全指數(shù)，起到規(guī)范和引導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和社會消費的作用。本項目投資估算為項目的設(shè)施建造費、設(shè)備費及室外工程費及流動資金需求。. 編制依據(jù) 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）（計投資（1993）530號） 《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 《實用建筑工程估算手冊》 北京市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會1997年編制的《北京市建設(shè)工程費用》。. 編制說明 建設(shè)安裝工程費建筑工程主要包括倉儲區(qū)、加工區(qū)和配送區(qū)及辦公后勤等附屬設(shè)施、公用工程、室外工程、設(shè)備及物流配送等項目。 其他工程費用l 前期工程咨詢費：根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會計價格[1999]1283號《國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》規(guī)定計算，計60萬元。l 工程項目勘察費、設(shè)計費：按照國家計委發(fā)布《工程勘察設(shè)計收費標準（2002年修訂本）》規(guī)定計取，即100萬元。l 工程監(jiān)理費：按照《北京市工程建設(shè)監(jiān)理費收費標準實施辦法》的規(guī)定計取，計40萬元。l 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費：根據(jù)京計投資字[2002]1792號，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費按100元/m2，共計770萬元。l 辦公及生活家具購置費、職工培訓(xùn)費及建設(shè)期內(nèi)人員工資參照同類工程項目計取，合計870萬元。 預(yù)備費根據(jù)國家計委（1999）1340號文件規(guī)定，自1999年10月份起，編制和審核項目造價時，漲價預(yù)備費按零計算。因此本項目不計取漲價預(yù)備費，只考慮基本預(yù)備費，按投資額6%左右計取。 流動資金本項目采取詳細估算法計算流動資金需要量，正常年為1258萬元。. 總投資估算根據(jù)本項目建設(shè)內(nèi)容，對建安費、其他工程費用、預(yù)備費、流動資金等進行了投資估算。經(jīng)測算，本項目總投資31303萬元，其中靜態(tài)投資30044萬元，流動資金1258萬元。（詳見表61）表61. 固定資產(chǎn)投資估算表項目名稱：北京錦繡大地綠色安全食品流通體系單位：萬元序號工程或費用名稱估算建筑工程總價值 其它費用 合計 在總估算價值中的比例(%)一、建設(shè)投資 28,410 15,839 30,044 %㈠工程費用 14,205 970 15,175 %[1]倉儲設(shè)施建設(shè) 9,000 9,000 %[2]加工區(qū)建設(shè) 2,000 2,000 %[3]配送區(qū)建設(shè) 1,000 1,000 %[4]業(yè)務(wù)綜合辦公樓 500 500 %[5]公用工程建設(shè) 885 885 %[6]室外工程建設(shè) 620 620 %[7]質(zhì)控中心建設(shè) 200 200 %[8]前期工程費用 970 970 %㈡其它費用 13,303 13,303 %[1]土地租賃費（建設(shè)期） 1,500 1,500 %[2]倉儲區(qū)設(shè)備費用 1,000 1,000 %[3]加工設(shè)備及相關(guān) 1,000 1,000 %[4]信息平臺系統(tǒng)建設(shè) 2,133 2,133 %[5]檢測系統(tǒng)設(shè)備 800 800 %[6]物流配送車輛費用 6,000 6,000 %[7]前期人員及職工培訓(xùn)費用 870 870 %㈢預(yù)備費用 1,566 1,566 %[1]基本預(yù)備費 1,566 1,566 %[2]漲價預(yù)備費 %二、輔底流動資金 1,258 1,258 %三、項目投資總額 14,205 17,098 31,303 % 財務(wù)效益分析. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1. 財務(wù)評價計算期按11年計算，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。 2. 交易服務(wù)收入、冷庫倉儲服務(wù)收入及其他收入按5%繳納營業(yè)稅。3. 城市維護建設(shè)稅為營業(yè)稅納稅額的7%。4. 教育費附加為營業(yè)稅納稅額的3%。5. 因項目經(jīng)營符合國家相關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅按免征計算，參見。6. 盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的15%提取。7. 財務(wù)基準收益率按10%計。. 產(chǎn)品成本估算1. 燃料動力費燃料動力費是以目前市場價格為基礎(chǔ)，并考慮計算期內(nèi)價格變動等因素確定的，在整個計算期內(nèi)按不變價格進行測算。經(jīng)測算，正常年燃料動力費為1000萬元。2. 工資及福利費本項目勞動定員851人，年工資及福利費總額為700萬元。3. 折舊及攤銷固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，建筑工程按30年進行折舊，留殘值5%，年折舊費560萬元；設(shè)備按10年進行折舊，留殘值5%，年折舊費201萬元；車輛及儀器設(shè)備按10年進行折舊，留殘值5%，年折舊費762萬元；無形資產(chǎn)按10年進行攤銷，無殘值，年攤銷額136萬元。開業(yè)相關(guān)費用870萬元，按照10年進行攤銷，年攤銷額87萬元。年折舊攤銷費用合計1746萬元。4. 維修費按固定資產(chǎn)的4%計提維修費，年維修費為1113萬元，含車輛維護運營費用600萬元。 5. 項目用地租賃費用項目共占地150畝，按照每年10萬元/畝計算租賃費用，合計1500萬元。6. 其它費用其它費用指流通費用、銷售費用及管理費用，按年營業(yè)收入的14%估算，正常年其它費用共2520萬元。7. 總成本費用正常年總成本費用為7189萬元，其中經(jīng)營成本6943萬元。（詳見附表二總成本費用估算表）。. 收入及利潤分配1. 經(jīng)營收入本項目實施后，將全面提升現(xiàn)代農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場服務(wù)功能，按照現(xiàn)代交易模式運作，為各商戶提供蔬菜和果品交易、信息發(fā)布、統(tǒng)一結(jié)算、倉儲及配送等其他增值服務(wù)。因此，本項目收入主要來自交易、倉儲、加工、配送及信息、拍賣等多項服務(wù)收入。城市物流配送收入加工、保鮮產(chǎn)品收入出口收入消費服務(wù)收入；第三方物流收入；第四方服務(wù)收入；檢測服務(wù)收入；加工服務(wù)收入；配送服務(wù)收入；人員服務(wù)收入；信息服務(wù)收入；金融服務(wù)收入；廣告服務(wù)收入；標準和人才培訓(xùn)服務(wù)收入；咨詢服務(wù)收入。倉儲設(shè)施租賃收入車輛出租收入價格和安全指標體系的無形收入； 資本市場的收益。本項目財務(wù)核算收入僅包括主營業(yè)務(wù)收入，不包括其他增值或附屬設(shè)施租賃收入。 加工及物流配送面向北京市的大型連鎖超市、餐飲企業(yè)、機關(guān)團體和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)等團體消費客戶群進行城市物流配送所發(fā)生的交易額，正常年份可達4億元。構(gòu)成如下：鮮菜配送額：，；鮮瓜果配送額：，銷售量11萬噸； 保鮮、加工等業(yè)務(wù)收入通過加工、保鮮等附加價值較高的業(yè)務(wù)，項目建成后到正常年份的該部分業(yè)務(wù)產(chǎn)值將達到5000萬元。預(yù)計構(gòu)成如下：鮮菜：2600萬元，；水果2400萬元。 出口業(yè)務(wù)收入項目建成后到正常年份的該部分業(yè)務(wù)產(chǎn)值將達到5000元。約占當前北京果蔬出口總值的30%。 小結(jié)項目正常年營業(yè)收入為50,000萬元。經(jīng)營期各年服務(wù)收入詳見附表5。2. 營業(yè)稅金及附加批發(fā)經(jīng)營收入及其他收入按5%繳納營業(yè)稅。城市維護建設(shè)稅為營業(yè)稅納稅額的7%。教育費附加為營業(yè)稅納稅額的3%。正常年營業(yè)稅金及附加額為943萬元。3. 利潤及分配 正常年年利潤總額為9868萬元，年稅后利潤9868萬元，詳見附表七損益表。. 財務(wù)盈利能力分析1. 正常年投資利潤率％。2. 投資利稅率％。 經(jīng)測算，財務(wù)評價指標如表62所示，詳見附表五財務(wù)現(xiàn)金流量表。 表6主要財務(wù)評價參數(shù)項目名稱：北京錦繡大地綠色安全食品流通體系單位: 萬元 參 數(shù)指標 參 數(shù)指標31303 萬元 建設(shè)投資30044 萬元 財務(wù)內(nèi)部收益率：(稅前)% 建設(shè)期利息0 財務(wù)凈現(xiàn)值：(稅前) 15,654 流動資金1258 萬元 靜態(tài)投資回收期:(稅前) (鋪底流動資金)377 萬元 動態(tài)投資回收期:(稅前) 30422 萬元 財務(wù)內(nèi)部收益率：(稅后)%自有資金30422 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值：(稅后) 15,654 開行硬貸款 靜態(tài)投資回收期:(稅后) 開行軟貸款萬元 動態(tài)投資回收期:(稅后) 其它長期借款： 借款償還期：各資金來源按 平均償債覆蓋率：比例同時還款 借款償還期：各種資金來源 平均償債覆蓋率：分年等額還款 年新增銷售收入18000 萬元 BEP(生產(chǎn)利用率)% 年新增利潤9868 萬元% 年新增稅金943 萬元% 其中流轉(zhuǎn)稅943 萬元% 所得稅0 %. 清償能力分析從損益表中可以看出，項目從投產(chǎn)年至計算期末，除第一年外，各年收支平衡并有盈余（詳見附表七）。從資產(chǎn)負債表中看出，資產(chǎn)負債率逐年減小，流動比率、速動比率逐年升高，表明項目凈資產(chǎn)可以抵補負債，有較強的清償能力（詳見附表六）。. 財務(wù)敏感性分析在計算期內(nèi)可能產(chǎn)生變化的因素主要有營業(yè)收入、經(jīng)營成本等因素，當各單項因素及雙因素同時發(fā)生變化時，對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響見表。表113 敏 感 性 分 析 表 指標 方案財務(wù)內(nèi)部收益率 （%）（稅后）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）正常情況%15654營業(yè)收入10%%7686經(jīng)營成本+10%%