【文章內(nèi)容簡介】 入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 （3）對貨幣資金建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限，按照支付申請、支付審批、支付復(fù)核等程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 （4）不得坐支現(xiàn)金，超過庫存現(xiàn)金限額及時存入銀行。 (5）每個工作日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符，做到日清月結(jié)。 （6）公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。如發(fā)現(xiàn)調(diào)節(jié)不符，查明原因及時處理。 （7）公司加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個人名章由授權(quán)人員保管，兩者分開保管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 存貨和付款控制 （1）存貨包括原材料、庫存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、自制半成品、委托加工物資等。 （2）按照不相容職務(wù)分離以及相互牽制的控制要求，采購、驗(yàn)收、存儲、發(fā)貨、生產(chǎn)及發(fā)運(yùn)、付款等各項(xiàng)職能分別由采購部門、物流部、商務(wù)部、財(cái)會部門不同人員分別完成。采購由獨(dú)立的部門負(fù)責(zé)，購貨前需填寫采購計(jì)劃單；貨物入庫時，由物流部門先行點(diǎn)驗(yàn)和檢查，然后商務(wù)部門簽收，填寫收料單，同時將一聯(lián)收料單交財(cái)務(wù)部門記賬。出庫時，領(lǐng)用人員填制出庫單，并將出庫單交財(cái)務(wù)部門記賬。 （3）大宗原材料實(shí)行招標(biāo)采購，對物資采購實(shí)施有效的管理和監(jiān)督，做到?jīng)Q策透明、權(quán)利制衡、比質(zhì)比價，控制采購成本。（4）對存貨核算實(shí)行永續(xù)盤存制，會計(jì)部門和采購部門定期核對，及時查明差異原因。（5）建立存貨定期和不定期盤點(diǎn)制度，庫存商品、原材料及大宗物資按月進(jìn)行盤點(diǎn)，其他存貨按年進(jìn)行盤點(diǎn)，對存貨盤盈盤虧數(shù)量，上報(bào)供應(yīng)和財(cái)會部門，按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 （6）建立采購付款審批制度。采購部門采購物資要有完備的付款憑證，按照采購計(jì)劃和公司規(guī)定的付款期限，由采購部門經(jīng)辦人員、商務(wù)部主管審核，分管的領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。特殊情況下，由公司總經(jīng)理審批才能付款。 固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)控制 （1）固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、其他設(shè)備等。 （2）對固定資產(chǎn)購置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。工程預(yù)算必須經(jīng)實(shí)施單位、設(shè)備部門等審核后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核簽字后，才能付款。 （3）對固定資產(chǎn)的取得、記錄、保管、使用、維修、處置等由專門部門和專人負(fù)責(zé)。建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，每年清查盤點(diǎn)一次。完善固定資產(chǎn)處置報(bào)廢制度，由使用部門提出報(bào)廢申請，經(jīng)鑒定，按規(guī)定程序?qū)徟蟛拍苓M(jìn)行報(bào)廢處理。 （4）建立了固定資產(chǎn)日常維護(hù)和定期檢修的維護(hù)保養(yǎng)制度。 （5）固定資產(chǎn)的折舊按照企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定的折舊率計(jì)提。 （6）建立在建工程的計(jì)劃和預(yù)算管理制度。 （7）建立了研發(fā)費(fèi)用資本化制度。 （四） 對外投資管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制制度 根據(jù)投資特點(diǎn)，嚴(yán)格區(qū)分短期投資和長期投資的界限。 實(shí)行立項(xiàng)控制和付款審批控制。對外投資項(xiàng)目由投資經(jīng)辦部門牽頭組織有關(guān)部門編制可行性研究報(bào)告，提出投資項(xiàng)目的立項(xiàng)申請，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會或股東大會通過后，才能辦理付款手續(xù)。付款必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部安排資金支付。 按照不相容職務(wù)相互分離控制的要求，投資業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、會計(jì)記錄以及投資資產(chǎn)的保管分別由不同部門不同人員完成。以貨幣資金投資的，堅(jiān)持錢賬分管，出納會計(jì)分管、審批與經(jīng)辦分管；以實(shí)物投資的，堅(jiān)持賬物分離、資產(chǎn)評估作價與審批分管，一切物資的出入都必須辦理嚴(yán)格的手續(xù)。 建立健全投資資產(chǎn)保管制度。 對收回投資所收到的資金和收益，要辦理相應(yīng)的手續(xù)并及時入賬。 公司建立健全了對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制等方面制度。（五） 工資費(fèi)用控制制度 制定了成本費(fèi)用分析控制管理制度和成本核算辦法。按照企業(yè)的規(guī)定，制定了各項(xiàng)費(fèi)用劃分、分?jǐn)傇瓌t，合理劃分、分?jǐn)偲陂g費(fèi)用與產(chǎn)品成本的界限、收益性支出和資本性支出的界限等。 建立目標(biāo)成本控制考核制度，加強(qiáng)成本管理。每年依據(jù)產(chǎn)品的市場價格、目標(biāo)利潤和人工工時等確定目標(biāo)成本，把目標(biāo)成本層層分解落實(shí)到生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，目標(biāo)責(zé)任落實(shí)到人，嚴(yán)格考核成本指標(biāo)。 加強(qiáng)對期間費(fèi)用的管理和控制。根據(jù)不同的費(fèi)用性質(zhì)，分別確定不同的歸口管理部門。逐年編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，同時制定了費(fèi)用開支審批權(quán)限與程序制度，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和金額大小確定了審批權(quán)限。 （六） 內(nèi)部監(jiān)督控制制度 公司建立和健全了內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的公司制度與內(nèi)部審計(jì)部門具體工作流程，構(gòu)建了審計(jì)工作制度體系，配備了專職的審計(jì)人員。不僅有力保證了公司審計(jì)工作的順利進(jìn)行，也有效保證了審計(jì)結(jié)果的客觀公正，為公司提供有用的可靠的審計(jì)信息。 公司采用日常審計(jì)監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合工作方式開展各項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)督控制工作，為公司資產(chǎn)的安全性提供了可靠保障。嚴(yán)格人員招聘程序監(jiān)督。公司人員招聘相關(guān)的制度與內(nèi)部監(jiān)督部門具體工作流程構(gòu)成了人員招聘監(jiān)督制度體系，不僅有力保證了公司人員招聘工作的順利進(jìn)行，也有效保證了人員招聘部門規(guī)范運(yùn)作，為公司客觀公正實(shí)施人員招聘工作提供了可靠保障。（2）董事會對于內(nèi)部控制責(zé)任的聲明 按照公司內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證《內(nèi)部控制自我評價報(bào)告》內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
（3）公司獨(dú)立董事對公司內(nèi)部控制自我評價的意見 獨(dú)立董事認(rèn)為： 公司內(nèi)部控制自我評價的形式、 內(nèi)容符合 《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確的反映了目前公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，沒有虛假記載、誤 導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。對目前公司內(nèi)部控制存在的問題，公司已經(jīng)如實(shí)表述并擬定了改進(jìn)計(jì)劃。公司目前 的內(nèi)部控制能夠保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶 及公司資產(chǎn)的安全、完整，保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時，提高公司經(jīng)營效 率和效果。公司2011年度內(nèi)部控制自我評價中對公司內(nèi)部控制的整體評價是客觀的、真實(shí)的。 （4）公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度的建立和運(yùn)行情況 報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度基本健全、執(zhí)行良好。公司依據(jù)《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》 等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定， 規(guī)范和強(qiáng)化公司的經(jīng)營管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)、會計(jì)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的職能作用， 結(jié)合公司經(jīng)營管理的特點(diǎn)制定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，包括公司預(yù)算分析管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)人員 管理、資金管理、財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定管理、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度、會計(jì)要素管理、銷售及應(yīng)收款項(xiàng)管理、資產(chǎn)管理、 會計(jì)檔案管理等內(nèi)控管理制度，明確要求公司財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、會 計(jì)核算和實(shí)行會計(jì)監(jiān)督， 明確了公司財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)， 保證了內(nèi)部涉及會計(jì)工作的各崗位間的權(quán)責(zé)分明、 相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系；制定了會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序，保證了會計(jì)資料的真 實(shí)完整；公司各分、子公司財(cái)務(wù)部接受公司財(cái)務(wù)部的管理和領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行統(tǒng)一的會計(jì)核算，定期向公司財(cái)務(wù)部 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等業(yè)務(wù)資料，形成了一個規(guī)范、完備的財(cái)務(wù)管理體系。 （5）公司年度報(bào)告披露重大差錯責(zé)任追究制度的建立與執(zhí)行情況為了進(jìn)一步提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，公司特制定了《公司年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，該制度已由 2011 年 1 月 7 日公司第一屆董事會第四次會議審議通過。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生年報(bào)信息披露重大差錯的情形。（三）投資情況 （1）近期擬實(shí)施或已實(shí)施的并購活動與資產(chǎn)處置情況：為進(jìn)一步推動北京金一文化發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）資產(chǎn)優(yōu)化的進(jìn)程，加快公司外延式發(fā)展的步伐，公司擬以自有資金與關(guān)聯(lián)方深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司及其他方深圳市卡尼珠寶首飾有限公司（以下簡稱“卡尼珠寶”）、深圳市正福投資有限公司、深圳市雅綠國際珠寶有限公司以有限合伙企業(yè)的形式共同設(shè)立投資基金，通過整合各方面的資源優(yōu)勢，充分借助基金投融資功能，為公司未來發(fā)展儲備符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的并購標(biāo)的，加快公司產(chǎn)業(yè)鏈上中下游布局，同時借助基金平臺，通過股權(quán)投資全面參與新興產(chǎn)業(yè)投資獲得資本增值，分享國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的成果與收益，從而推動公司的商業(yè)模式優(yōu)化、升級。該基金規(guī)模初定為10億元人民幣。 本次與關(guān)聯(lián)方深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司共同設(shè)立投資基金事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。（2）證券投資、委托貸款的發(fā)生與處置：北京金一文化發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”、“公司”或“金一文化”）已于２０１５年１月９日取得中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)北京金一文化發(fā)展股份有限公司公開發(fā)行公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可［２０１５］７０號）的核準(zhǔn)批文，核準(zhǔn)北京金一文化發(fā)展股份有限公司向社會公開發(fā)行面值不超過３億元的公司債券（以下簡稱“本期債券”）。２、發(fā)行人本期債券發(fā)行采取一次性發(fā)行的方式，發(fā)行規(guī)模為３億元，每張面值為人民幣１００元，發(fā)行價格為１００元／張，共計(jì)３００萬張。（3）資本性投資活動:，%，主要為處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)報(bào)告期為12,，%，主要是本期金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)的投入。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為12,，上年度為3,，主要是本期金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建設(shè)的投入。（4）不納入合并范圍的投資。江陰第可文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司系公司實(shí)際控制人鐘蔥的關(guān)聯(lián)方。2013?年?1?月?8?日，江陰第可文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司與中信銀行無錫分行簽署《最高額抵押合同》，為自?2013?年?1?月?8?日至?2014?年?1?月 8?日期間中信銀行無錫分行向江蘇金一授信而發(fā)生的最高額度為?6,200?萬元債權(quán)，以其自有土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，擔(dān)保范圍為主債務(wù)本金及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等，抵押權(quán)人應(yīng) 在主債權(quán)的訴訟時效期間內(nèi)行使抵押權(quán)。江陰第可文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司以其自有土地使用權(quán)為江蘇金 一的貸款授信提供抵押擔(dān)保，系公司實(shí)際控制人鐘蔥之關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展所需提供的支持。該關(guān) 聯(lián)交易為偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。四、對會計(jì)政策的選擇和運(yùn)用本公司申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于2006年2月1