【文章內容簡介】 飯店總經理助理負責起草飯店內部信用卡系統(tǒng)的程序，根據(jù)掛賬數(shù)額值決定掛賬限額。因為賬目是后反映的，故超過限額應引起管理層注意。2）被認可的當?shù)睾蛧H信用卡：用信用卡支付飯店費用和餐廳賬單，在接受信用卡之前，要檢查和證明表面的情況：信用卡是否是通用的。此卡的有效期此卡是否是有效的。外客賬控制：（職工賬）1）賬單與所附憑證表明員工付款已適當予以折扣。2）增強掛賬控制，所有前幾個月的掛賬支付都將從近幾個月的員工工中扣除。飯店職工被授權掛賬的，應先簽署權書，同意從工資中扣除。賬額不足：如果店內客人賬目余額在欠款報告中超過他的掛賬限額，應通知客人。由大堂副理跟催處理。 (十二)發(fā)票管理制度與程序每月根據(jù)發(fā)票使用量由會計前往稅務局購買。目前所購發(fā)票種類根據(jù)本地稅務部門而定。所有發(fā)票由出納按種類（定額發(fā)票按金額）分類登記發(fā)票號碼后蓋“發(fā)票專用章”各營業(yè)點由收銀根據(jù)發(fā)票的使用量到出納處簽名領取。每次領取新發(fā)票時需將使用完的發(fā)票存根交回審核。各營業(yè)場所收銀點均配有“發(fā)票已付”印章，在為客人結算后，凡是開出發(fā)票的消費，均在賬單上蓋上“發(fā)票已付”字樣。各餐廳收銀臺每張結算單凡是開出發(fā)票的情況，除了在賬單上蓋“發(fā)票已付”章外，要求服務員在賬單上簽名以證明此發(fā)票同由哪一位服務員領出。每個收銀點每個班次都要填寫發(fā)票使用數(shù)量和金額，待收銀到出納處領用新發(fā)票時相核對整個發(fā)票的使用量。所有發(fā)票存根聯(lián)收回后由會計簽收送稅務局注銷。嚴禁收銀員有多開、少開或者開“鴛鴦票”的行為出現(xiàn)。二、財務會計部（一）關于零用金的規(guī)定和程序零用金主要用于支付急需的小金額付款。政策規(guī)定：1）零用金用于支付不超過500元人民處的單筆費用或成本支出。（采購除外）2）零用金付款應得到飯店總經理助理或指定代理人的同意。3）超過500元人民幣的支出，一律不允許用零用金支付，而只能通過正常的付款程序用支票支付，并填寫好適當?shù)馁J方科目。4）任何個人不得以個人名義或為個人的利益批準零用金憑證。任何上級領導不得讓其下屬提出零用金憑證。飯店總經理是唯一例外。程序：1）由出納保存零用金總額為20，000元，但備用金變動需由飯店總經理助理和總經理商量后確定。2）零用金的支付應有零用金傳票做依據(jù)，并由出納保存零用金傳票。3）在支付零用金前，應得到前面所述領導的批準。4）每星期五和月底，出納準備好備用金，規(guī)定用零用金支付的時間一般為：每天下午1：303：30。特殊情況，需特批。5）所有的付款應付有相應的憑證：銷售摘要（除交通）、在外用餐、鐘點工工資。6）對于交通費，應注明距離和目的地，且應由部門負責人簽字。7）通?？捎闪阌媒鹬Ц兜捻椖坑校横t(yī)療費、交通、在外用餐、鐘點工工資、餐飲部裝飾項目、取證費、客用品、外方員工房費、廚房用具及其他非正常支付項目，應由總經理助理同意后方可支付。8）用零用金采購文具由財務總經理助理同意。9）對于大批采購的項目：如餐飲部裝飾項目、工服、化裝品、客用品、房費和廚房餐具，當數(shù)額超過一定限額時，應通過采購部購買。（二）總賬制作程序月中根據(jù)預算等有關資料編制“待攤費用”、“準備金”、“應付費用”等記賬明細表及轉賬憑證，交會計審核無誤后編號，交有關人員登記入賬，并輸入電腦。月末根據(jù)收入賬余額計算編制營業(yè)稅、增值稅明細表，交會計審核無誤后編號登記入賬，并輸入電腦?？傎~人員根據(jù)審核無誤的收、付、轉賬等記賬憑證登記各相關明細賬，同時輸入電腦。隨時檢查核對各明細賬，發(fā)現(xiàn)問題及時調整，隨時催收欠款，并隨時為總經理助理提供所要求的數(shù)據(jù)。每月二日前結轉上月各明細賬，編制試算平衡表并與各明細賬核對無誤后方可結賬。每月三日將審核無誤的電腦賬過入總賬，并打印報表的草表交總經理助理審核批準。每月四日打印經總經理助理審批后的財務報表并裝訂成冊。每月8日及28日向統(tǒng)計局分別編報飯店經營狀況報表及客房出租狀況報表。（三）員工薪金發(fā)放工作程序根據(jù)人事部轉來的當月員工全勤獎、病事假、扣款表及工資變動表進行登記，并輸入電腦。計算工資，核對輸入是否準確，打印各種工資報表。將工資匯總表交會計主管和總經理助理審查無誤后申請支票，并將應發(fā)工資存入計算機軟盤，按照規(guī)定的時間，將軟盤及支票送交銀行，由銀行輸入員工存款賬戶。整理工資條，按序歸檔并及時清點未發(fā)出的工資，辦理有關退款手序。根據(jù)人事部轉來的工資變動表，補發(fā)其注明人員的工資。將打印的兩份工資表及補發(fā)工資人員名單送交人事部一份，自留一份。計算個人所得稅（含獎金、加班費），輸入電腦，打印報表，填寫稅票，并在每月7日前到稅務局申報納稅。做出工資及個人所得稅的轉賬憑證，交會計主管審查。做好各種工資檔案的保管及保密工作。（四）員工獎金、加班費發(fā)放工作程序根據(jù)人事部轉發(fā)的《加班工資發(fā)放審批表》抽查員工出勤卡，以此核對《加班工資發(fā)放審批表》的記錄是否正確。根據(jù)各部門依據(jù)財務提供的經濟指標完成情況計算出的獎金數(shù)額，核對《獎金發(fā)放表》的數(shù)額是否正確根據(jù)審核后的《加班工資發(fā)放審批表》、《獎金發(fā)放表》的數(shù)額輸入電腦。待輸入電腦數(shù)額與兩表匯總金額核對無誤后，打印報表。申請支票，將應發(fā)加班費及獎金存入計算機軟盤，按照規(guī)定的時間將軟盤及支票送交銀行，由銀行輸入員工獎金、加班費存款賬戶。將獎金、加班費數(shù)額一并記入工資里，計算超過納稅限額員工應納的個人所得稅。打印兩份報表，一份自留，一份報人事部。將獎金、加班費分部門做出轉賬憑證。做好獎金、加班費的保密工作。（五）應付賬程序應付賬人員將已經有關人員審批后的PR、PO單及支票申領單交會計核對審批，如有確切支付金額，還需填制付款記賬憑證。會計將應付賬人員轉來的付款憑證認真檢查無誤后，轉交會計主管審批，然后交總經理助理批準。應付賬人員根據(jù)手續(xù)完備的支票申領單填寫轉賬或現(xiàn)金支票，并填寫“成批支票簽章明細表”，以便有關人員核對，并交會計主管在支票上加蓋“財務支票專用章”，后交總經理助理在支票上加蓋總經理助理人名章及總經理人名章，待預留印鑒蓋齊后即可交應付賬人員發(fā)放。應付賬人員通知有關人員領取支票時需在“支票領用登記本”上注明日期、支付內容、支票號、領取人親筆簽字、取票日期等，該登記本由應付賬人員妥善保管。應付賬人員根據(jù)已經支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符，并按日期順序編號交有關人員登記入賬及輸入電腦。應付賬人員隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄。月末將當月未付款項編制轉賬憑證，掛入應付結算款賬并輸入電腦。應付賬人員每月編制應付賬賬齡報表及現(xiàn)金流量表、資金預測表。應付賬人員根據(jù)收付款憑證登記銀行日記賬。每月20日前核對調整各賬戶上月的發(fā)生額及編制調節(jié)表。三、成本控制（一）收貨部工作程序驗貨前，首先檢驗食品飲料申購單：單子是否有經理簽字，經手簽字是否齊全，同時憑符合簽字手續(xù)的市場單、申購單驗收貨物。報價單要有采購員、會計主管、餐飲部主廚簽字。同時蔬菜、水果每星期必須報價一次，嚴格控制成本。若價格過高，超過采購員訂的價格，或與報價不符，應堅決拒收。驗貨前首先查驗供貨單位有無三證（經營執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、個人證明），驗收進口食品時，必須要有中文標志和衛(wèi)生檢疫標志。驗收肉類須要審查是否有衛(wèi)生檢疫證明，同時，還要有當天市場肉類復檢單。驗收水產、肉類、蔬菜類時，要保證新鮮、干凈、無腐爛、變質，無過成份和其它雜物。特別是魚類，活、鮮、凈。蝦肉雞翅、雞胸、大蝦、蝦仔、肉類須先解凍，用水沖掉多余的冰，然后稱其凈物，每一箱都要過稱。驗收干貨、罐頭時，必須要審核貨物的生產日期、保質期、廠家、商標、外觀包裝等，符合要求方能收貨。驗收物品時應嚴格按照PO單規(guī)定，審核貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格、價格是否相符，同時與飯店要求相符合。凡符合收貨要求的要認真保證無差錯。填寫收貨單一三聯(lián)，分別由供應商、財務（收貨）、領貨部門保存，各方簽字蓋章方可生效。驗收員每日認真合計無發(fā)票收貨記錄單，填寫日報表，要做到貨物、數(shù)量、金額無誤，每月底要合訂日報表、PO單封存?zhèn)洳?。（二）物品入庫工作程序入庫：倉管員接到到貨通知后，到現(xiàn)場與驗收員一起驗貨。1）清點數(shù)量。2）檢查貨物是否與飯店所訂貨物相符。3）貴重物品要一一清點。4）金額數(shù)量大的按比例抽查，待檢查全部合格后方可入庫。出庫：凡是飯店領用物品部門，必須填寫“飯店物品申領單”一式三份，使用部門填寫好申領單后送本部門經理簽字，再送會計主管簽字，待手續(xù)齊全后，方可領貨，倉管員要嚴格按照出庫單進行發(fā)貨，雙方清點無誤后領貨人、發(fā)貨人簽字，出庫單一式三份，一份送交財務部，一份領用部門存留，另一份庫房保留。訂貨：倉管員在每天發(fā)放的基礎上，清點數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有該補充的物品馬上寫PR單（訂貨單），在PR單上要寫清楚訂貨的品名、庫存數(shù)量、月用量、電購量、到貨日期，確認無誤后交會計主管簽字后，經審查后交采購部。物品入庫后，要分類碼放整齊，保證庫存物品完好無損，物品入庫后憑入庫單及時入賬登記。發(fā)貨時，倉管員按制度辦事，做到先進先出，手續(xù)不齊全不發(fā)放，如有特殊情況，需會計主管批準后方可辦理。凡是辦公用品一律星期二8：3017：00發(fā)放，其它物品星期一至星期日8：0017：00發(fā)放。積極配合成本部門做好每月盤點工作，做到賬物相符，賬卡相符。下班之前，倉管員要認真檢查庫房是否存在不安全因素，特別是水、電是否有跑漏的現(xiàn)象，電源插頭是否拔掉，待一切檢查合格后將門鎖好，鑰匙封存交前臺收銀保存。（三）食品庫工作程序凡需在庫房領用食品，必須填寫食品領料單，并分別由總廚或部門負責，待領貨人和發(fā)貨人簽字后，方能領取食品。倉管員發(fā)貨時要認真審核食品單，符合填寫規(guī)定后，嚴格按規(guī)定填寫的品名、數(shù)量發(fā)放貨物。食品領料單一式三份，一聯(lián)由大廚保存，一聯(lián)交財務部，一聯(lián)由倉管員減賬后每月底封存?zhèn)洳?，每月底要認真盤點，核對賬務并認真如實填報庫存盤點表和長時間（一月以上）未發(fā)的食品積壓登記表。倉管員每日認真填寫冷庫、鮮貨每日市場單。對于貨食品每周填寫一次干貨食品目錄表，及時反映庫房存貨情況，做出進貨計劃，使食品不斷檔。同時要防止食品積壓。經常檢查庫存食品是否有變質、過期的情況。要經常保證食品庫的清潔衛(wèi)生和安全。（四）酒水庫工作程序庫房所有存放飲品都需分別建賬、建卡，做到食品入庫和出庫要及進入賬減賬，使其賬物相符合，每月底要認真盤點，如實填報庫存表及長時間不用飲品積壓表。凡需在庫房領用飲品必須填寫飲品領料單并且分別由總廚、部門負責人、領貨人和發(fā)貨人簽字后，方能領取飲品。飲品領料單一式四份，兩份交給財務部，一份交給領貨部門；另一份由倉管員減賬后，每月底封存?zhèn)洳椤齑骘嬈芬ＷC一定庫存量，及時做出計劃，同時向餐飲部及時預報數(shù)量，使其做到心中有數(shù)，及時和采購部門取得聯(lián)系，確保庫房飲品的供應。收貨入庫時要嚴格檢驗，把好質量關，根據(jù)收貨單認真檢查飲品、品名、外觀、包裝、廠家、商標、出廠日期和保質期，凡不符合要求的，嚴禁飲品收入庫。要經常保持庫房及飲品的衛(wèi)生?！把缶啤敝形臉俗R清楚，廠家明確，生產日期、防偽標志必須具備收貨。（五）成本核算程序每日將收貨部填寫的收貨日報審核后，根據(jù)每日收貨單所記載的情況，直接記入各廚房的成本中，作為庫房入庫。每日根據(jù)庫房的領料單，將各廚房領料記入各廚房的成本中（按加權平均單價計算）每日根據(jù)廚房、餐廳的直接收貨單、出庫單、各廚房之間的轉撥單計算、打印餐廳每日成本報告，送總廚。如成本過高，應及時通知餐飲總監(jiān)、行政總廚，并商量對策，對成本進行控制。每月底到廚房、酒吧進行盤點，如實反映期末在產，保證成本的準確性。匯總高級員工用餐單和接待單，將各部門所花費用作轉賬憑證記入各部門的費用中。月底將各餐廳領料單金額和明細賬進行核對，無誤后作轉賬憑證送會計組，每月直接入廚房的明細和入庫金額與應收款核對。餐廳從食品庫領用的咖啡、茶葉月底轉入飲品成本，再將飲品領用的早餐自助餐飲料在月底轉入食品成本。每月根據(jù)直接采購的領料，從庫房所領的食品材料的所記金額去折扣、減去高級員工用餐和高級員工接待用餐的成本、各廚房的期末在產，加上飲品轉入食品后用料，加上廚房領用酒金額再減去食品轉入飲品的用料，便得到各餐廳的成本，每月出成本報告。飯店每半年進行一次低值易耗品的盤點，將餐廳的餐具、瓷器、玻璃器皿、銀器、棉織品徹底盤點。根據(jù)期末金額倒擠低值易耗品的消耗成本。四、采購部（一）采購工作基本程序所有的采購任務都由采購部完成。所有采購的物品（包括服務合同）要由3個競價中選出，如果沒有3個競價，采購部必需說明原因。采購部要對所購物品的質量及價格負責，并保證物品按采購申請單上供貨。如果提交采購申請單或訂貨單后，價格上漲，采購部要查看其他供貨價格并報知上級，最后由總經理助理和總經理決定、批準。程序：項目 授權申請人 單據(jù)/文件食品 總廚/食品庫保管理員 市場單/食品和飲品申請表供貨 總廚/食品庫保管員 食品單食品 酒水保管員 飲品單食品 物品庫保管員 采購申請單工程備件 工程部 采購申請單固定資產 申請部門 采購申請單維修等服務項目 申請部門 備忘錄及有關所需服務的說明直接采購 申請部門 采購申請單除