【文章內(nèi)容簡介】 ）、處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款好額。六、倉庫管理員工作流程 按時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。 認真做好倉庫的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災(zāi)，危險隱患。 負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。 驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。對于進倉的物品，應(yīng)在包裝上打上賓館的標記，入庫時間和批號。1嚴禁借用倉庫物品，嚴禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物，嚴禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。七、餐飲倉庫工作流程 認真做好倉庫的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災(zāi)，危險隱患。 負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。負責鮮貨、餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質(zhì)量，數(shù)量驗收關(guān)，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應(yīng)要求供貨補足。 發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。 注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據(jù)實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請購計劃。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品，要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 物品出庫和入庫要及時登記入帳，結(jié)出余額，以便隨時查核。 做到入帳及時，當日單據(jù)當日清理。 做好月底倉庫盤點手續(xù)，及時結(jié)出月末庫存數(shù)，上報各有關(guān)部門。嚴禁借用倉庫物品，嚴禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物，嚴禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。八、采購員工作流程 完成賓館各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達到控制成本的目的。 在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務(wù)活動。 采購員必須經(jīng)常了解自己購進貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見。 采購員必須經(jīng)常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面的要求。 采購員有義務(wù)向使用部門推薦使用的新產(chǎn)品采購員有義務(wù)對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品，進行處理及推銷工作。九、倉庫記賬員工作流程審核驗收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉庫管理員補齊手續(xù)后才能入賬。每天對各個倉庫的進、銷、存、日報表以及各種憑證進行審核，電腦入帳，確保與各倉庫賬賬相對、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 每月月底對各倉庫進行結(jié)帳，并打印出相應(yīng)報表與相應(yīng)倉庫進行月底盤點，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 負責及時核對各餐廳、酒吧酒水的進、銷、存日報表，其酒水收入數(shù)量要與當日倉庫領(lǐng)料單相符，其付出數(shù)量要與酒水單總數(shù)相符，其結(jié)存數(shù)量要與實物保持一致。在月終盤點時發(fā)現(xiàn)盈虧要及時了解情況，區(qū)分處理，屬于正常消耗范圍內(nèi)的，要填制盈虧報告單進行調(diào)賬處理，如發(fā)現(xiàn)異常情況，要及時處理。五、財務(wù)部工作質(zhì)量標準（一）結(jié)賬收銀員工作質(zhì)量標準 嚴格按照工作規(guī)范進行，使酒店各項營業(yè)收入及時收取，崗位衛(wèi)生達標。 確保各營業(yè)點的賬款收取正確，不遺漏，不錯算。 確保所收款項與開出的發(fā)票，填報的營業(yè)報表相一致。 為客人提供滿意、準確、高效、禮貌的收銀服務(wù)。（二）外幣兌換工作質(zhì)量標準 為客人提供滿意、準確、高效、禮貌的外幣兌換服務(wù)。 確保所兌換外幣計算正確，兌換的人民幣與匯總報表數(shù)額一致。 嚴格復(fù)驗所兌外幣，不讓偽幣流入。（三）帳務(wù)審核工作質(zhì)量標準 嚴格審查各項營業(yè)收入，確保所收款項正確。 確保房租過賬正確。 確保編制的各項營業(yè)報表正確。 對每日查出的問題經(jīng)核實要及時進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整。 正確反映收入折扣數(shù)，對不符合手續(xù)的折扣，免費項目查明原因，如實反映。（四）應(yīng)收帳款質(zhì)量標準 遵守酒店信用政策，嚴格審核銷售合同及客戶的信用，保證營業(yè)收入的安全入帳。 及時檢查和清理應(yīng)收賬款，采取措施經(jīng)常催討，將壞帳損失降低到最低限度。 提供客戶信用資信情況表，避免對信用差的客戶進行賒賬銷售。 保證應(yīng)收賬款帳戶的總賬、明細賬以及余額帳帳相符。（五）資金管理工作質(zhì)量標準 貨幣資金管理必須符合有關(guān)制度規(guī)定。 庫存現(xiàn)金不以“白條”抵庫，不坐支現(xiàn)金，及時做好差錯記錄，按權(quán)限審批處理。 現(xiàn)金、銀行付款手續(xù)完備并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”，“銀行付訖”章。 現(xiàn)金、銀行支票收入必須在交款單上加蓋收款員私章，收入現(xiàn)金要仔細辨別真?zhèn)危皇杖胫币灴从袩o身份證登記，大小寫金額是否相符，印簽是否清晰等。 空白支票與酒店銀行印簽分人保管。 按日核對與銀行存款余額是否相符，銀行未達款項及時核對入賬。 往來核算帳目清晰、無呆帳、壞帳。（六）會計核算工作質(zhì)量標準 會計核算的原始憑證，記賬憑證規(guī)范，符合要求。 會計賬簿記錄完整、清晰、帳帳相符。 會計報表，統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)出一處，及時準確，表帳一致。 會計核算的內(nèi)容全面，數(shù)據(jù)真實可靠。 票據(jù)、單據(jù)印刷規(guī)范，管理嚴格。 稅金、費用計提正確，上繳及時。（七）成本控制工作質(zhì)量標準 核算正確，數(shù)據(jù)真實，帳物相符，帳帳相符，帳表相符。 掌握成本、費用控制的主動權(quán)，事前能發(fā)現(xiàn)不正常傾向，及時跟蹤反饋信息，把成本、費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。 成本、費用分析及時，剖析數(shù)據(jù)化，成本管理審核制度完善。（九）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標準 固定資產(chǎn)賬冊，卡片齊全，折舊計提正確，做到帳帳相符（一級帳與二級帳，二級帳與三級帳），帳帳相符，帳表相符。 實行財產(chǎn)歸口分級管理，各使用部門登記財產(chǎn)的明細賬（部門二級帳、班組三級帳）客房部實行一房一卡，對財產(chǎn)的新增、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、出租、報廢、清理等按規(guī)定辦理手續(xù)，及時登帳，做到手續(xù)齊全，管理有序。 每年進行一次固定資產(chǎn)的全面清點，及時處理清點中出現(xiàn)的盈虧，明確責任，完善制度。 建立必須的定額管理，合理控制庫存物資儲備量，壓縮庫存儲備資金，做到不超儲、不積壓。 按存放要求保管好各類物資，防止霉爛變質(zhì)，損壞短缺，做到安全衛(wèi)生，使用部門滿意。（十）采購工作質(zhì)量標準 嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的酒店采購計劃，并按計劃要求按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。 每項采購品做到以質(zhì)量、價格、服務(wù)三要素進行貨比三家，以達到降低酒店成本之目的。 批量訂貨時，應(yīng)先與供應(yīng)商簽訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數(shù)量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質(zhì)量標準、驗收標準、方法、付款方式等具體條款。 對專業(yè)要求高的物品采購，應(yīng)會同使用部門共同實施采購任務(wù)。 物品采購后，驗收員應(yīng)按規(guī)定手續(xù)嚴格驗貨，如有質(zhì)量或其他問題，應(yīng)及時與供應(yīng)廠商聯(lián)系換貨或辦理退貨手續(xù)。 物品驗收入庫后，應(yīng)將有關(guān)票據(jù)交成本管理員和財倉庫審核后或負責同意采購的部門及單位付款。財務(wù)管理制度酒店的經(jīng)濟活動過程中，有一個資金從被占有到以貨幣形態(tài)重新收回的循環(huán)過程。財務(wù)管理就是從資金運動的角度來計劃和控制酒店的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并評估和分析其合理性，以盡可能少的資金取得較大的經(jīng)濟效益，提高酒店的經(jīng)營管理水平。管理的一半是檢查，而檢查的主要責任部門之一是財務(wù)部。這種機構(gòu)設(shè)置使財務(wù)管理滲透了酒店的各個部門、各個環(huán)節(jié)。以財務(wù)管理為中心，帶動和推動酒店其他各項管理。以前說到酒店財務(wù)，大家就會想到記賬、算賬；說到酒店財務(wù)管理，大家同樣會想到那是計財部的事，與其他部門沒關(guān)系。而現(xiàn)代酒店財務(wù)管理則是酒店經(jīng)營管理的核心，任何一個部門、任何一個人都和財務(wù)管理發(fā)生著關(guān)系，凡涉及酒店資金流向的每一個環(huán)節(jié)，從采購到加工、到銷售、到資金回籠、再到采購，都滲透著財務(wù)管理。酒店資金的循環(huán)過程稱作酒店供應(yīng)鏈體系，供應(yīng)鏈體系是否高效有序運轉(zhuǎn)，決定酒店財務(wù)管理目標的實現(xiàn)。目前，酒店行業(yè)的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置一般根據(jù)不同的規(guī)模、等級和內(nèi)部管理的需要而制定，沒有固定一成不變的模式。酒店財務(wù)部共由8部分組成：會計、成本管理應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、倉庫記帳員、審核、收銀、采購和倉庫，財務(wù)經(jīng)理直接分管財務(wù)部及其采購、供應(yīng)；財務(wù)部是直接由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的一個重要部門，財務(wù)部的機構(gòu)設(shè)置決定了財務(wù)部的特殊地位。從實踐中我深深體會到這種財務(wù)機構(gòu)設(shè)置的好處是：，以協(xié)調(diào)管理人員的日常工作；有利于節(jié)約和調(diào)動人力、物力、財力；統(tǒng)一控制和調(diào)動，加速資金周轉(zhuǎn)，保證會計核算工作順利進行，充分發(fā)揮財務(wù)與會計的“反映和監(jiān)督”的職能。使我們的財務(wù)管理工作各個環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連，做到以經(jīng)濟主體運行的有序性來應(yīng)對市場經(jīng)濟環(huán)境的非確定性。倉庫管理制度：（一） 倉庫的分類 酒店的倉庫總的來說有總倉庫、餐飲倉庫、餐飲灑水倉庫、客房物品倉庫、西餐廳倉庫、大堂吧倉庫、商場倉庫、房務(wù)中心倉庫等組成。（二） 物品驗收 各倉庫對采購員購進的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：1） 發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收；2） 發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符合可按實際數(shù)量驗收；3） 對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收；4） 對購進的物品已損壞的不驗收。 驗收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫物品驗收單，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根、一聯(lián)倉庫審核、一聯(lián)上交采購員報銷。（三） 入庫存放 驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉庫保管。 進倉庫的物品一律按固定位置堆放。 堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。 凡庫存物品，要逐項建立電腦帳，物品進倉時在電腦上增加，領(lǐng)出時在電腦上減少，結(jié)出余數(shù)。（四） 保管與抽查 經(jīng)常檢查庫存物品，注意防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質(zhì)，將物質(zhì)的損耗率降到最低最低限度。 抽查：1） 倉管員要經(jīng)常對所管物資進行抽查，檢查實物與電腦上記賬是否賬賬相符、賬物相符。2） 倉庫審核員或有關(guān)管理人員要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬賬相符，賬物相符。（五） 領(lǐng)發(fā)物資 領(lǐng)用物品計劃或報告1） 凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準備；2） 倉庫管理員將報來的計劃按發(fā)貨的時間順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便于工作取貨人領(lǐng)取。 發(fā)貨與領(lǐng)貨1） 各部門領(lǐng)貨要指定專人負責領(lǐng)??；2） 領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價）并由部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字，倉庫員憑單發(fā)貨；3） 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料部門一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬；4） 發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。 貨物計價：1） 貨物一般按進價發(fā)出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發(fā)出；2） 需調(diào)酒店以外的單位物資，一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。（六） 盤點 倉庫物資要求每月月底大盤點，半年和年終徹底盤點。 將盤點結(jié)果列明細表報材料會計審核。 盤點期間停止發(fā)貨。物品、原材料損耗處理制度 物品、原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。 保管人員填制物品報損單或報廢單，據(jù)實說明報損、報廢原因并經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，才能作報損報廢處理。 對核實并獲準報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。 在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員以外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。 倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍內(nèi)參觀。 倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門物品存?zhèn)}。 因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手結(jié)續(xù)，并要有倉庫人員陪同，嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時倉管人員應(yīng)主動檢查。 一切進倉人員不得攜帶火種進倉。 倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。 倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不得堆放易燃易爆物品。成本損耗、控制管理管理制度德魯克的企業(yè)管理第一項任務(wù)是取得經(jīng)濟效益（不是越多越好，而是合理利潤），我們要記住這樣一句話，“飯店產(chǎn)品只有服務(wù)，企業(yè)內(nèi)部只有成本”。管理人員應(yīng)提高對“成本”概念的認識，只有通過降低成本來降低銷售價，才能達到增強競爭力和擴大市場份額的目標，繼而實現(xiàn)飯店的預(yù)期利潤。其一財務(wù)部設(shè)置成本控制，對于整個酒店的成本控制、毛利率的調(diào)整、成本核算、合理庫存量的調(diào)整等，能起到?jīng)Q定性的作用。又管轄食品控制員、飲料、煙酒控制員、物料用品控制員，使他們對自己分管的項目，各司其職，各負其責，形成層層把關(guān)，有利于酒店總成本的控制。成本控制部的工作范圍就是成本核算，尤其是餐飲成本核算，成本控制部要據(jù)此進行成本核算和控制，發(fā)現(xiàn)有不正常的成本訊號．有向廚師長提出予警的職責。有了成本管理的工作，餐飲部可以在每個月心中有數(shù)地完成部門的目標利潤。試想一下如果沒有成本控制，餐飲部工作就會缺乏理性指導(dǎo)而只能“跟著感覺走” 。 160