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正文內(nèi)容

國際酒店財務(wù)部管理規(guī)范(編輯修改稿)

2025-05-14 04:02 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 )、處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務(wù)部日審查明,收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,則為長短款。出現(xiàn)長款時,要通過帳務(wù)處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償,開出財務(wù)部正式收據(jù),沖銷其短款好額。六、倉庫管理員工作流程 按時到達工作崗位,到崗后巡視倉庫,檢查是否有可疑跡象,發(fā)現(xiàn)情況及時上報。 認真做好倉庫的安全、整理工作,經(jīng)常打掃倉庫,合理堆放貨物,及時檢查火災(zāi),危險隱患。 負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收,根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù),如有不符合質(zhì)量要求的,要堅決退貨,嚴格把好質(zhì)量關(guān)。 驗收后的物資,必須按類別,固定位置堆放、擺放,注意留好通道,做到整齊,美觀。如實填寫貨物卡,貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。對于進倉的物品,應(yīng)在包裝上打上賓館的標記,入庫時間和批號。1嚴禁借用倉庫物品,嚴禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物,嚴禁與使用部門勾結(jié),損害賓館利益,嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié),損害賓館利益。七、餐飲倉庫工作流程 認真做好倉庫的安全、整理工作,經(jīng)常打掃倉庫,合理堆放貨物,及時檢查火災(zāi),危險隱患。 負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收,根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù),如有不符合質(zhì)量要求的,要堅決退貨,嚴格把好質(zhì)量關(guān)。負責鮮貨、餐料驗收監(jiān)督,嚴格把好質(zhì)量,數(shù)量驗收關(guān),對不夠斤量的物資,除按實際重量驗收外,還應(yīng)要求供貨補足。 發(fā)貨時,按照先進先出的原則進行處理,嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全,嚴格驗證審批人的簽名式樣,對于手續(xù)不全者,一律拒發(fā)。 注意倉庫所有物品的存量,以降低庫存為原則,根據(jù)實際使用量,科學制定各種物品的存量,并據(jù)此每周做出請購計劃。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品,要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 物品出庫和入庫要及時登記入帳,結(jié)出余額,以便隨時查核。 做到入帳及時,當日單據(jù)當日清理。 做好月底倉庫盤點手續(xù),及時結(jié)出月末庫存數(shù),上報各有關(guān)部門。嚴禁借用倉庫物品,嚴禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物,嚴禁與使用部門勾結(jié),損害賓館利益,嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié),損害賓館利益。八、采購員工作流程 完成賓館各類物資的采購任務(wù),并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家,擇優(yōu)選用,開源節(jié)流,達到控制成本的目的。 在從事采購業(yè)務(wù)活動中,要遵紀守法,講信譽,不索賄,不受賄,廉潔自律,與供貨單位建立良好的關(guān)系,在平等互利的原則下,開展業(yè)務(wù)活動。 采購員必須經(jīng)常了解自己購進貨物的質(zhì)量,以及使用部門的意見。 采購員必須經(jīng)常了解市場行情,掌握供貨渠道,減少供貨環(huán)節(jié),以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量,數(shù)量,價格和采購費用等方面的要求。 采購員有義務(wù)向使用部門推薦使用的新產(chǎn)品采購員有義務(wù)對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品,進行處理及推銷工作。九、倉庫記賬員工作流程審核驗收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬,否則要退回倉庫管理員補齊手續(xù)后才能入賬。每天對各個倉庫的進、銷、存、日報表以及各種憑證進行審核,電腦入帳,確保與各倉庫賬賬相對、賬實相符,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。 每月月底對各倉庫進行結(jié)帳,并打印出相應(yīng)報表與相應(yīng)倉庫進行月底盤點,確保賬實相符,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。 負責及時核對各餐廳、酒吧酒水的進、銷、存日報表,其酒水收入數(shù)量要與當日倉庫領(lǐng)料單相符,其付出數(shù)量要與酒水單總數(shù)相符,其結(jié)存數(shù)量要與實物保持一致。在月終盤點時發(fā)現(xiàn)盈虧要及時了解情況,區(qū)分處理,屬于正常消耗范圍內(nèi)的,要填制盈虧報告單進行調(diào)賬處理,如發(fā)現(xiàn)異常情況,要及時處理。五、財務(wù)部工作質(zhì)量標準(一)結(jié)賬收銀員工作質(zhì)量標準 嚴格按照工作規(guī)范進行,使酒店各項營業(yè)收入及時收取,崗位衛(wèi)生達標。 確保各營業(yè)點的賬款收取正確,不遺漏,不錯算。 確保所收款項與開出的發(fā)票,填報的營業(yè)報表相一致。 為客人提供滿意、準確、高效、禮貌的收銀服務(wù)。(二)外幣兌換工作質(zhì)量標準 為客人提供滿意、準確、高效、禮貌的外幣兌換服務(wù)。 確保所兌換外幣計算正確,兌換的人民幣與匯總報表數(shù)額一致。 嚴格復(fù)驗所兌外幣,不讓偽幣流入。(三)帳務(wù)審核工作質(zhì)量標準 嚴格審查各項營業(yè)收入,確保所收款項正確。 確保房租過賬正確。 確保編制的各項營業(yè)報表正確。 對每日查出的問題經(jīng)核實要及時進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整。 正確反映收入折扣數(shù),對不符合手續(xù)的折扣,免費項目查明原因,如實反映。(四)應(yīng)收帳款質(zhì)量標準 遵守酒店信用政策,嚴格審核銷售合同及客戶的信用,保證營業(yè)收入的安全入帳。 及時檢查和清理應(yīng)收賬款,采取措施經(jīng)常催討,將壞帳損失降低到最低限度。 提供客戶信用資信情況表,避免對信用差的客戶進行賒賬銷售。 保證應(yīng)收賬款帳戶的總賬、明細賬以及余額帳帳相符。(五)資金管理工作質(zhì)量標準 貨幣資金管理必須符合有關(guān)制度規(guī)定。 庫存現(xiàn)金不以“白條”抵庫,不坐支現(xiàn)金,及時做好差錯記錄,按權(quán)限審批處理。 現(xiàn)金、銀行付款手續(xù)完備并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”,“銀行付訖”章。 現(xiàn)金、銀行支票收入必須在交款單上加蓋收款員私章,收入現(xiàn)金要仔細辨別真?zhèn)危皇杖胫币灴从袩o身份證登記,大小寫金額是否相符,印簽是否清晰等。 空白支票與酒店銀行印簽分人保管。 按日核對與銀行存款余額是否相符,銀行未達款項及時核對入賬。 往來核算帳目清晰、無呆帳、壞帳。(六)會計核算工作質(zhì)量標準 會計核算的原始憑證,記賬憑證規(guī)范,符合要求。 會計賬簿記錄完整、清晰、帳帳相符。 會計報表,統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)出一處,及時準確,表帳一致。 會計核算的內(nèi)容全面,數(shù)據(jù)真實可靠。 票據(jù)、單據(jù)印刷規(guī)范,管理嚴格。 稅金、費用計提正確,上繳及時。(七)成本控制工作質(zhì)量標準 核算正確,數(shù)據(jù)真實,帳物相符,帳帳相符,帳表相符。 掌握成本、費用控制的主動權(quán),事前能發(fā)現(xiàn)不正常傾向,及時跟蹤反饋信息,把成本、費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。 成本、費用分析及時,剖析數(shù)據(jù)化,成本管理審核制度完善。(九)財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標準 固定資產(chǎn)賬冊,卡片齊全,折舊計提正確,做到帳帳相符(一級帳與二級帳,二級帳與三級帳),帳帳相符,帳表相符。 實行財產(chǎn)歸口分級管理,各使用部門登記財產(chǎn)的明細賬(部門二級帳、班組三級帳)客房部實行一房一卡,對財產(chǎn)的新增、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、出租、報廢、清理等按規(guī)定辦理手續(xù),及時登帳,做到手續(xù)齊全,管理有序。 每年進行一次固定資產(chǎn)的全面清點,及時處理清點中出現(xiàn)的盈虧,明確責任,完善制度。 建立必須的定額管理,合理控制庫存物資儲備量,壓縮庫存儲備資金,做到不超儲、不積壓。 按存放要求保管好各類物資,防止霉爛變質(zhì),損壞短缺,做到安全衛(wèi)生,使用部門滿意。(十)采購工作質(zhì)量標準 嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的酒店采購計劃,并按計劃要求按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。 每項采購品做到以質(zhì)量、價格、服務(wù)三要素進行貨比三家,以達到降低酒店成本之目的。 批量訂貨時,應(yīng)先與供應(yīng)商簽訂購銷合同,注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數(shù)量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質(zhì)量標準、驗收標準、方法、付款方式等具體條款。 對專業(yè)要求高的物品采購,應(yīng)會同使用部門共同實施采購任務(wù)。 物品采購后,驗收員應(yīng)按規(guī)定手續(xù)嚴格驗貨,如有質(zhì)量或其他問題,應(yīng)及時與供應(yīng)廠商聯(lián)系換貨或辦理退貨手續(xù)。 物品驗收入庫后,應(yīng)將有關(guān)票據(jù)交成本管理員和財倉庫審核后或負責同意采購的部門及單位付款。財務(wù)管理制度酒店的經(jīng)濟活動過程中,有一個資金從被占有到以貨幣形態(tài)重新收回的循環(huán)過程。財務(wù)管理就是從資金運動的角度來計劃和控制酒店的生產(chǎn)經(jīng)營活動,并評估和分析其合理性,以盡可能少的資金取得較大的經(jīng)濟效益,提高酒店的經(jīng)營管理水平。管理的一半是檢查,而檢查的主要責任部門之一是財務(wù)部。這種機構(gòu)設(shè)置使財務(wù)管理滲透了酒店的各個部門、各個環(huán)節(jié)。以財務(wù)管理為中心,帶動和推動酒店其他各項管理。以前說到酒店財務(wù),大家就會想到記賬、算賬;說到酒店財務(wù)管理,大家同樣會想到那是計財部的事,與其他部門沒關(guān)系。而現(xiàn)代酒店財務(wù)管理則是酒店經(jīng)營管理的核心,任何一個部門、任何一個人都和財務(wù)管理發(fā)生著關(guān)系,凡涉及酒店資金流向的每一個環(huán)節(jié),從采購到加工、到銷售、到資金回籠、再到采購,都滲透著財務(wù)管理。酒店資金的循環(huán)過程稱作酒店供應(yīng)鏈體系,供應(yīng)鏈體系是否高效有序運轉(zhuǎn),決定酒店財務(wù)管理目標的實現(xiàn)。目前,酒店行業(yè)的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置一般根據(jù)不同的規(guī)模、等級和內(nèi)部管理的需要而制定,沒有固定一成不變的模式。酒店財務(wù)部共由8部分組成:會計、成本管理應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、倉庫記帳員、審核、收銀、采購和倉庫,財務(wù)經(jīng)理直接分管財務(wù)部及其采購、供應(yīng);財務(wù)部是直接由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的一個重要部門,財務(wù)部的機構(gòu)設(shè)置決定了財務(wù)部的特殊地位。從實踐中我深深體會到這種財務(wù)機構(gòu)設(shè)置的好處是:,以協(xié)調(diào)管理人員的日常工作;有利于節(jié)約和調(diào)動人力、物力、財力;統(tǒng)一控制和調(diào)動,加速資金周轉(zhuǎn),保證會計核算工作順利進行,充分發(fā)揮財務(wù)與會計的“反映和監(jiān)督”的職能。使我們的財務(wù)管理工作各個環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連,做到以經(jīng)濟主體運行的有序性來應(yīng)對市場經(jīng)濟環(huán)境的非確定性。倉庫管理制度:(一) 倉庫的分類 酒店的倉庫總的來說有總倉庫、餐飲倉庫、餐飲灑水倉庫、客房物品倉庫、西餐廳倉庫、大堂吧倉庫、商場倉庫、房務(wù)中心倉庫等組成。(二) 物品驗收 各倉庫對采購員購進的物品無論多少、大小等都要進行驗收,并做到:1) 發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收;2) 發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符,但名稱、規(guī)格、型號相符合可按實際數(shù)量驗收;3) 對購進的食品原材料、油味料不鮮不收,味道不正不收;4) 對購進的物品已損壞的不驗收。 驗收后,要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫物品驗收單,一式三聯(lián),一聯(lián)存根、一聯(lián)倉庫審核、一聯(lián)上交采購員報銷。(三) 入庫存放 驗收后的物資,除直撥的外,一律要進倉庫保管。 進倉庫的物品一律按固定位置堆放。 堆放要有條理、注意整齊美觀,不能擠壓的物品要平放在層架上。 凡庫存物品,要逐項建立電腦帳,物品進倉時在電腦上增加,領(lǐng)出時在電腦上減少,結(jié)出余數(shù)。(四) 保管與抽查 經(jīng)常檢查庫存物品,注意防蟲蛀、鼠咬,防霉爛變質(zhì),將物質(zhì)的損耗率降到最低最低限度。 抽查:1) 倉管員要經(jīng)常對所管物資進行抽查,檢查實物與電腦上記賬是否賬賬相符、賬物相符。2) 倉庫審核員或有關(guān)管理人員要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查,檢查是否賬賬相符,賬物相符。(五) 領(lǐng)發(fā)物資 領(lǐng)用物品計劃或報告1) 凡領(lǐng)用物品,根據(jù)規(guī)定須提前做計劃,報庫存部門準備;2) 倉庫管理員將報來的計劃按發(fā)貨的時間順序編排好,做好目錄,準備好物品,以便于工作取貨人領(lǐng)取。 發(fā)貨與領(lǐng)貨1) 各部門領(lǐng)貨要指定專人負責領(lǐng)??;2) 領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價)并由部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字,倉庫員憑單發(fā)貨;3) 領(lǐng)料單一式三份,領(lǐng)料部門一份,單位負責人憑單驗收;倉管員一份,憑單入賬;材料會計一份,憑單記明細賬;4) 發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。 貨物計價:1) 貨物一般按進價發(fā)出,若同一種商品有不同的進價,一般按平均價發(fā)出;2) 需調(diào)酒店以外的單位物資,一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。(六) 盤點 倉庫物資要求每月月底大盤點,半年和年終徹底盤點。 將盤點結(jié)果列明細表報材料會計審核。 盤點期間停止發(fā)貨。物品、原材料損耗處理制度 物品、原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞,失去使用(食用)價值,需要作報損、報廢處理。 保管人員填制物品報損單或報廢單,據(jù)實說明報損、報廢原因并經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,才能作報損報廢處理。 對核實并獲準報損、報廢的物品、原材料的殘骸,由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。 在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員以外,任何人未經(jīng)批準,不得進入倉庫。 倉庫內(nèi)不準會客,不準帶人到倉庫范圍內(nèi)參觀。 倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門物品存?zhèn)}。 因工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手結(jié)續(xù),并要有倉庫人員陪同,嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后,出倉時倉管人員應(yīng)主動檢查。 一切進倉人員不得攜帶火種進倉。 倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實效,并做好防火工作。 倉庫范圍內(nèi)不準生火,也不得堆放易燃易爆物品。成本損耗、控制管理管理制度德魯克的企業(yè)管理第一項任務(wù)是取得經(jīng)濟效益(不是越多越好,而是合理利潤),我們要記住這樣一句話,“飯店產(chǎn)品只有服務(wù),企業(yè)內(nèi)部只有成本”。管理人員應(yīng)提高對“成本”概念的認識,只有通過降低成本來降低銷售價,才能達到增強競爭力和擴大市場份額的目標,繼而實現(xiàn)飯店的預(yù)期利潤。其一財務(wù)部設(shè)置成本控制,對于整個酒店的成本控制、毛利率的調(diào)整、成本核算、合理庫存量的調(diào)整等,能起到?jīng)Q定性的作用。又管轄食品控制員、飲料、煙酒控制員、物料用品控制員,使他們對自己分管的項目,各司其職,各負其責,形成層層把關(guān),有利于酒店總成本的控制。成本控制部的工作范圍就是成本核算,尤其是餐飲成本核算,成本控制部要據(jù)此進行成本核算和控制,發(fā)現(xiàn)有不正常的成本訊號.有向廚師長提出予警的職責。有了成本管理的工作,餐飲部可以在每個月心中有數(shù)地完成部門的目標利潤。試想一下如果沒有成本控制,餐飲部工作就會缺乏理性指導(dǎo)而只能“跟著感覺走” 。 160
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