【正文】 的差異。5 加強與銀行的聯系，做好酒店籌資融資和具體工作。（五）出納[管理層級關系]直接上級：財務部主管[崗位職責]1 執(zhí)行財務部經理的工作指令并報告工作。3 及時掌握各客戶的欠款情況，對超信用限額的應收帳款，應及時催交。1采購中遇到最多、體積大、份量重的貨物要注意運輸安全和物資安全。8 遵守酒店各項規(guī)章制度，服從財務部經理的工作安排，保質保量地完成各項采購任務。4 批量大的訂制物品要簽訂購貨合同，并嚴格審核合同條款報領導審批后方可實施訂貨。在月終盤點時發(fā)現盈虧要及時了解情況，區(qū)分處理，屬于正常消耗范圍內的，要填制盈虧報告單進行調賬處理，如發(fā)現異常情況，要及時報告。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現金是否相符、手續(xù)是否完備。負責財務會計部的日常 管理工作。12 組織財務人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，并全面反映給酒店領導，及時提供真實的會計核算資料。負責信用權限的審批，定期組織物價檢查。5 負責做好資金管理，正確合理調度資金，加速回籠應收賬款，提高資金使用效率。參與對重大投資、重大經濟合同與協議的事前研究，認真做好可行性報告，為總經理決策提供依據。財務經理1人采購主管兼總倉代班1人財務部主管1人成本核算兼應付帳款1人財務審核1人出納1人總倉1人應收帳款兼營銷1人餐飲倉庫2人餐飲收銀4人總臺領班1人總臺收銀4人注：財務部經理1人；采購主管兼總倉代班1人；財務部主管1人；成本核算兼應付帳款1人；財務審核1人；出納1人；總倉1人；應收帳款兼營銷1人；餐飲倉庫2人；餐飲收銀4人；總臺領班1人；總臺收銀4人；共19人。財務部概述財務部是負責酒店經營計劃及決算、財務管理、財產物資管理、采購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務的業(yè)務部門。財務部崗位職責（一）財務部經理[管理層級關系]直接上級：酒店總經理 [崗位職責]1 執(zhí)行酒店總經理的經營管理指令，向其負責并報告工作。3 參與酒店年度綜合計劃的編制，組織和負責酒店經營計劃和財務收支計劃的編制。6 加強成本核算、費用控制和財產物資的管理，組織定期開展對在用固定資產、低值易耗品和在庫物資的檢查盤點，確保企業(yè)財產、物資的合理使用和安全管理。9 組織制定財務部各崗位的崗位責任制，負責考核、監(jiān)控員工的工作質 量，并負責組織指導和協助各部門做好計劃、預算、成本、資金、財 產等財務管理工作。13 負責與財政、稅務、金融部門的聯系，協助總經理處理好這些部門的關系，及時掌握財政、稅務及外匯動向。2 堅持貫徹、執(zhí)行各項財務制度，嚴格遵守財經紀律，協助財務部經理制定酒店財務會計制度，不斷提高財務會計的工作質量。5 每天對各個倉庫的進、銷、存、日報表以及各種憑證進行審核，電腦入帳，確保與各倉庫賬賬相對、賬實相符，發(fā)現問題，及時處理。（三）采購部主管[管理層級關系]直接上級：財務部經理[崗位職責]1 執(zhí)行財務部經理的工作指令并報告工作，負責酒店物品采購工作和各種物品月度、季度、年度采購計劃的編制。5 采購的物品要確保價格合理、質量可靠，對不符合采購要求的物品負責辦理退貨或調換工作。9 對各部門申購單和申購計劃做好價格的估價，核價和填制工作，堅持貨比三家的規(guī)定，并報有關人員審批。1嚴格執(zhí)行財務制度，把好購貨合同關，辦理好結賬手續(xù)，驗收入庫要 做到：貨物數量、質量與采購要求相符。4 對按月結帳的長住客戶，到期及時聯系催收。2 負責酒店的營業(yè)收支和一切往來款項的銀行結算業(yè)務。6 監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行，合理調配資金，保證酒店各項計劃實施所需資金，提高資金利用和周轉效率。調整銀行未達款項，使酒店銀行帳余額有銀行對 帳單余額保持一致。加強與銀行信用卡的聯系， 協調信用卡入帳中出現的問題。3 嚴格執(zhí)行領發(fā)制度，發(fā)放物資一定要憑手續(xù)齊全的領料單。8 負責編制年度、季度、月度物資申購計劃。配合協助本部門經理與各部門核算員做好各項成本費用管理工作。按權限控制計劃外費用的支付。2 負責核對總臺收銀，餐廳（包括西餐廳、大堂吧等）賬單所附取菜單，酒水單與廚房和酒水柜臺存根核對，發(fā)現問題要及時了解和處理，并將處理結果寫入工作日記，發(fā)現異常情況要及時報告主管。臨時掛帳帳單由一星期后再移交應收帳款人員。負責結帳收款部的日常管理工作，做好本部門各項工作的組織、指揮和協調，保證結帳收款工作有條不紊、準確及時。5 負責檢查和控制各項收費的折扣、優(yōu)惠以及沖帳、調整等帳務處理。（十）前臺收銀員[管理層級關系]直接上級：收銀領班[崗位職責]1 執(zhí)行領班的工作指令并報告工作。3 負責超信用限額的信用卡的授權工作。7 按照銀行的有關規(guī)定做好外幣兌換工作。10 妥善保管好各種貨幣、憑證，按時復核，并及 時與銀行做好收款的交換。（十一）餐飲倉庫[管理層級關系]直接上級：成本核算員[崗位職責]直接上級：成本核算員1 執(zhí)行成本核算員的工作指令并報告工作。發(fā)現差錯及時糾正，做到制單有依據，收、付賬手續(xù)齊全。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入，輸入完畢后即可等待客人結帳3：結帳工作流程 餐廳記帳單一式三聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯，第三聯存根聯。 結帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者管理人員給予客人打折，并簽名）要求打折時，服務人員應將優(yōu)惠卡號碼用鉛筆拓印在記帳單上，和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折。 賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準，并簽字，電腦上作內部款待，上交財務部審計審核。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。 支票 收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。3）下班時POS機結帳，先結外卡再結內卡，打印出所有結帳單，上交財務審核。 餐廳收銀員編制報表完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝入袋內。 前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，作到結帳工作忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內容包括:（一）班前準備工作 清點上一班轉來的周轉金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉交手續(xù)。查閱前臺收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金）。 （1）客人結帳時，打印出“客人結帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存，上交財務。 （三）兌換前準備工作程序 1）收銀員每天早上要按時收看中國銀行公布的外匯牌價，筆記本上作好登記。3）當客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。5）晚班收銀員24：00之前必須做房價入客帳，打印出當天在住客人報表、當天退房報表、24：00之后必須做夜審，打印出營業(yè)日報表，和當天結帳單一起上交財務。查詢昨天所有調整帳務，核實查明原因。審核員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。4）核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數據，做到帳實相符。其工作的主要內容有：（1）、采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續(xù)。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。確定無誤并簽字，核查各個收銀員上繳金額與報表是否相符。 出納員現款記錄表反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金；出納員將根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。 每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。（四）、銀行日報表編制程序 收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。出納接到支票申請單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現金?，F金帳余額為周轉金的固定金額。 出納應與審核員一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵帳行為。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。六、倉庫管理員工作流程 按時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現情況及時上報。 驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。七、餐飲倉庫工作流程 認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。 發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。 做到入帳及時，當日單據當日清理。 在從事采購業(yè)務活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務活動。九、倉庫記賬員工作流程審核驗收單、領料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉庫管理員補齊手續(xù)后才能入賬。在月終盤點時發(fā)現盈虧要及時了解情況，區(qū)分處理，屬于正常消耗范圍內的，要填制盈虧報告單進行調賬處理，如發(fā)現異常情況，要及時處理。 為客人提供滿意、準確、高效、禮貌的收銀服務。（三）帳務審核工作質量標準 嚴格審查各項營業(yè)收入，確保所收款項正確。 正確反映收入折扣數，對不符合手續(xù)的折扣，免費項目查明原因，如實反映。 保證應收賬款帳戶的總賬、明細賬以及余額帳帳相符。 現金、銀行支票收入必須在交款單上加蓋收款員私章，收入現金要仔細辨別真?zhèn)?；收入支票要驗看有無身份證登記，大小寫金額是否相符，印簽是否清晰等。（六）會計核算工作質量標準 會計核算的原始憑證，記賬憑證規(guī)范，符合要求。 票據、單據印刷規(guī)范，管理嚴格。 成本、費用分析及時，剖析數據化，成本管理審核制度完善。 建立必須的定額管理，合理控制庫存物資儲備量，壓縮庫存儲備資金，做到不超儲、不積壓。 批量訂貨時，應先與供應商簽訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質量標準、驗收標準、方法、付款方式等具體條款。財務管理制度酒店的經濟活動過程中，有一個資金從被占有到以貨幣形態(tài)重新收回的循環(huán)過程。以財務管理為中心，帶動和推動酒店其他各項管理。使我們的財務管理工作各個環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連，做到以經濟主體運行的有序性來應對市場經濟環(huán)境的非確定性。（三） 入庫存放 驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉庫保管。（四） 保管與抽查 經常檢查庫存物品，注意防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物質的損耗率降到最低最低限度。 發(fā)貨與領貨1） 各部門領貨要指定專人負責領??；2） 領料員要填好領料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數量、單價）并由部門經理、財務部經理簽字，倉庫員憑單發(fā)貨；3） 領料單一式三份，領料部門一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬；4） 發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。 盤點期間停止發(fā)貨。 在“營業(yè)外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。 因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手結續(xù)，并要有倉庫人員陪同，嚴禁獨自進倉。 倉庫范圍內不準生火，也不得堆放易燃易爆物品。又管轄食品控制員、飲料、煙酒控制員、物料用品控制員，使他們對自己分管的項目，各司其職，各負其責，形成層層把關，有利于酒店總成本的控制。 其二，采購部與倉庫直屬財務部，便于了解商業(yè)、市場行情，降低經營成本，防止濫用資金和積壓物資。采購價格不會由采購部門和供應商說了算。有了成本控制的合作，餐飲部可以在每個月心中有數地完成部門的目標利潤。采購部與倉庫直屬財務部，便于了解商業(yè)、市場行情，降低經營成本，防止濫用資金和積壓物資。采購價格不會由采購部門和供應商說了算。財務報銷制度 1 、費用報銷： （1）一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支部門須經酒店主管領導批準方可向財務部報銷； （2）已經取得原始發(fā)票的只要填制支票申請單，由經辦人驗收或證明人簽章、財務經理和總經理簽字即可報銷。 流動資產報銷： （1）采購員應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃； （2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯。 （8）低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片。固定資產管理制度 固定資產必須同時具備以下兩個條件：生產經營設備使用年限在一年以上，非生產經營設備超過2年，單位價值在2000元以上。 在原有的固定資產基礎上進行改建、擴建的，按原有固定資產的賬面價值，加上由于改建、擴建而發(fā)生的全部支出，減少改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的金額計價。盤盈的固定資產，按同類固定