【正文】 月按規(guī)定預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算； 6. 負(fù)責(zé)酒店的稅金工作； 7. 對(duì)酒店的會(huì)計(jì)憑證、帳薄報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等會(huì)計(jì)資料定期收集、審查并裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定妥善保管； 8. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查會(huì)計(jì)部人員的工作，及時(shí)處理解決工作中發(fā)生的問(wèn)題，保證會(huì)計(jì)核算工作的正常運(yùn)行； 9. 按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真 實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營(yíng)管理資料； 10. 負(fù)責(zé)向酒店領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)查詢或提供資料； 11. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，做好各營(yíng)業(yè)部門(mén)的發(fā)票管理，及時(shí)購(gòu)領(lǐng)發(fā)票及檢查作廢發(fā)票并立即收回； 酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 3 （四）應(yīng)收會(huì)計(jì) 直屬上司：會(huì)計(jì)主管 管理對(duì)象： 無(wú) 崗位職責(zé)： 1. 參與酒店信貸政策； 2. 負(fù)責(zé)調(diào)查將要給予信貸便利的月結(jié)戶、會(huì)員的資信情況及結(jié)算記錄； 3. 負(fù)責(zé)審核和記錄各類應(yīng)收帳款，將壞帳、掛帳應(yīng)及時(shí)處理； 4. 負(fù)責(zé)會(huì)員、長(zhǎng)包房、月結(jié)的應(yīng)收、其他應(yīng)收及內(nèi)部住來(lái)款項(xiàng)的催收和結(jié)算； 5. 負(fù)責(zé)管理會(huì)員的消費(fèi)、信息； 6. 負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)副經(jīng)理匯報(bào)往 來(lái)客戶的欠款工作； （五）應(yīng)付會(huì)計(jì) 直屬上司：會(huì)計(jì)主管 管理對(duì)象： 崗位職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)信用卡的核對(duì)、入帳，并在月末及時(shí)找出未回款的卡并及時(shí)跟進(jìn)追收； 2. 負(fù)責(zé)供應(yīng)商日常的對(duì)帳及申請(qǐng)付款工作，做到帳目清楚； 3. 負(fù)責(zé)辦理工資的發(fā)放及結(jié)算工作，做到準(zhǔn)確無(wú)誤； 4. 根據(jù)審核無(wú)誤后的原始憑證編制記帳憑證； 5. 妥善保管空白支票，使用支票需按合同或采購(gòu)計(jì)劃與原始憑證審核無(wú)誤后，方能簽發(fā)支票； 6. 嚴(yán)格控制簽發(fā)空頭支票，在填寫(xiě)支票時(shí)，必須在支票上簽明日期、收款單位名稱、款項(xiàng)用途和金額，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤或作廢的支票，一律加蓋‘作廢’戳記與存根一同 保管； （六）出納 直屬上司：會(huì)計(jì)主管 管理對(duì)象：無(wú) 崗位職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)酒店內(nèi)的現(xiàn)金收支工作和銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)； 酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 4 2. 按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作； 3. 嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，對(duì)辦理報(bào)銷的單據(jù)，按照規(guī)定 (先制憑證并審核 )予以付款，并加蓋‘現(xiàn)金付訖’戳記，凡手續(xù)不完善一律不予付款； 4. 每日及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳，對(duì)現(xiàn)金做到日清月結(jié)，并結(jié)出余額，每日負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，保證帳款相符； 5. 負(fù)責(zé)清點(diǎn)及核對(duì)各營(yíng)業(yè)部門(mén)的營(yíng)業(yè)款，并于當(dāng)天及時(shí)送存銀行； 6. 備用金須天天核對(duì)，不得以白條抵庫(kù)、不準(zhǔn)坐支，未經(jīng)財(cái)務(wù)總 監(jiān)批準(zhǔn)，不得在營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金中借給任何部門(mén)或任何人，不得挪用現(xiàn)金； 7. 定時(shí)編制‘現(xiàn)金及銀行存款余額表’，使酒店領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握資金流動(dòng)情況； 8. 月底將酒店銀行存款與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，按規(guī)定對(duì)發(fā)生額和余額編制‘銀行存款余額調(diào)節(jié)表’，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要查明原因及時(shí)進(jìn)行更正； 9. 現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，每月應(yīng)與會(huì)計(jì)電腦帳對(duì)帳一次，以便做到帳帳相符。 （十）核數(shù)員 直屬上司：核數(shù)主管 管理對(duì)象：無(wú) 崗位職責(zé)： 1. 在核數(shù)主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)部門(mén)的各種收款票據(jù)、報(bào)表的核對(duì)工作； 2. 負(fù)責(zé)核對(duì)各班次的收銀員送審的帳單、原始單據(jù)與‘營(yíng)業(yè)報(bào)表’、‘交款單’的核對(duì)工作，檢查數(shù)據(jù)是否正確，核查要做到一日一清，如有誤差，應(yīng)查明原因予以更正； 酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 6 3. 復(fù)核‘非營(yíng)業(yè)報(bào)表’收入中的宴請(qǐng)、簽單、贈(zèng)送是否符合有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)跟進(jìn)； 4. 審查前臺(tái)接待輸入電腦的房?jī)r(jià)是否正確，并做出記錄； 5. 復(fù)核各類統(tǒng)計(jì)表的數(shù)字，核實(shí)是否與收銀輸入電腦數(shù)一致并負(fù)責(zé)跟蹤； 6. 負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)收入 票據(jù)的使用情況，檢查票據(jù)號(hào)碼是否連貫，對(duì)作廢的票據(jù)要進(jìn)行審核； 7. 根據(jù)已審核的各部門(mén)營(yíng)業(yè)報(bào)表綜合做出當(dāng)天酒店‘營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表’并于次日送呈領(lǐng)導(dǎo)； 8. 對(duì)每天稽核出的待查事項(xiàng)和未按規(guī)定辦理的數(shù)據(jù)，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)； 9. 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度。 （十五）收貨員 直屬上司：倉(cāng)庫(kù)主管 管理對(duì)象： 崗位職責(zé)： 1. 熟悉并掌握各物品的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不符合質(zhì)量要求的，拒絕收貨，嚴(yán)格執(zhí)行申購(gòu)計(jì)劃； 2. 通知申購(gòu)部門(mén)領(lǐng)貨，如是倉(cāng)庫(kù)貨物，則將貨物送存貨倉(cāng)； 3. 認(rèn)真編制收貨記錄和入 庫(kù)單，做好報(bào)表歸檔。 2. 查物查帳，做到帳實(shí)相符。 14. 根據(jù)客人的消費(fèi)及時(shí)準(zhǔn)確做好結(jié)賬工作 。 （二）餐廳收銀工作內(nèi)容： 1. 打卡后至辦公室簽到并留意 LOGBOOK 上是否有新出通知或注意事項(xiàng)，并簽閱 。 4. 查看收銀點(diǎn) LOGBOOK 是否有需要注意及跟進(jìn)的事項(xiàng)，如事情已跟辦好，就在LOGBOOK 上注明已跟辦并簽名 。 8. 打印交班報(bào)表及各類手工報(bào)表。 4） 倉(cāng)庫(kù)常備物資到貨后，按定貨單上的名稱，數(shù)量，質(zhì)量要求驗(yàn)收入庫(kù)，收貨酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 11 員在送貨單上簽字，一聯(lián)給供應(yīng)商，一聯(lián)留倉(cāng)庫(kù)。 4） 下班前，例行檢查，關(guān)好門(mén)窗，電源等。主要是各類物品的補(bǔ)倉(cāng)到貨情況，驗(yàn)收貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與采購(gòu)部協(xié)調(diào)，主要是貨品的質(zhì)量，品種，產(chǎn)地，規(guī)格，價(jià)格發(fā)生變化等 。 2. 計(jì)劃管理制度 1) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃、成本計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃； 2) 酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的確定，必須在遵守黨和政府的政策、法律的前提下，結(jié)合董事會(huì)的要求，并根據(jù)經(jīng)理班子對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排以及客源、貨源、內(nèi)外價(jià)格等的變化情況，在對(duì)過(guò)去一年的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析， 對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)進(jìn)行充分預(yù)測(cè)后來(lái)審定； 酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 12 3) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定方法采取由上而下、由下而上的方法。 3. 計(jì)劃核算管理規(guī)定 1) 采取借貸記賬法記賬，記賬的原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。凡是為了取得收益而發(fā)生的各項(xiàng)支出，都應(yīng)作收益支出，同時(shí)計(jì)入成本、費(fèi)用； 2) 會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度； 3) 記賬用的貨幣單位為人民幣。 4. 明細(xì)科目的確定 酒店管理會(huì)所 管理體制財(cái)務(wù)部 14 序號(hào) 明細(xì)科目 核算內(nèi)容 1 工資 港職、國(guó)內(nèi)員工工資 2 福利 醫(yī)療費(fèi)用及補(bǔ)助 3 伙食費(fèi) 員工伙食費(fèi)、高職伙食費(fèi) 4 場(chǎng)地租金 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所租金（包括瑞金樓租金） 5 水電費(fèi) 水電、空調(diào) 6 燃料費(fèi) 煤氣、柴油費(fèi)用、酒精膏、卡士氣等 7 清潔用品 洗滌劑、清潔劑、洗衣原料 8 洗滌費(fèi) 各部門(mén)洗員工制服、臺(tái)布等布草洗滌費(fèi)、高級(jí)員工定額洗衣費(fèi)用 9 辦公費(fèi) 文具、復(fù)印機(jī)、電腦用品配件 10 維修費(fèi) 各部門(mén)發(fā)生的維修費(fèi) 11 電話費(fèi) 各部門(mén)電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi) 12 差旅費(fèi) 交 通費(fèi)、出差費(fèi)用 13 汽車費(fèi)用 過(guò)路、汽油、停車、汽車修理費(fèi)等 14 廣告費(fèi) 各種廣告、宣傳費(fèi)用 15