【正文】 報(bào)告當(dāng)日欠款最高限額報(bào)告由夜審提供，由掛賬管理人員檢查，最高限額欠款掛賬的賬戶是指掛賬限額超過5，000元人民幣者。此名單由日審、夜審提供，提示這些客人預(yù)先無預(yù)定。銷售合同的簽署必須在確保無任何法律爭議的前提下進(jìn)行，并由雙方簽署后發(fā)文。因外匯匯率變化以及其他情況影響，不能收回欠款的，要及時(shí)請示會(huì)計(jì)主管，經(jīng)批準(zhǔn)后即可收回。每天將收回的款項(xiàng)填寫《收款記錄表》一式兩份：一份轉(zhuǎn)應(yīng)收款組，在電腦中打收回；一份連同所收的支票、現(xiàn)鈔等交出納處。每月應(yīng)該對離店客人應(yīng)收賬款，及時(shí)催收，控制應(yīng)收款的當(dāng)月回收率。1每月1日打出賬齡報(bào)告交總經(jīng)理助理。對日結(jié)的海外旅行社每日填寫結(jié)算明細(xì)表，月底匯總，在次月7日前將結(jié)算明細(xì)表發(fā)傳真給每個(gè)旅行社。每日根據(jù)外結(jié)報(bào)告之調(diào)整報(bào)告在電腦中做調(diào)整，并匯總制做手工憑證。如果核對有問題的賬單找日審核查，要求當(dāng)日解決。接班時(shí)需用手工結(jié)賬報(bào)告。（八）緊急情況處理程序如遇電腦系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)改用手工程序，做到心中不亂。清點(diǎn)備用金及電話磁卡，有問題及時(shí)報(bào)告。處理記事本記載的待解決事宜1）本崗可以解決的問題在盡量短的時(shí)間內(nèi)妥善解決。2）若客人對上述規(guī)定表示異議，收銀員需耐心有禮貌地向其解釋，必要時(shí)及時(shí)通知當(dāng)班主管人員或大堂副理協(xié)助解決?？腿耸孪嚷暶饕訒r(shí)離店。5）在保險(xiǎn)箱登記本上注明該箱取消日期、時(shí)間、并簽字?？腿巳∠ｋU(xiǎn)箱1）按照箱號找客人的登記卡，請客人在此卡背面“結(jié)束使用保險(xiǎn)箱”處簽字認(rèn)可。2）核對客人的簽字和登記卡上的簽字，二次的筆跡相符方可開箱取物。4）若兩人或兩人以上共用一個(gè)保險(xiǎn)箱，需所有使用者預(yù)留簽字。只有住店客人方可免費(fèi)使用貴重物品保險(xiǎn)箱。）3）得到相關(guān)人員的批準(zhǔn)，批準(zhǔn)人員與權(quán)限參照“擔(dān)保金退出”一節(jié)。4）退款金額的審批權(quán)限：低于500元……大堂副理低于1000元……營銷部經(jīng)理低于2000元……總經(jīng)理助理/執(zhí)行總經(jīng)理/總經(jīng)理5)電腦入賬預(yù)支墊款：只為住店客人提供此項(xiàng)服務(wù)，并保證此款項(xiàng)的收回，目的是為了解決客人的臨時(shí)性現(xiàn)金應(yīng)急需要。保證金的退出：1）退款的原則：收現(xiàn)金退現(xiàn)金：收支票退支票，（不到支票起點(diǎn)金額可退現(xiàn)金）。3）信用卡：客人最終以信用卡結(jié)賬，請客人出示信用卡，預(yù)先壓印簽購單。（3）凡不允許掛賬的旅行社，其團(tuán)隊(duì)費(fèi)用一律到店時(shí)現(xiàn)付。（3）客房消費(fèi)的酒水應(yīng)及時(shí)輸入電腦，并打印賬單。團(tuán)客結(jié)賬1）將結(jié)賬團(tuán)隊(duì)的名稱、團(tuán)號通知客房房務(wù)中心，以便檢查客房酒水的使用情況。C：填寫簽購單：按簽購單上的各項(xiàng)要求進(jìn)行填寫，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確。d：檢查信用卡號碼是否在被取消名單之列。A：驗(yàn)卡a：查看客人的信用卡是否本飯店所接收的種類。（2）確認(rèn)一切手續(xù)，如無特殊情況，應(yīng)在三分鐘內(nèi)完成結(jié)賬手續(xù)。（4）清楚打印客人賬單，交由客人檢查核對，經(jīng)其認(rèn)可后在賬單上簽字，確認(rèn)付費(fèi)方式。出納應(yīng)確保實(shí)收現(xiàn)金袋數(shù)目與列在現(xiàn)金袋投入登記報(bào)表上的現(xiàn)金袋總數(shù)相吻合。第三節(jié) 工作程序及標(biāo)準(zhǔn)一、查核部(一)現(xiàn)金裝投放及交接程序每天所有的收銀員及其它負(fù)責(zé)現(xiàn)金交款的人員應(yīng)將所收到的現(xiàn)金放入現(xiàn)金袋中。工作內(nèi)容協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗(yàn)收工作。素質(zhì)要求遵紀(jì)守法；有自我約束力， 不以權(quán)謀私，不假公濟(jì)私，不吃回扣。協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗(yàn)收工作。力爭使飯店所購的產(chǎn)品價(jià)平物美。1經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，如有積壓，要提醒各部門，以防浪費(fèi)。隨時(shí)檢查庫房各種物資的品名、數(shù)量，如庫房物資存量不夠，要填采購單，寫明庫存量、月用量、申購量，到貨期限，確認(rèn)無誤后交會(huì)計(jì)部經(jīng)理。對入庫的貨物，要堆放整齊安全擺放。確保所負(fù)責(zé)的庫房干凈、整齊，每天都要檢查水、電、氣是否有跑漏現(xiàn)象，處理不了的馬上向上級反映，一定要把事故消滅在萌芽狀態(tài)中。熟悉飯店物質(zhì)管理的方法，了解本飯店物資消耗的基本情況。協(xié)助會(huì)計(jì)部經(jīng)理的工作，嚴(yán)格把好收貨、保管關(guān)，將損耗降至最低限度及月底盤點(diǎn)工作?？腿烁缎庞每〞r(shí)，按銀行規(guī)定程序執(zhí)行，確保無差錯(cuò)。對各種幣必須認(rèn)真驗(yàn)明真?zhèn)?。工作?nèi)容工作前檢查收銀設(shè)備，保證其工作正常。積極參加培訓(xùn)，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。根據(jù)各部門、班組已審核的營業(yè)日報(bào)進(jìn)行綜合匯總，做出當(dāng)天全飯店?duì)I業(yè)日報(bào)表，并于次日八時(shí)前送呈執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長。核查各班組送審的轉(zhuǎn)賬單據(jù)所列單位有無串戶，是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。熟悉飯店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。查核部查核員（日審和夜審） 上級：財(cái)務(wù)主管 下級： 無 在財(cái)務(wù)部主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)飯店收銀結(jié)算查核工作。1對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租用、封存、調(diào)出、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理相關(guān)手續(xù)。負(fù)責(zé)保管一切會(huì)計(jì)檔案，裝訂成冊，登記管理，未經(jīng)上級批準(zhǔn)，不得外借，并做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。月末按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表并做到賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整。工作內(nèi)容編制收入、支出、費(fèi)用等的記賬憑證并登賬。負(fù)責(zé)飯店所有固定資產(chǎn)的管理，每月正確計(jì)提折舊。熟悉經(jīng)濟(jì)法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管上級：財(cái)務(wù)總監(jiān)下級：庫管、收銀全面負(fù)責(zé)飯店的會(huì)計(jì)核算工作，正確計(jì)算飯店各經(jīng)營部門的經(jīng)營成果，為總經(jīng)理、總經(jīng)理助理的經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)資料。素質(zhì)要求財(cái)務(wù)總監(jiān)屬飯店高層管理人員，要求對飯店業(yè)務(wù)特別是財(cái)會(huì)、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。組織各部門編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進(jìn)意見。管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。三、財(cái)務(wù)部編制結(jié)構(gòu)圖（附）第二節(jié) 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及素質(zhì)要求財(cái)務(wù)辦公室財(cái)務(wù)總監(jiān)上級：總經(jīng)理下級：會(huì)計(jì)主管（總賬會(huì)計(jì)）崗位職責(zé)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度?；I集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)、以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。采購部的采購工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行飯店的采購制度，嚴(yán)格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨起符合要求，并嚴(yán)格控制采購成本。因?yàn)轱埖暌揽渴栈厮袪I業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配。為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，會(huì)計(jì)部尚須編制財(cái)務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合飯店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算、營業(yè)收入以及利潤和利潤分配核算。查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營業(yè)收入。通過對飯店應(yīng)付賬款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，爭取較大的經(jīng)濟(jì)效益。成本控制部門負(fù)責(zé)對日常飯店申購用品價(jià)格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流失。二、財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和財(cái)經(jīng)制度，依據(jù)飯店的經(jīng)營運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)飯店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：正確、及時(shí)、完整地核算反映飯店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)律。監(jiān)督考核飯店有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)飯店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對本飯店的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面工作。貫徹總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。1參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，建立良好的工作關(guān)系。熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識，包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識。妥善保管會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料完整，查找方便。熟悉本地區(qū)的社會(huì)環(huán)境，與銀行、稅務(wù)保持良好的關(guān)系，為飯店經(jīng)營創(chuàng)造較好的環(huán)境。妥善保管固定資產(chǎn)的檔案，保證資料的完整，及時(shí)記錄固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況。每月將飯店發(fā)后的公共費(fèi)用進(jìn)行分配（如：水電費(fèi)、柴油消耗、市政排污費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等），并編制轉(zhuǎn)賬憑證。調(diào)整賬項(xiàng)要依據(jù)真實(shí)資料，并附有說明，經(jīng)總經(jīng)理助理批準(zhǔn)方可調(diào)整。正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，加強(qiáng)管理。并根據(jù)固定資產(chǎn)登記卡，定期核對，編制增減情況表，做到賬、卡、物相符。遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證飯店的資金安全。熟悉經(jīng)濟(jì)法、飯店法及本地的法律、法規(guī)。審核前廳輸入電腦房價(jià)是否正確，并做出記錄。保管各班組的營業(yè)日報(bào)和附件單據(jù)。素質(zhì)要求熟練掌握飯店會(huì)計(jì)的基本理論及收銀結(jié)算程序。準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)賬單、發(fā)票。對簽單結(jié)賬的客人，必須要對照預(yù)留的簽名模式。負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營業(yè)單據(jù)，移交查核員審核。積級參加培訓(xùn)，遵守飯店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。忠誠飯店事業(yè)，維護(hù)飯店利益。對庫房物品的使用要做到心中有數(shù)，量少的要及時(shí)補(bǔ)充，對不用的物品（長期積壓的）及時(shí)提出處理意見，供上級考慮。食品庫食品入庫要嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。出庫要做到先進(jìn)先出。物品、食品、飲料到貨入庫必須嚴(yán)格檢查，要根據(jù)申購的數(shù)量及規(guī)格，檢查貨物有效期、數(shù)量、質(zhì)量，符合要求方可入庫。1積極配合成本部門做好每月的盤點(diǎn)工作，做到賬物相符。對不符合要求的產(chǎn)品，負(fù)責(zé)辦理退貨補(bǔ)貨或調(diào)換。及時(shí)向上司報(bào)告有關(guān)產(chǎn)品和價(jià)格的最新行情。男，女均可，年齡在25歲以上；品貌端正，身體健康。及時(shí)向上司報(bào)告有關(guān)產(chǎn)品和價(jià)格的最新行情。如果備有保險(xiǎn)箱，所有的現(xiàn)金袋應(yīng)投入保險(xiǎn)箱中，如果沒有保險(xiǎn)箱，現(xiàn)金袋應(yīng)交給財(cái)務(wù)部出納。(二)總臺結(jié)賬程序散客結(jié)賬：1）核對賬目及確認(rèn)（1）當(dāng)客人到前臺結(jié)賬，確認(rèn)客人姓名是否正確，并準(zhǔn)確稱呼客人的姓名。（5）在結(jié)電腦賬的同時(shí)要清理客人賬袋，將入住登記單及各種單據(jù)整理，與賬單一并釘好以備查（注：如客人需要消費(fèi)明細(xì)單可交由客人保存）。（3）有禮貌地為客人迅速準(zhǔn)確辦理離店手續(xù)，并表示歡迎客人再次光臨本飯店，祝其旅途愉快。 飯店接收的信用卡及授權(quán)限額舉例（元）信用卡名稱 授權(quán)限額（普卡） 授權(quán)限額（金卡）（待定）注：以上授權(quán)限額隨當(dāng)?shù)?、?dāng)時(shí)的情況酌定。B：收受a ：檢查持卡人的消費(fèi)總額是否超過該信用卡的最高限額，如超過規(guī)定限額，應(yīng)向銀行申請授權(quán)。d： 請客人簽名：將簽購單上的名字與信用卡背面的簽樣進(jìn)行核對，如不符，可以請客人再簽一次，如還不相符可向銀行查詢。2）查看團(tuán)隊(duì)預(yù)訂單上的付款方式以及是否有特殊要求，做到公付、自付分開。4）結(jié)賬過程中，如出現(xiàn)賬目上的爭議，及時(shí)請大堂副理協(xié)助解決。（4）團(tuán)隊(duì)陪同無權(quán)私自將未經(jīng)旅行社認(rèn)可的賬目轉(zhuǎn)由旅行社支付。若是國內(nèi)信用卡，請客人在簽購單上簽名并抄下有效證件號碼，凡作為擔(dān)保的信用卡簽購單，要登記造冊集中保管。2）如需退給客人保證金，收款員應(yīng)填寫退款憑證，注明退款的日期、房號、金額、原因，并請客簽字，同時(shí)收回所押保證金收據(jù)，按實(shí)際消費(fèi)額開據(jù)正式發(fā)票。1）填寫現(xiàn)金支出憑證，注明付款原因，并請客人簽字。4）將現(xiàn)金支付給客人。2）交給客人一份空白保險(xiǎn)箱登記卡，請客人在登記卡上逐項(xiàng)填寫，包括房間號碼、印刷體姓名（中文或英文），開箱日期、離店日期、使用人簽字。存檔：將第一聯(lián)登記卡放入客人賬袋內(nèi)，第二聯(lián)登記卡按箱號順序存檔。3）替客人打開保險(xiǎn)箱。2）核對客人前后簽字筆跡相符后方可開箱。6）將登記卡存檔，至少保管半年。收銀員無權(quán)批準(zhǔn)客人晚離店，應(yīng)將此事向大堂副理或房務(wù)總監(jiān)匯報(bào)，若批準(zhǔn)由大堂副理以上人員填寫延時(shí)離店通知單，標(biāo)明免費(fèi)、半費(fèi)或全費(fèi)，請客人簽字后，收銀員可免收或半價(jià)收取房費(fèi)。3）電腦操作：加收半日或全日房費(fèi)應(yīng)填制雜項(xiàng)調(diào)整單，寫明房號，按電腦中的房價(jià)計(jì)算房費(fèi)，用費(fèi)用代碼在該客人賬中加入房費(fèi)。2）如需與其它部門聯(lián)系協(xié)同解決，上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人與該部門協(xié)助解決。交接保險(xiǎn)箱鑰匙并一起復(fù)查。利用夜審后的Guest Detail Balance報(bào)告，加上當(dāng)日消費(fèi)賬單作為依據(jù)。將當(dāng)日業(yè)務(wù)分類匯總平賬。賬單核對無誤后進(jìn)行A/R轉(zhuǎn)賬。每日打出一份當(dāng)日付款報(bào)告，與外結(jié)報(bào)告核對無誤。1對外埠旅行社賬單在審核無誤后的三日內(nèi)寄出，必要時(shí)可以發(fā)傳真。1負(fù)責(zé)保管長住戶合同，要合同齊全。每天要與客戶進(jìn)行聯(lián)系，并要填寫詳細(xì)的收款記錄。收回款項(xiàng)與賬單不符時(shí)，要及時(shí)填寫調(diào)整加或調(diào)整減的報(bào)告，并要寫出其書面的說明，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后，方可進(jìn)行調(diào)整。對長期催收無效的賬款，要及時(shí)寫出書面材料，報(bào)告總經(jīng)理助理，及時(shí)做壞賬處理?？腿藨?yīng)收款必須遵守財(cái)務(wù)規(guī)定。 根據(jù)此報(bào)告，會(huì)計(jì)主管對預(yù)先未能安排的掛賬應(yīng)特別注意。銀行個(gè)人存款 所有相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)被通告此決定，并依此執(zhí)行。因?yàn)橘~目是后反映的，故超過限額應(yīng)引起管理層注意。此卡的有效期飯店職工被授權(quán)掛賬的，應(yīng)先簽署權(quán)書，同意從工資中扣除。目前所購發(fā)票種類根據(jù)本地稅務(wù)部門而定。各餐廳收銀臺每張結(jié)算單凡是開出發(fā)票的情況，除了在賬單上蓋“發(fā)票已付”章外，要求服務(wù)員在賬單上簽名以證明此發(fā)票同由哪一位服務(wù)員領(lǐng)出。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部（一）關(guān)于零用金的規(guī)定和程序零用金主要用于支付急需的小金額付款。4）任何個(gè)人不得以個(gè)人名義或?yàn)閭€(gè)人的利益批準(zhǔn)零用金憑證。2）零用金的支付應(yīng)有零用金傳票做依據(jù)，并由出納保存零用金傳票。5）所有的付款應(yīng)付有相應(yīng)的憑證：銷售摘要（除交通）、在外用餐、鐘點(diǎn)工工資