審計部管理制度(編輯修改稿)
2025-05-10 00:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、招標文件標底資料A、工程類: 設(shè)計施工圖及說明、圖紙會審記錄、技術(shù)交底、施工圖預(yù)算資料、工程量計算式、鋼筋下料表、材料分析資料、相關(guān)事項的說明。B、設(shè)備材料類：根據(jù)施工圖、材料明細表以及采購要求而編制的設(shè)備材料采購清單，采購清單應(yīng)注明：品牌、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、數(shù)量、質(zhì)量標準、專利產(chǎn)品廠家和設(shè)備材料的市場詢價表。3 、中標單位投標報價資料 4 、子公司編制標底及審計中心審核的時限子公司和審計中心應(yīng)在下列時限內(nèi)審核標底項 目50萬以下 50萬200萬200萬500萬500萬1000萬1000萬以上特殊項目3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日一般項目3個工作日5個工作日7個工作日12個工作日設(shè)備2個工作日3個工作日4個工作日7個工作日9個工作日裝修裝飾工程3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日零星（維修）工程3個工作日5個工作日7個工作日9個工作日12個工作日，審計中心只審核招標文件。招標小組（或子公司合約部）在編制完招標文件的次日交審計中心進行審核，審計中心在七個工作日內(nèi)向招標小組（或子公司合約部）組長做出回復(fù)。C、子公司與審計中心通過對審，無法達成共識的，由集團董事長指定的外部審計機構(gòu)仲裁。5 、允許誤差率項目特殊項目一般項目設(shè)備裝修裝飾工程材料零星（維修）工程允許誤差率6%5%5%6%4%6%合同送審必須附上《合同審核表》（見附表34）屬于審計中心權(quán)限審核范圍內(nèi)的合同，子公司必須在文本擬訂好的次日交審計中心，審計中心審核時間最多不能超過三個工作日。( 六 ) 程序 項目的招標： 招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）將招標文件報審計部→審計部審核招標文件后，向招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）做出回復(fù)→在無異議的情況下，招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）才能向被選定參加投標的單位發(fā)出投標邀請函→招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）將投標評審結(jié)果報審計中心審核→審計中心與招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）對審→招標領(lǐng)導(dǎo)小組（或合約部）組織、審計中心監(jiān)督開標定標。合同簽訂：子公司主管部門初擬合同→子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司相關(guān)部門會簽→子公司合約部簽署意見→子公司總經(jīng)理審批→集團審計中心審核簽署意見→參與合同審批過程的全體人員在《合同簽訂責任單》簽字。審計差額計算：審計的標底額高于子公司標底和合同金額的不計差額，審計的標底額低于子公司標底和合同金額的，按兩項中差額最大的部分計算，審計的標底額低于子公司高于合同金額的，按審計標底與子公司標底之差計算差額。第二十條 工程項目的事中（期間）審計（一）、審計范圍對工程項目的合同執(zhí)行情況進行跟蹤審計；對設(shè)備材料采購合同的履約進行監(jiān)督；對設(shè)計（設(shè)備）變更及實施的過程進行審計；不定期對施工進度及進度款的支付進行審計。（二）審計內(nèi)容對工程項目合同執(zhí)行情況進行跟蹤審計：抽查包工包料工程是否有偷工減料、降低設(shè)備材料質(zhì)量標準的行為；抽查隱蔽工程是否按國家規(guī)定和公司制度及時進行了檢查、驗收、簽證。對設(shè)備材料采購合同的履約進行監(jiān)督：抽查設(shè)備材料的品牌、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、試驗檢驗、交貨時間、驗收、付款是否符合合同約定等。對設(shè)計（設(shè)備）變更及實施的過程進行審計：檢查設(shè)計（設(shè)備）變更的審批程序、造價預(yù)算、實施情況。對施工進度及進度款的支付進行抽查：審核施工進度、進度款支付是否按合同約定，進度款支付是否按規(guī)定的審批程序進行。（三）審計權(quán)限對合同執(zhí)行情況進行審計的權(quán)限與事前審計相同，權(quán)限以外的進行抽查。（四） 審計要求 被審計單位在接到《審計通知書》（見附表35）后，三天內(nèi)準備好審計要求提供的資料。 工程進度款支付必須填制《工程進度款支付審批表》（見附表36），各有關(guān)責任人必須按表上要求填寫。 審計工作結(jié)束后，審計人員與審計事項直接責任人進行溝通，并將初步審計結(jié)論向被審計單位主要負責人匯報，被審計單位相關(guān)責任人簽字確認。無法達成共識的，由集團董事長裁決
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