【文章內容簡介】 用過程中如果發(fā)生交通事故或車損，應及時報告行政部，知情不報者每人每次樂捐50元，故意隱瞞事情真相者，記過一次，累計二次，免職處分。 除指定人員外其他人員不得駕駛工作車。未經同意私自駕駛公車者，樂捐100元/次。如造成車輛受損或者違規(guī)受處罰的，均由當事人全額承擔。 公務車出車外地期間，車輛使用途中所發(fā)生的費用，如過路過橋費等，除油費外，均由用車申請人先行墊付，事后憑實際有效票據實報實銷?！吨腥A人民共和國道路交通管理條例》及有關交通安全管理的規(guī)章規(guī)則和相關操作規(guī)程，安全駕車。（車輛的各類證件必須隨車擺放，駕車人必須隨身攜帶駕駛證，駕齡未滿一年的禁止駕車。），不得擅自離車，做到安全駕駛、文明駕駛，嚴禁酒后駕駛。，在扣除保險金額后再根據實際情況確定駕駛員與公司分攤費用。,除出差在外，每天下班后車輛必須停放好，關好車窗，做好防盜措施，并將車鑰匙交到行政部保管并辦理鑰匙移交手續(xù)。、路（橋）費、修理費、停車費等經核實后報銷；因違章駕駛引起的處罰費用不得報銷。、出差補貼、住宿費按《出差管理制度》執(zhí)行。，由行政部統(tǒng)一保管，不得轉借他人使用、不得遺失，需要加油時由駕駛員填寫《車輛油卡申請單》，經批準后方可加油。，駕駛員例行檢查車輛的水、電、機油及其他機件是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時，要及時加補或調整。出車回來后，要檢查油表，發(fā)現(xiàn)油表不足一格時，應立即加油，不得出車時才臨時去加油。，須額定用油指標，超出部分由個人承擔；如因工作原因超指標的，須經總經理審批后方可報銷。、修理費等費用，須經行政部確認并登記。 車輛維修及安全管理，確保車況良好，保持車輛干凈整潔。，嚴禁自行將車輛送修理廠修理，所產生的費用自行承擔。，填寫《杭州東信電力科技有限公司車輛維修申請單》、《杭州東信電力有限公司車輛配件申請單》經領導批準后，到指定單位保養(yǎng)、維修。特殊情況經總經理同意方可在指定單位以外維修，提供修理費用清單明細，并開具發(fā)票。，部門主管審批，總經理批準，方可報銷。 車輛發(fā)生交通事故，駕駛員須聽從交警部門處理，并立即報告行政部。 因交通事故造成的損失，根據交警部門的責任認定，按公司規(guī)定處理。4附則 本規(guī)定由辦公室負責解釋。 本規(guī)定自頒發(fā)之日起試行。第十一章 固定資產管理制度1 管理分工為了更好的利用固定資產，實行固定資產統(tǒng)一管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、統(tǒng)一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：，應建立健全固定資產的明細帳卡。、文件柜等設備的維護與使用管理。由資產管理部門統(tǒng)一管理與購置權。2 主管部門的職責。，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。3 使用部門的職責，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。 嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。 根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符4 固定資產的購置、驗收、入庫、領用 由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。 基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門5 固定資產的調撥與轉移 凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)， 并通知相關的會計進行賬、卡交接。 公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式， 設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值， 對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。6 固定資產的報廢與封存 公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。 凡符合下列條件可申請報廢： 超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。 不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。 因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。 凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)， 對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。 凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。7 固定資產的清查 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查符：（一）直接經管固定資產的人員調動工作；（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。，包括查明固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章，送交財務部門一份。，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致8 獎懲，可給予一定的物質獎勵。、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。9 附則。 。第十二章 財務管理制度總 則依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度：為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 財務管理細則 1總原則 “計劃”為特征的總經理負責制：公司所有款項的支付，必須有公司總經理的書面授權。 《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 2財務工作崗位職責 。 、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 、教育、培訓和考核。 。 ，加強財務管理。 、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；對成本費用進行控制、分析及考核。 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 參與價格及工資、獎金、福利、報銷制度政策的制定。 。 、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； ，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； ，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 。 ，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 ，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 ，及時核對，保證帳實相符。 3現(xiàn)金管理制度 。 《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 。 ，須立即開具一式二聯(lián)的《統(tǒng)一收款收據》，交繳款人、會計各留存一聯(lián)。 （詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后十個工作日內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 ，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 4 支票管理 、填寫和保存由出納負責。 《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。 ，由財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 。 。 5 印鑒的保管 。 。 6 現(xiàn)金、銀行存款的盤查 ，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 ，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。 。 第十三章 支出審批制度1 目的 ，提高工作效率。 。 2 適用原則 ，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。 ，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。 ： 3 審批程序 ： 經手人、證明人（持原始憑證）—分管經理（部門負責人）—財務部—總經理 ： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）—分管經理（部門負責人）—總經理—財務 4 計劃審批內容 、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。 （包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買。 ：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 ，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。 ：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)。 、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，報公司董事長批準后財務發(fā)放。 ：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經董事長批準的計劃內業(yè)務費用由公司董事長審批。第十四章 報銷審核制度1原則 ，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 ，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 ，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。