【文章內(nèi)容簡介】 216。 本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過校驗的提示。如不一致則生成一張科目不連續(xù)列表。不連續(xù)分為四種情況：金額不連續(xù)、科目編碼不連續(xù)、上年無此科目和本年無此科目。且提供了按金額自動匹配功能。注：科目連續(xù)性校驗的前提是把要進行校驗的年度賬套與上年度賬套的數(shù)據(jù)都已采集到本系統(tǒng)。常用功能3：憑證準確性校驗主要用于檢測憑證是否規(guī)范，包括憑證的借貸方是否相等；是否存在同借同貸的憑證；是否存在制單和審核為同一人的憑證；借貸方同時存在相同科目和金額。216。 如不存在上述四種情況，則給出校驗通過的提示，見圖；如存在任何一種不規(guī)范情況的憑證，系統(tǒng)會以列表形式將不正確的憑證顯示出來。216。 如想查看某張憑證的詳細內(nèi)容，可直接雙擊該憑證所在的行，也可將光標定位到此憑證所在的行，然后點擊表頭的“憑證”即可。注：一般情況財務軟件都會對上述三種情況作控制，但有些軟件可能控制不嚴密，有可能出現(xiàn)此類情況，所以有必要對憑證的準確性進行校驗。常用功能4：科目余額非正確掃描分析對所選期間科目期末余額的方向進行分析校驗，分析原則為資產(chǎn)類科目期末余額方向默認為借方；負債類科目期末余額方向默認為貸方；損益類科目期末余額結平，沒有余額。如與以上原則不一致，則認為其期末余額方向為非正常。備注：資產(chǎn)類中累計折舊、減值準備類科目貸方余額為正常；重點關注損益類科目不為零。行政事業(yè)單位允許年末結轉收支，年中余額為正常。216。 單位編號：選擇需要進行分析的單位。若有登錄項目為所登錄審計項目的被審單位及其下級單位；若沒有登錄項目為全部單位。216。 賬套年度：選擇所要分析的賬套編號。216。 月份：選擇需分析的月份。216。 分析方法：系統(tǒng)提供三種分析方法，可根據(jù)需要任意選擇。12. 審計查證及分析（*）【審計作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計組成員均可,各審計作業(yè)人員根據(jù)自己的權限操作?！境Ｓ霉δ堋繄蟊聿樵儭⒖颇坑囝~表查詢、總賬查詢、明細賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等?！静僮髁鞒獭?） 打開查證分析—賬務查詢、賬務分析常用功能：報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。常用功能1：報表查詢用于查詢被審單位的報表數(shù)據(jù)，分為重新計算報表和采集報表兩部分。界面如下圖。216。 單位：選擇被審的單位名稱。216。 時間：選擇要查詢的被審單位的報表時間。216。 重新計算報表：列示的是報表模板定制設置的符合條件的報表。216。 采集報表：列示的是轉換過來的所有報表。對于采集報表會在下方顯示本年度存在采集數(shù)據(jù)的月份。216。 本年度存在采集報表的月份：以紅字列示，表示在該月份存在采集的報表。216。 選擇重新計算的報表如已做過報表數(shù)據(jù)準備或已取過數(shù)，則可直接查詢，否則要先進行取數(shù)，如下圖所示：178。 點擊取數(shù)可進行取數(shù)。178。 如想查詢另一單位或另一期間的報表數(shù)據(jù)，要點擊刷新。178。 取數(shù)后的結果如下圖：216。 采集報表只能查詢不能進行取數(shù)。常用功能2：科目余額表查詢、用于查詢被審單位的科目余額表。查詢條件設置界面如下圖所示：216。 發(fā)生金額與期末余額為過濾條件，如在起止金額輸入數(shù)據(jù)則只列示符合條件的數(shù)據(jù)。216。 設置完查詢條件，確定后即可查詢到科目余額表。178。 在余額表可穿透到總賬。178。 可以直接點擊標期初余額、本期發(fā)生與期末余額進行排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。178。 過濾可以選擇只顯示科目、只顯示欄目和全部顯示，默認為顯示全部。常用功能3：總賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的總賬。總賬按憑證類型匯總列示，也可以查詢外幣及數(shù)量總賬。216。 科目編號：既可以錄入，也可以點擊選擇。216。 包含科目代號名稱：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號及名稱。216。 消除空列：指對沒有數(shù)據(jù)的列不顯示。216。 包含外幣、數(shù)量：當所選科目核算外幣或數(shù)量時，同時列示外幣或數(shù)量賬。216。 合并顯示下級科目賬頁：指分別列示所選科目及其各明細科目的期初、本月合計及本年累計。如下圖所示：能很明確的查詢101科目及其明細科目的數(shù)據(jù)。216。 保存條件：指將現(xiàn)有的查詢條件作為模板保存起來，以方便下次進行相同的查詢而直接調(diào)用。216。 條件模板：調(diào)用之前保存的查詢條件。注：在總賬雙擊可以穿透到明細賬。216。 多欄賬：既可以查詢下級為欄目的多欄賬，也可以查詢下級為科目的多欄賬，查詢結果如下圖：常用功能4：明細賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的明細賬，明細賬查詢與總賬查詢的區(qū)別是明細賬查詢可以多選幾個科目，查詢結果是以每張憑證列示的，操作是相同的。216。 科目編號：可以錄入也可選擇。起始科目為必選項，終止科目如不選擇則默認為最后一個科目。216。 設置好查詢條件點擊即可執(zhí)行查詢的操作。 注：在明細賬雙擊可以穿透到憑證。常用功能5：憑證查詢用于查詢采集的被審單位的憑證數(shù)據(jù)。216。 憑證類型：可選項為采集的賬套設置的憑證類型。216。 憑證日期：選擇所需查詢憑證的日期。216。 憑證編號：錄入所要查詢憑證的編號。216。 科目編號：錄入所要查詢科目的起止編號。只適用于科目編號相連貫的情況。216。 包含科目：用于查詢科目編號不連貫的情況，科目之間用“\”分隔。如欲查詢包括科目101或501的憑證，則在包含科目錄入101\ 501即可。216。 對應科目包含：只有選擇包含科目才有效，包括不限方向、相同方向和相反方向三個選項。216。 金額：錄入所要查詢憑證分錄的起止金額。不錄入表示查詢范圍為所有。216。 憑證摘要：也可以按憑證摘要進行查詢，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入內(nèi)容的所有記錄。如錄入“備用金”就可將包含“備用金”的所有記錄過濾出來。216。 也可按輔助核算設置查詢條件，首先選擇輔助核算類型，再選擇科目編號（科目編號是按核算類型過濾出來的），然后選擇核算項目（核算項目又是按科目編號過濾出來的）。注：核算類型確定后，應該先選擇科目編號再選擇核算項目。216。 各項查詢條件設置好后，點擊“確定”即可進行憑證查詢。如圖所示。 178。 直接點擊標題借方金額或貸方金額可按金額大小排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。178。 重查：快速重查憑證分錄。178。 明細賬：點擊可查詢光標所在行科目及會計期間的明細賬。178。 憑證：點擊顯示的是光標所在行分錄所屬的憑證。雙擊分錄行也可顯示憑證。178。 抽樣：可對憑證進行抽樣，詳細說明見審計工具－抽樣工具。178。 調(diào)整分錄：在集團審計時，需進行借貸分錄調(diào)整時使用。178。 分類匯總：按字段進行匯總，類似excel的分類匯總。常用功能6：輔助核算余額查詢用于查詢被審計單位輔助核算余額的查詢，：216。 單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。216。 會計期間：選擇所需要查詢輔助核算余額的會計期間。216。 發(fā)生金額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢輔助科目本期發(fā)生，還可通過具體的發(fā)生金額來過濾出相應的輔助科目的本期發(fā)生，金額不選則默認全選。216。 期末余額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢的輔助科目期末余額，還可通過具體的金額來過濾出相應的輔助科目的期末余額，金額不選則默認全選。216。 輔助核算：核算類型的選擇可以過濾出系統(tǒng)中不同的核算類型；科目編號是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預要過濾出具體的核算項目則通過核算項目來過濾，不選則默認為全選。216。 。常用功能6：輔助核算明細賬用于查詢被審單位設置輔助核算賬戶的明細賬，輔助明細賬與輔助總賬的區(qū)別也是明細賬是按憑證明細列示的。查詢條件見圖。216。 單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。216。 會計期間：選擇出該審計單位某一會計期間，會計期間可以跨年度。216。 核算類型：選擇需要查詢的核算類型的種類。216。 科目編號：選擇出含有上述核算類型的科目編號。216。 核算項目：選擇需要查詢的輔助核算明細賬的核算項目。216。 設置好查詢條件，點擊確定即可。見下圖：216。 通過列表的切換可以查詢不同項目的輔助明細賬。常用功能7：賬戶發(fā)生額月度構成比率分析216。 科目編號：可選項為末級科目和末級欄目。216。 分析方向：有借、貸可選。216。 設置好查詢條件點擊確定即可。見圖。178。 查詢結果是按月列示的。178。 占總發(fā)生額百分比＝月發(fā)生金額/合計金額。178。 平均單筆金額＝月發(fā)生金額/月分錄數(shù)。備注：雙擊可穿透到相應的憑證。常用功能8：賬戶使用頻率分析216。 起始、終止科目：只能選擇末級科目和末級欄目?？颇慷噙x不選擇時，可以選擇科目代碼連續(xù)的科目。216。 分析方向：有借、貸兩個選項。216。 科目級次：0代表全部級次，也可根據(jù)自己需要選擇級次。216。 科目多選：選擇時可以選擇不連續(xù)的科目代碼，進行查詢。216。 科目級次：0代表全部級次，也可根據(jù)自己需要選擇級次。216。 設置完查詢條件確定即可。常用功能9：賬戶相關性分析216。 分析數(shù)據(jù)：有發(fā)生額和余額兩個選項。216。 分析科目與對比科目為必選項。選擇兩個對比科目，如主營業(yè)務收入（貸）與主營業(yè)成本（借），事業(yè)收入（貸）與事業(yè)支出（借），應收賬款（借）與主營業(yè)務收入（貸）等。差異率＝（分析科目發(fā)生額對應科目發(fā)生額）/對應科目發(fā)生額*100%常用功能10：賬戶比重結構分析216。 賬戶比重結構分析是將選擇的科目在某一個會計期間內(nèi)各科目的絕對金額在