【正文】 歷年絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在不同年度某個具體月份的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。178。見下圖178。178。 起止年份相同即某年歷月絕對數(shù)對比分析是將選擇的科目在某年不同月份的絕對金額排列成行，以觀察其絕對額的變化趨勢。 增減率：錄入0為全部。 分析時間：需要與基礎(chǔ)時間對比的時間。 增減值：即為分析時間與基礎(chǔ)時間的差額216。 增長率：在此其實起到過濾的作用，可以設(shè)為正負(fù)數(shù)，如設(shè)為10%，則表示只需顯示≥10%的數(shù)據(jù)；如設(shè)為10%，則表示只需顯示≤10%的數(shù)據(jù)。 設(shè)置好查詢條件點擊確定即可。通過觀察各科目所占比重的合理性是否存在異常。 賬戶比重結(jié)構(gòu)分析是將選擇的科目在某一個會計期間內(nèi)各科目的絕對金額在所選科目中占的比重。選擇兩個對比科目，如主營業(yè)務(wù)收入（貸）與主營業(yè)成本（借），事業(yè)收入（貸）與事業(yè)支出（借），應(yīng)收賬款（借）與主營業(yè)務(wù)收入（貸）等。216。常用功能9：賬戶相關(guān)性分析216。216。216。216。216。216。 起始、終止科目：只能選擇末級科目和末級欄目。備注：雙擊可穿透到相應(yīng)的憑證。178。178。178。 設(shè)置好查詢條件點擊確定即可。 分析方向：有借、貸可選。 科目編號：可選項為末級科目和末級欄目。 通過列表的切換可以查詢不同項目的輔助明細(xì)賬。 設(shè)置好查詢條件，點擊確定即可。 核算項目：選擇需要查詢的輔助核算明細(xì)賬的核算項目。 科目編號：選擇出含有上述核算類型的科目編號。 核算類型：選擇需要查詢的核算類型的種類。 會計期間：選擇出該審計單位某一會計期間，會計期間可以跨年度。 單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。查詢條件見圖。 。 輔助核算：核算類型的選擇可以過濾出系統(tǒng)中不同的核算類型；科目編號是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預(yù)要過濾出具體的核算項目則通過核算項目來過濾，不選則默認(rèn)為全選。 期末余額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢的輔助科目期末余額，還可通過具體的金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的期末余額，金額不選則默認(rèn)全選。 發(fā)生金額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢輔助科目本期發(fā)生，還可通過具體的發(fā)生金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的本期發(fā)生，金額不選則默認(rèn)全選。 會計期間：選擇所需要查詢輔助核算余額的會計期間。 單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。 分類匯總：按字段進行匯總，類似excel的分類匯總。 調(diào)整分錄：在集團審計時，需進行借貸分錄調(diào)整時使用。 抽樣：可對憑證進行抽樣，詳細(xì)說明見審計工具－抽樣工具。雙擊分錄行也可顯示憑證。178。178。178。 178。 各項查詢條件設(shè)置好后，點擊“確定”即可進行憑證查詢。注：核算類型確定后，應(yīng)該先選擇科目編號再選擇核算項目。216。 憑證摘要：也可以按憑證摘要進行查詢，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入內(nèi)容的所有記錄。不錄入表示查詢范圍為所有。216。216。 包含科目：用于查詢科目編號不連貫的情況，科目之間用“\”分隔。只適用于科目編號相連貫的情況。216。216。216。216。 注：在明細(xì)賬雙擊可以穿透到憑證。216。 科目編號：可以錄入也可選擇。 多欄賬：既可以查詢下級為欄目的多欄賬，也可以查詢下級為科目的多欄賬，查詢結(jié)果如下圖：常用功能4：明細(xì)賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的明細(xì)賬，明細(xì)賬查詢與總賬查詢的區(qū)別是明細(xì)賬查詢可以多選幾個科目，查詢結(jié)果是以每張憑證列示的，操作是相同的。注：在總賬雙擊可以穿透到明細(xì)賬。216。216。 合并顯示下級科目賬頁：指分別列示所選科目及其各明細(xì)科目的期初、本月合計及本年累計。 包含外幣、數(shù)量：當(dāng)所選科目核算外幣或數(shù)量時，同時列示外幣或數(shù)量賬。 消除空列：指對沒有數(shù)據(jù)的列不顯示。 包含科目代號名稱：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號及名稱。 科目編號：既可以錄入，也可以點擊選擇?？傎~按憑證類型匯總列示，也可以查詢外幣及數(shù)量總賬。 過濾可以選擇只顯示科目、只顯示欄目和全部顯示，默認(rèn)為顯示全部。 可以直接點擊標(biāo)期初余額、本期發(fā)生與期末余額進行排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。 在余額表可穿透到總賬。 設(shè)置完查詢條件，確定后即可查詢到科目余額表。 發(fā)生金額與期末余額為過濾條件，如在起止金額輸入數(shù)據(jù)則只列示符合條件的數(shù)據(jù)。常用功能2：科目余額表查詢、用于查詢被審單位的科目余額表。 取數(shù)后的結(jié)果如下圖：216。 如想查詢另一單位或另一期間的報表數(shù)據(jù)，要點擊刷新。 點擊取數(shù)可進行取數(shù)。216。216。 采集報表：列示的是轉(zhuǎn)換過來的所有報表。 重新計算報表：列示的是報表模板定制設(shè)置的符合條件的報表。 時間：選擇要查詢的被審單位的報表時間。 單位：選擇被審的單位名稱。界面如下圖?！静僮髁鞒獭?） 打開查證分析—賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。12. 審計查證及分析（*）【審計作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計組成員均可,各審計作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作。216。216。216。 單位編號：選擇需要進行分析的單位。行政事業(yè)單位允許年末結(jié)轉(zhuǎn)收支，年中余額為正常。如與以上原則不一致，則認(rèn)為其期末余額方向為非正常。注：一般情況財務(wù)軟件都會對上述三種情況作控制，但有些軟件可能控制不嚴(yán)密，有可能出現(xiàn)此類情況，所以有必要對憑證的準(zhǔn)確性進行校驗。216。216。注：科目連續(xù)性校驗的前提是把要進行校驗的年度賬套與上年度賬套的數(shù)據(jù)都已采集到本系統(tǒng)。不連續(xù)分為四種情況：金額不連續(xù)、科目編碼不連續(xù)、上年無此科目和本年無此科目。 本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過校驗的提示。常用功能2：科目連續(xù)性校驗用于檢查所選年度賬套的科目期初余額是否與其上年度賬套對應(yīng)科目的期末余額相同，包括科目方向和余額?！静杉?）找到ORACLE安裝路徑，例如：F:\oracle\product\\client_1\NETWORK\ADMIN2）用記事本打開文件：，如下： Network Configuration File: F:\oracle\product\\client_1\network\admin\ Generated by Oracle configuration tools.ORCL= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=mengbj) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )ORCL103= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )3）增加一個連接NC的TNS服務(wù)名稱，例如NC503,內(nèi)容如下：NC503= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) ),orcl為ORACLE數(shù)據(jù)庫實例名【轉(zhuǎn)換】建立數(shù)據(jù)庫連接，選擇轉(zhuǎn)入單位名稱（賬套名稱）11. 信息校驗（*）【審計作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計組成員均可【常用功能】科目平衡性校驗、科目連續(xù)性校驗、憑證準(zhǔn)確性校驗、科目余額非正確掃描分析【操作流程】1）打開查證分析—信息校驗常用功能1：科目平衡性校驗用于校驗采集的賬套數(shù)據(jù)期末余額是否平衡，校驗依據(jù)是：資產(chǎn)+成本＝負(fù)債+所有者權(quán)益+損益。注：盡量不要直接操作被審計單位的財務(wù)電腦，通過操作指導(dǎo)的方式，由他們操作。9. 審計通知書的送達【審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計組成員，登錄【審計執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達情況.10. 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換【審計作業(yè)子系統(tǒng)】1）通過單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)直接進行數(shù)據(jù)采集 適用范圍：審計客戶端有足夠的訪問權(quán)限，可直接訪問財務(wù)服務(wù)器，審計人員可在客戶端直接進行數(shù)據(jù)采集。【審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計組長或主審，登錄【審計文書—起草文書】，上傳以上的附件。審計組長或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)—底稿管理器—審計報告類—其他文書—打開“業(yè)務(wù)科室復(fù)核意見書”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計組長或主審，登錄【業(yè)務(wù)管理—審計項目管理—審計項目分工—“形成實施方案”】或【作業(yè)系統(tǒng)—審計準(zhǔn)備與調(diào)查—打開“審計實施方案”】或【底稿管理器—審前準(zhǔn)備類文件—打開“審計實施方案”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。7. 審前調(diào)查【審計作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計組成員均可【操作流程】1）打開作業(yè)系統(tǒng)—審計準(zhǔn)備與調(diào)查—審前調(diào)查，選擇相應(yīng)的調(diào)查表即可?，F(xiàn)場完成后請審計組長登錄局服務(wù)器上的本項目，從【業(yè)務(wù)管理—審計項目管理—導(dǎo)入項目數(shù)據(jù)】或【系統(tǒng)工具—導(dǎo)入項目數(shù)據(jù)】即可。審計組長或項目主審登錄項目進行審計分工：【業(yè)務(wù)管理—審計項目管理—審計項目分工】，確定控制環(huán)節(jié)，如項目組超過2人，則必須進行分工。l 兩人以內(nèi)的審計小組，可一人擔(dān)任審計組長，一人擔(dān)任項目主審，分管領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)可不填。如屬計劃外立項請計劃管理員在“審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中先修改年度審計計劃”，之后再立項。填寫完整后保存即可。6. 審計立