【文章內(nèi)容簡介】 結合分公司銷售、庫存實際，確定允許拖欠的最高限額及最長拖欠時間。超過最長拖欠時間的欠款，要加大催款力度，確保及時回收并停止發(fā)生新的業(yè)務。拖欠資金已接近最高限額時，必須先付部分貨款，后安排發(fā)貨，確保再發(fā)貨之后，該用戶拖欠仍不超最高拖欠限額。 C類用戶：C類用戶必須實行“款到發(fā)貨”原則，以支票支付紙款的，必須等到我方開戶行確認資金到帳后，無任何風險時，方可辦理發(fā)貨手續(xù)。對C類用戶任何形式的賒銷，款未到辦理發(fā)貨手續(xù)，造成損失，責任全部由經(jīng)辦人負責。以銀行匯票、現(xiàn)金等無結算風險的方式支付貨款時，確保款到手并鑒別真?zhèn)魏?，再辦理發(fā)貨手續(xù)。 建立業(yè)務安全保障責任制度。為確保業(yè)務安全，杜絕業(yè)務風險，銷售公司應建立業(yè)務安全保險機制，將業(yè)務安全責任層層落實，詳細分解。銷售公司、各分公司之間從業(yè)務協(xié)調(diào)、發(fā)運手續(xù)、發(fā)票開具、信息傳輸?shù)确矫鎳栏窆芾?，加強市場與職能部門的銜接，以確保業(yè)務安全。 銷售公司按照分公司經(jīng)理或調(diào)度員的申請，憑《發(fā)貨申請單》安排發(fā)運。業(yè)務員與銷售公司的發(fā)運聯(lián)系必須通過分公司調(diào)度員； 分公司倉庫提貨必須憑分公司調(diào)度員開具的手續(xù)齊備的提貨單。 銷售公司按照分公司會計的要求及時開出發(fā)票，業(yè)務員對銷售公司發(fā)票的特殊要求必須通過分公司會計提出。 合同管理：為保證業(yè)務安全，要求分公司對每筆業(yè)務都簽訂合同，特別是B類、C類用戶，以便發(fā)生糾紛后有據(jù)可查。用戶管理制度 各銷售分公司應配合銷售公司建立所有用戶檔案，銷售公司設專人（或兼職）負責管理。 建立健全用戶檔案，每戶一檔，收到信息及時入檔。 用戶檔案的內(nèi)容：. 用戶基本情況：用戶注冊名稱（附營業(yè)執(zhí)照復印件）、年生產(chǎn)能力（米2）、年銷售收入（萬元）、固定資產(chǎn)（凈值或原值）、法人代表、地址、電話、郵編、稅號、開戶行、帳號等。. 用戶單位各級主管的姓名、性別、年齡、家庭背景、住址、電話、興趣愛好、性格特征、任職期限、調(diào)動原因以及其個人的其他資料等。. 供貨情況，每次訂單的時間、數(shù)量、品種、質(zhì)量要求、價格、供貨時間等。. 產(chǎn)品購銷合同，往來信函、傳真（復印留存）、電話記錄等合同類文書資料。. 貨款回收情況：當月回款、累計回款、當月欠款、累計欠款。. 每批產(chǎn)品的用戶使用情況，有無質(zhì)量事故及事故處理結果。 根據(jù)用戶的用貨量和信譽程序，綜合評價，把用戶劃分出A、B、C三類，并及時進行市場優(yōu)化。 根據(jù)用戶的需求情況，每月進行一次產(chǎn)品結構概率分析。 根據(jù)用戶訂單、產(chǎn)品結構概率分析和用戶的A、B、C分類情況，按輕重緩急，科學做好生產(chǎn)排產(chǎn)工作，認真填寫“調(diào)整產(chǎn)品結構通知單”交生產(chǎn)科、物管科、并與生產(chǎn)科搞好銜接，對長期訂貨合同合理調(diào)度，長計劃，短安排。 銷售公司及財務科應根據(jù)用戶的資信狀況、用紙能力，確定每一個用戶應收帳款的最高限額，進行日?？刂?，作為審核發(fā)貨的依據(jù)。 新開發(fā)的用戶，銷售員應向銷售公司提交該用戶的詳細資料，不允許資金鋪底，如新用戶資信狀況良好，又確需鋪底的，按合同審批權限報批，一個月內(nèi)保證貨款回到位。業(yè)務員建帳對帳制度市場營銷人員針對本人所轄地區(qū)業(yè)務情況，建立日常業(yè)務臺帳，在會計人員的指導下，定期與客戶對帳。 建立日常業(yè)務臺帳業(yè)務員根據(jù)自己分管客戶，建立日常業(yè)務臺帳，該臺帳應按業(yè)務發(fā)生時間，逐筆分類登記。臺帳應全面反映與客戶之間的發(fā)貨、開票、收款、欠款余額等明細情況。（見日常業(yè)務臺帳） 日常業(yè)務對帳 業(yè)務員在辦理日常發(fā)貨、收款業(yè)務的同時，要做好與客戶、與分公司財務之間的余額對帳工作。 對帳工作每月不少于一次，并將對帳結果編表留存。 日常對帳工作發(fā)現(xiàn)的差錯或未達帳項，要及時調(diào)整處理，保證對方帳務一致。重大事項，報告上級領導。 對帳或調(diào)整過程中遇到困難的，可請會計人員協(xié)助處理。 業(yè)務員因工作責任心問題發(fā)生呆壞帳、騙紙事件等所造成的損失，損失額在萬元以下的，按50%罰款，損失額在萬元以上的，超過萬元部分按5%罰款。 日常業(yè)務臺帳及對帳情況交接是業(yè)務員交接的首要工作。 未按要求對帳，每缺一戶從當月工資中扣發(fā)10元。381 / 60日常業(yè)務臺帳對方單位：年發(fā) 貨開 票收 款欠款額對帳（V）備注月 日品種數(shù)量議定價票號品種數(shù)量單價金額其它費用金額合計方式票號金額承前頁過次頁業(yè)務員交接制度 調(diào)離手續(xù)根據(jù)工作需要，市場營銷人員調(diào)離目前市場或更換崗位時，必須嚴格按交接程序辦理交接手續(xù)。未按程序辦完移交手續(xù)，一律不得離崗。 移交手續(xù)移交人必須按以下內(nèi)容列出清單，交接雙方按清單逐項交接。⑴、日常業(yè)務臺帳。應明確反映客戶往來情況、發(fā)出商品情況。⑵、在手的發(fā)票、收條等帳務處理單據(jù)。⑶、與客戶的對帳記錄。⑷、客戶檔案資料：所轄地區(qū)客戶名單、業(yè)務聯(lián)系人、地址、電話、客戶資信、協(xié)議、往來之有關文件。⑸、待發(fā)展的業(yè)務戶情況及建議。⑹、需密切關注的事項：a、有可能成為死帳的應收帳款戶；b、已發(fā)出商品未開出發(fā)票或雖開出發(fā)票未取得收貨證明的客戶名單。⑺、以上交接內(nèi)容不全部分，由分公司經(jīng)理補充安排交接，并由分公司經(jīng)理監(jiān)督、督促交接工作的執(zhí)行。 交接完畢，應由交、接雙方、監(jiān)交人簽字確認。 移交清單一式叁份，交接雙方各執(zhí)一份，分公司存檔一份。 分公司經(jīng)理因特殊情況不在時，可指定熟悉業(yè)務、有責任心的業(yè)務骨干代行監(jiān)交職責。清欠計劃管理制度 為規(guī)范指導公司清欠工作，加強清欠工作的計劃管理，制定本制度。 公司清欠計劃由經(jīng)營副總經(jīng)理組織制定，報總經(jīng)理批準，公司辦公會通過，由清欠辦公室組織落實。 銷售公司每季度對公司半年以上不良應收帳款進行統(tǒng)計、匯總、全面調(diào)查分析后，提報經(jīng)理辦公會，確定清欠戶。 經(jīng)理辦公會根據(jù)清欠戶的不同情況，劃分類別，確定清欠計劃及清欠措施。 清欠戶分為：死戶、經(jīng)營不善戶、帳目不清戶、詐騙戶、質(zhì)量問題戶。 死戶：業(yè)務發(fā)生時間較長，業(yè)務中斷多年的；對方已破產(chǎn)的；找不到當事單位或當事人的；經(jīng)盡力查找，確已無法回款的。清欠辦出具相應考察報告及說明，建議公司作壞帳沖銷。 經(jīng)營不善戶：因經(jīng)營不善，面臨倒閉，或對方為個體戶資金信譽較差，如不及時解決，會造成重大損失的，根據(jù)實際情況決定是否起訴，清回現(xiàn)款或物資。一般情況下，三個月內(nèi)解決，如起訴根據(jù)法院進程處理。長期經(jīng)營不善的國有單位或集體企業(yè)，有資產(chǎn)抵押，能陸續(xù)回款的，以現(xiàn)款為主。數(shù)額較大的，清理期限一年，數(shù)額低于10萬元的，清理期限為半年。 詐騙戶：出現(xiàn)詐騙等情況，及時起訴，盡量挽回損失。 質(zhì)量問題戶：因質(zhì)量問題未解決的，及時解決落實。 帳目不清戶：雙方責任人更換的，積極對帳。清欠物資的處理程序：本程序適用于清欠辦清回的物資和分公司清回的物資。 為避免造成更大損失，確需清回物資的，由清欠辦根據(jù)實際情況，核算成本后拿出初步處理意見，并報財務科審價，能就地處理的就地處理，不能就地處理的報分管副總經(jīng)理批準后清收回公司或采取其它辦法處理。 清回物資按財務科審定價格入帳，有經(jīng)辦人簽字、清欠辦負責人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后方可在分公司出帳。由于考察不善及其它人為原因造成的清欠，追究責任人責任。公司辦公室根據(jù)清欠戶的總體情況，確定清欠考核方案，以調(diào)動清欠人員的積極性，減少不良資金占用。清欠戶清理后能發(fā)展正常業(yè)務的，經(jīng)清欠辦、分公司提議，總經(jīng)理同意后可重新劃為分公司業(yè)務戶。開票管理制度 銷售公司開票員應按照銷售工作程序開展工作，負責辦理銷售業(yè)務有關手續(xù)，認真填制各種票據(jù)。 建立健全銷售臺帳和用戶往來帳，詳細記錄發(fā)生的每一筆業(yè)務。 增值稅發(fā)票要專人專管，要安全保管，專用發(fā)票的購買、使用、上交都要做好登記、存檔。 開發(fā)票要準確、詳細地登記購貨單位的地址、電話、稅號、開戶行及帳號。 根據(jù)貨物碼單、經(jīng)過處理發(fā)、收差異的送貨回執(zhí)單和自提收貨證明單與合同簽訂價格，認真核對后，填制增值稅發(fā)票，避免錯誤發(fā)票。 增值稅發(fā)票要及時交給購貨單位，做好記錄，領取發(fā)票人要簽收，郵寄使用特快專遞，做好登記，以備查詢。 每月一次把增值稅發(fā)票明細表交財務科核對后申報納稅。 每月定期與財務科、物管科核對帳目。月終時，應編制發(fā)出產(chǎn)品未開發(fā)票的明細清單報財務科，其內(nèi)容應包括購貨單位、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。 帳目、單據(jù)要齊全、清晰、整潔，書寫使用仿宋體，不準有涂改現(xiàn)象。 各種票據(jù)、帳目加強管理，及時分類歸檔，不得丟失和損壞。1 做好當日和全月產(chǎn)品運銷情況的統(tǒng)計工作，日清月結，并及時上報銷售公司經(jīng)理。廣告宣傳制度做好廣告宣傳工作，是為了推進和擴大產(chǎn)品銷售，提高企業(yè)知名度，促進企業(yè)的健康發(fā)展。 銷售公司負責廣告的宣傳工作并做好市場調(diào)查。根據(jù)用戶對本公司產(chǎn)品的評價意見、要求，企業(yè)產(chǎn)品在國內(nèi)國際市場的地位和用戶對同行業(yè)產(chǎn)品的品種、質(zhì)量要求，對用戶、供貨與協(xié)作單位及同行業(yè)競爭單位進行調(diào)查。一般采用書信函調(diào)、面調(diào)、座談會、行業(yè)經(jīng)驗交流會、訂貨會、展銷會、技術交流會等方法。 及時向分管副總經(jīng)理提出市場調(diào)查報告，分管副 總經(jīng)理對報告內(nèi)容細致審查，簽署為開展好市場的具體建議，以提高本公司產(chǎn)品在市場中的競爭力。 對廣告產(chǎn)品的有關資料進行整理、分析，通過電視臺、報紙等新聞媒介及召開用戶座談會等形式做好廣告宣傳工作。 商標是企業(yè)產(chǎn)品的標志，一經(jīng)確定不準隨意變動，對于隨意更換商標的進行制止，并給予必要的處罰。對外企業(yè)仿用、套用、混用本公司商標的事