【文章內容簡介】 的資金運用渠道進行投資；目前公司規(guī)定的資金運用渠道為：銀行存款、國債、金融債及國家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場開展現(xiàn)券和回購業(yè)務，及基金買賣業(yè)務等。? 如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員提供相關信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務員意見后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加投資渠道的申請報告，提交風險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。高 風險管理委員會投資決策委員會，、投資管理中心－負責人，、投資管理員，、投資業(yè)務員? 投資業(yè)務員按照公司“資金運用管理制度”中規(guī)定的交易授信對象和授信額度進行投資；授信對象包括銀行和證券公司。? 如需要更新或增加授信對象及授信額度，由投資分析員提供相關信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務員意見后，投資管理員提出更新或增加授信對象及授信額度的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報告，提交風險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。高 風險管理委員會投資決策委員會、投資管理中心－負責人、投資管理員、投資業(yè)務員投資渠道的管理11交易對象的授信1215 / 43? 投資業(yè)務員按照公司“資金運用管理制度”的規(guī)定進行投資交易。? “資金運用管理制度”分別對投資業(yè)務員、投資管理員、投資管理中心負責人的如下資金運用內容進行規(guī)定：? 授權投資范圍；? 授權投資額度；? 投資限定，例如（１）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過總交易量的百分之ＸＸ等；（２）投資止損點，即虧損達到投資資金的Ｘ％時，必須采取減倉、清倉的措施等。? 超過投資業(yè)務員授權投資范圍、授權投資額度及的投資限定，上報投資管理員授權許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權記錄；以此類推。? 如需要更新或增加某一交易級別的授權投資范圍、授權投資額度及投資限定，由相關交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負責人審閱。? 投資管理中心負責人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交風險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。? 投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權投資范圍、授權投資額度以及投資限定的規(guī)定。高 風險管理委員會投資決策委員會、投資管理中心－負責人、投資管理員、投資業(yè)務員資金運用的授權1316 / 432 資金劃撥 流程圖共享服務—財務中心—資金管理中心 投資管理中心 共享服務—財務中心資金管理員 資金調撥員 投資業(yè)務員 投資管理員 投資清算員 投資會計劃撥申請劃撥執(zhí)行賬戶設置1 填寫資金調撥單2傳遞調撥單4審核3調撥單復核5資金劃入投資賬戶6資金劃出投資賬戶6 劃撥的記賬717 / 43 管理方法管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶? 資金調撥的授權制度? 資金劃撥操作當日完成管理部門 ? 共享服務—財務中心、共享服務—財務中心—資金管理中心、投資管理中心管理文件 合同管理流程中包括以下文件：文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號資金調撥單 填寫資金調撥單投資業(yè)務員 相關審核人 參見資金調撥及內部往來管理流程投資交易額及余額表劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負責人附件二24 流程描述 劃撥申請18 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門? 資金管理中心資金管理員對非專戶資金、專戶資金（按險種）分別設置賬戶。? 各分支公司非專戶資金上劃參見“資金調撥及內部往來”管理流程手冊。? 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶：o 分紅險；o 個萬能；o 團萬能；o 其它。? 非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對應的賬戶。高資金管理中心－資金管理員? 投資業(yè)務員根據(jù)投資業(yè)務需要確定資金需要額度。? 投資業(yè)務員填寫資金調撥單，詳細填寫以下內容：? 需用金額；? 資金用途；? 撥付對象賬號；? 撥付時間；? 申請人；? 其它。? 對于上述內容中的“資金用途”一項，如有必要應提供說明書面材料以供投資管理員審核參考。? 投資業(yè)務員將填寫完畢的資金調撥單提交投資管理員審核，有說明材料的同時提交。高 投資管理中心—投資業(yè)務員 ? 投資管理員審核提交的資金調撥單以及相關的書面材料。? 對于超過投資管理員審核權限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審完畢的資金劃撥要求提交相應權限的審核人審核。? 相應權限審核人（包括投資管理員）按照權限審核資金調撥要求，主要在各自權限內根據(jù)投資目標以及風險管理原則審核投資業(yè)務的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書面材料的投資業(yè)務員補交書面材料。如無異議則書面留下批準痕跡（批準時間、批準人）；如不同意，則中留下審核意見。高 投資管理中心—投資管理員賬戶設置1填寫資金調撥單2資金調撥單—參見資金調撥及內部往來管理流程 審核319 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門? 所有當日提交的資金劃撥要求均在當日審核完畢。 劃撥執(zhí)行主要步驟 描述 風險初步評級負責部門? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調撥單。? 投資清算員將資金調撥單傳遞給資金管理中心資金管理員。高投資管理中心—投資清算員 ? 資金管理員復核資金調撥單，主要復核單上的劃撥內容與審核權限是否符合權限設置，從而確認資金調撥單有效。? 資金管理員將復核完畢的資金調撥單有關內容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時間、劃撥對象賬戶等）輸入 資金管理系統(tǒng) 。中 資金管理中心—資金管理員? 資金管理系統(tǒng) 自動按照劃撥時間提示資金調撥員進行資金劃撥操作。? 資金管理中心資金調撥員根據(jù)復核有效的資金調撥單進行資金劃撥，將相應資金按照劃撥時間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。? 資金調撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。? 資金管調度員在 資金管理系統(tǒng) 中逐一勾銷已劃撥的資金調撥單記錄。高 資金管理中心—資金調撥員? 當涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關業(yè)務交割單據(jù)。同時制作相應資金調撥單。? 資金管理員根據(jù)資金調撥單信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。并將資金調撥單傳遞給資金調撥員。高 投資管理中心—投資清算員、資金管理中心—資金管理員、資金調撥員傳遞調撥單4調撥單復核5資金劃入投資賬戶6資金劃出投資賬戶720 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進行資金劃轉操作，資金管理員按照資金調撥單要求，從相應投資賬戶將一定金額轉回資金賬戶。? 專戶投資劃回的資金由資金調撥員轉回原集團分別設置的賬戶。? 資金調撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉操作。并將資金調撥單副本傳遞給共享服務—財務中心投資會計。? 資金調撥員將以經過劃撥處理的資金調撥單副本傳遞至共享服務—財務中心投資會計作為入賬憑證。入賬操作參見本流程財務核算部分。? 投資管理員月底制作的投資交易額及余額表內容。本報告上報投資管理中心負責人，以及供月底與財務對賬使用。高 共享服務—財務中心—投資會計員劃撥的記賬8投資交易惡及余額表21 / 433 投資結算與財務核算 流程圖投資管理中心 共享服務—財務中心投資清算員 投資管理員 負責人 投資會計 負責人風險管理委員會投資決策委員會 投資交割財務核算對賬出具相關報告 管理方法交割與確認1收益分配2登記臺賬3單據(jù)傳遞4單據(jù)傳遞4單證接受5記賬7期末計提9財務復核6確認登賬8投資財務對賬10銀行對賬10投資業(yè)務對賬10上報及下發(fā)13審核12出具報告1122 / 43管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行? 會計處理確認原則嚴格按照《保險公司會計制度》執(zhí)行? 收益分攤不發(fā)生實際資金劃撥? 單證傳遞、會計賬務處理及時進行? 及時出具各項投資管理報告管理部門 ? 共享服務—財務中心、投資管理中心、風險管理委員會投資決策委員會管理文件 合同管理流程中包括以下文件：文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負責人附件二25資金余額核對表投資、財務對賬投資會計、投資清算員N/A 附件二23月度投資業(yè)務核對表投資業(yè)務對賬 投資管理員 投資管理中心負責人附件二26專戶投資報酬率報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三31專戶投資報酬率報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三32資產分布報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三33投資分布明細報告出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三34每周國債市場明細出具報告 投資管理員 投資管理中心負責人附件三35 流程描述 投資交割主要步驟 描述 風險初步評級負責部門23 / 43主要步驟 描述 風險初步評級負責部門與證券交易所的交割—太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）：? 證券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包/交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。? 投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)?，則將其打印成紙質形式。? 投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。與證券公司的交割—委托證券交易公司進行的上述交易：? 證券公司按照委托協(xié)議規(guī)定的時間