【文章內(nèi)容簡介】 和發(fā)展，同時又突出了城市這一重點，特點是大中城市，允許各城市根據(jù)自己的實際情況作出相應(yīng)的決策。因為住房公積金制度具有一定的社區(qū)性，與城市建設(shè)、城市發(fā)展及城市個性、城市職工收入水平等因素密切相關(guān)，各城市應(yīng)當(dāng)從自身的實際情況出發(fā)，在全國統(tǒng)一政策的前提下，制定自己的住房公積金政策和具體規(guī)則。值得注意的是，本條第二款規(guī)定，住房公積金管理委員會主任應(yīng)由具有社會公信力的人士擔(dān)任。第九條（住房公積金管理委員會職責(zé)）第九條住房公積金管理委員會在住房公積金管理方面履行下列職責(zé)：（一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實施；（二）根據(jù)本條例第十八條的規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例；（三）確定住房公積金的最高貸款額度；（四）審批住房公積金歸集、使用計劃；（五）審議住房公積金增值收益分配方案；（六）審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理委員會職責(zé)的規(guī)定。本條在修訂時增加“審議住房公積金增值收益分配方案”作為第五項內(nèi)容。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會在住房公積金管理方面的主要職責(zé)是：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實施。這一職責(zé)可從三個方面來理解：(1)住房委員會制定、調(diào)整住房公積金的具體管理措施的依據(jù)。住房委員會只能在現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)政策前提下制定、調(diào)整住房公積金管理措施。(2)住房公積金管理措施主要包括住房公積金的歸集、提取、使用和管理等四個方面。根據(jù)新《條例》的規(guī)定，住房委員會就如何界定職工住房的基本需求，如何貫徹住房公積金歸集、提取和使用的基本要求和原則，住房公積金制度如何在整個住房制度改革中發(fā)揮其基本的住房保障作用等重大問題制定相關(guān)的政策和措施。(3)住房委員會監(jiān)督實施住房公積金的管理措施。住房委員會不僅有權(quán)制定住房公積金的管理措施，更重要的是有權(quán)制定監(jiān)督公積金管理中心切實履行住房委員會制定的政策和措施，并實行具體的監(jiān)督。根據(jù)新《條例》第十八條的規(guī)定，擬定住房公積金的具體繳存比例。新《條例》第十八條規(guī)定：“職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體比例由住房委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準?！弊》课瘑T會根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展水平、住房制度改革的進程，擬訂住房公積金的具體繳存比例，這個比例一般為5%，或6%，或7%等等。住房公積金的繳存比例關(guān)系到解決職工的自住住房能力，繳存比例越高，單位和職工繳存的住房公積金金額就越大，相應(yīng)地解決自住住房的能力就越強。但住房公積金繳存比例受到社會經(jīng)濟發(fā)展水平的影響，受到單位經(jīng)濟承受能力的制約，不能一味地提高住房公積金的繳存比例，要確定一個相對合理、可行的比例，并定期進行調(diào)整。擬訂住房公積金的繳存比例是一個政策性相當(dāng)強的工作，應(yīng)當(dāng)由住房委員會行使此項權(quán)力。確定住房公積金最高貸款額度。住房公積金貸款額度直接影響到職工住房消費能力，影響到一個城市或地區(qū)的住房商品化進程。確定住房公積金最高貸款額度要考慮三個因素：一是，與城市或地區(qū)的住房公積金歸集規(guī)模相關(guān)，歸集的住房公積金越多，貸款的可貸額度就越高；二是，與城市或地區(qū)的住房商品化程度相關(guān)，住房商品化程度越高，需要住房公積金貸款的人數(shù)越多，如果歸集的住房公積金沒有同步增加的話，為使更多的職工家庭購買住房時可以得到住房公積金貸款，就應(yīng)調(diào)低住房公積金的貸款額度。三是，與住房公積金互助性特征相關(guān)，住房公積金貸款額度是職工使用住房公積金權(quán)利的體現(xiàn)?？紤]到住房公積金的互助性，確定住房公積金貸款額度要與職工繳存住房公積金的時間長短、存儲余額的多少相適應(yīng)，以體現(xiàn)繳存住房公積金職工權(quán)利義務(wù)的對等。審批住房公積金歸集、使用計劃。住房公積金歸集與使用是住房公積金主要管理內(nèi)容。住房公積金的歸集是住房公積金管理的基礎(chǔ)，住房公積金的使用是住房公積金管理的目的。根據(jù)新《條例》第十一條規(guī)定，住房公積金歸集、使用計劃由住房公積金管理中心負責(zé)編制。住房委員會主要從以下兩個方面審批住房公積金管理中心編制的住房公積金歸集和使用計劃：第一，歸集計劃的可行性與科學(xué)性。住房公積金歸集量取決于一個城市或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平和職工的工資收入水平，取決于住房公積金繳存比例的高低，取決于住房公積金制度的覆蓋面。如果住房公積金管理中心在編制住房公積金歸集計劃時已經(jīng)考慮到上述三個方面因素，說明其歸集計劃是基本可行的，是科學(xué)的。第二，住房公積金使用計劃的合理性、安全性。住房公積金資金的使用計劃要達到供給與需求基本平衡，能滿足職工住房基本需求，并能促進城市或地區(qū)的住房商品化進程。同時，住房公積金使用計劃必須體現(xiàn)安全運作的原則，住房公積金的保值投資只能用于購買國債。審議住房公積金增值收益分配方案。審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。這一職責(zé)是前項職責(zé)的保證。審批計劃執(zhí)行情況的報告，目的在于監(jiān)督住房公積金管理中心是否嚴格按原定計劃歸集、使用住房公積金。如果情況發(fā)生變化，原定的歸集、使用計劃需要作部分調(diào)整或變更。住房委員會審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況，也是為了審議住房公積金管理中心調(diào)整或變更計劃的必要性、合理性。第十條（住房公積金管理中心設(shè)置）第十條直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負責(zé)住房公積金的管理運作?？h（市）不設(shè)立住房公積金管理中心。前款規(guī)定的住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機構(gòu)。住房公積金管理中心與其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一的規(guī)章制度，進行統(tǒng)一核算。住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理中心設(shè)置的規(guī)定。本條在修訂時作了大量修改。（一）住房公積金管理中心性質(zhì)根據(jù)本條第3款規(guī)定，住房公積金管理中心，是不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位，主要職責(zé)是負責(zé)住房公積金的日常管理工作。由此我們可以看出：第一，住房公積金管理中心是一個獨立的事業(yè)單位。住房公積金管理中心的管理費用，由住房公積金管理中心按照規(guī)定標準編制全年預(yù)算支出總額，報本級人民政府財政部門批準后，從住房公積金增值收益中上交本級財政，再由本級財政撥付。住房公積金管理中心的管理費用標準，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門按照略高于國家規(guī)定的事業(yè)單位費用標準制定。第二，住房公積金管理中心不以營利為目的。雖然住房公積金管理中心管理的是住房公積金這一專項資金，負責(zé)公積金的歸集，也發(fā)放住房公積金貸款，從表面上看，住房公積金管理中心類似于一般的金融機構(gòu)和房地產(chǎn)開發(fā)機構(gòu)，但與這些機構(gòu)的根本區(qū)別在于，住房公積金管理中心的資金營運不以營利為目的，這是由住房公積金的福利性所決定的。如果住房公積金管理中心以歸集的公積金作為營利的資本，這些資金就必然會朝著營利的方向流動，這樣偏離了公積金主要用于職工福利性購、建、大修自住住房的初衷，就改變了住房公積金的福利性質(zhì)。因此，國家已經(jīng)明確規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的事業(yè)單位，其費用開支渠道和標準都有明確的規(guī)定。（二）住房公積金管理中心的設(shè)立原則設(shè)立住房公積金管理中心原則上與設(shè)立住房委員會的范圍相一致，即：直轄市，省、自治區(qū)人民政府所在地的市和其他設(shè)區(qū)市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡、效能的原則，設(shè)立住房公積金管理中心。為了達到減少管理風(fēng)險，降低管理成本和確保住房公積金安全運作的目的，設(shè)立住房公積金管理中心必須遵循精減、交通的原則，人員編制、規(guī)模應(yīng)與管理的資金數(shù)量等相對應(yīng)，切忌貪大求全、冗員過多、運作低效。（三）縣（市）原則上不設(shè)立住房公積金管理中心由于縣（市）職工人數(shù)較少，歸集的住房公積金數(shù)量較少，管理成本較高，難以發(fā)揮住房公積金資金規(guī)模效應(yīng)，因此，《條例》規(guī)定，縣（市）原則上不設(shè)立住房公積金管理中心。住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機構(gòu)。住房公積金管理中心與其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一的規(guī)章制度，進行統(tǒng)一核算。第十一條（住房公積金管理中心職責(zé)）第十一條住房公積金管理中心履行下列職責(zé)：（一）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃；（二）負責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況；（三）負責(zé)住房公積金的核算；（四）審批住房公積金的提取、使用；（五）負責(zé)住房公積金的保值和歸還；（六）編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告；（七）承辦住房公積金管理委員會決定的其他事項?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)的規(guī)定。本條在修訂時將“住房委員會”修改為“住房公積金管理委員會”。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理中心職責(zé)有以下七項：（一）編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃住房公積金的歸集計劃包括：住房公積金的覆蓋面、住房公積金的繳存基數(shù)、住房公積金的繳存比例、計劃期內(nèi)住房公積金應(yīng)歸集的總量等。住房公積金管理中心要根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展和職工工資收入情況，提出切實可行的繳存比例，不但職工能承受，而且職工所在單位也能承受。針對目前有些國有企業(yè)效益下降，住房公積金欠繳、緩繳的現(xiàn)象，住房公積金管理中心要提出切實可行的解決辦法，使這些企業(yè)職工的合法權(quán)益得到基本保證。住房公積金的使用計劃包括：住房公積金提取數(shù)額、貸款數(shù)額、購買國債數(shù)額、風(fēng)險準備金數(shù)額等。住房公積金管理中心編制住房公積金使用計劃要遵循供求基本平衡和安全運作原則。住房公積金的使用要盡量滿足繳存住房公積金職工的住房需求，以推進住房商品化進程。住房公積金管理中心要認真執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃。編制的計劃應(yīng)報住房委員會審批，然后在日常的管理工作中具體落實。（二）記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況住房公積金管理中心既是住房公積金的管理主體，又是住房公積金的負債主體。要做到管理到位，責(zé)任落實，就得準確掌握職工個人住房公積金賬戶內(nèi)的資金數(shù)額和變動狀況。真實、及時記載職工住房公積金繳存、提取、使用情況，是住房公積金管理中心行使管理職責(zé)、履行負債義務(wù)的需要。（三）負責(zé)住房公積金的核算住房公積金管理中心要真實、全面、準確、及時地建立住房公積金的總賬與職工明細賬，建立完整的財務(wù)管理制度，并對住房公積金資金管理的全過程進行資產(chǎn)管理、會計核算。（四）審批住房公積金的提取、使用履行住房公積金繳存義務(wù)的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，不但可以提取其繳存的住房公積金，而且可以申請住房公積金貸款。但職工是否符合提取住房公積金條件，是否符合申請住房公積金貸款條件，可以提取多少住房公積金余額，貸款額度是多少等，都需要由住房公積金管理中心審批，職工根據(jù)住房公積金管理中心的審批結(jié)果到受委托銀行辦理住房公積金提取、貸款手續(xù)。為提高住房公積金管理中心的工作效率，《條例》還對住房公積金管理中心審批程序和審批時間作出了限制性規(guī)定。（五）負責(zé)住房公積金的保值和歸還住房公積金是長期繳存的住房基金，是相對封閉運作的政策性住房資金，住房公積金的存儲利率又相對較低。同時還要考慮到在發(fā)放住房公積金貸款中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。因此，為了保障每一位參加住房公積金職工的切身利益，避免住房公積金出現(xiàn)風(fēng)險和貶值，住房公積金管理中心一方面要限制單位住房建設(shè)貸款，發(fā)展個人購房消費貸款；另一方面應(yīng)當(dāng)對歸集的住房公積金進行保值投資。新《條例》規(guī)定，住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款前提下，可以將住房公積金用于購買國債投資，并用部分增值收益建立貸款風(fēng)險準備金。負責(zé)住房公積金的歸還包括兩個方面的含義，一是，當(dāng)職工符合提取其繳存的住房公積金余額條件時，住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)將該部分資金歸還給職工；二是，住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)足額歸還職工繳存的住房公積金余額。所謂“足額”，是指住房公積金的本金加上住房公積金的存儲利息。（六）編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況既體現(xiàn)出住房公積金管理中心對住房委員會負責(zé)，也體現(xiàn)了對全體繳存住房公積金的職工負責(zé)。住房公積金管理中心在住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況報告中，應(yīng)當(dāng)反映以下幾個方面的情況：(1)參加住房公積金的單位數(shù)和職工人數(shù)；(2)住房公積金的歸集總量和提取總量；(3)住房公積金貸款總量，申請貸款的合同份數(shù)；(4)住房公積金的保值情況；(5)住房公積金歸集、使用的情況；(6)計劃執(zhí)行情況的說明。（七）承辦住房委員會決定的其他事項除上面六項職責(zé)外，住房公積金管理委員會決定由住房公積金管理中心承辦的其他事項。第十二條（住房公積金受委托銀行）第十二條住房公積金管理委員會應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，指定受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱受委托銀行）；住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)委托受委托銀行辦理住房公積金貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)和住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存、歸還等手續(xù)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金委托銀行的規(guī)定。本條在修訂時對第1款作了修改。根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金管理委員會應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，指定受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱受委托銀行）；住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)委托受委托銀行辦理住房公積金貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)和住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存、歸還等手續(xù)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)與受委托銀行簽訂委托合同。住房公積金管理中心是事業(yè)單位，有關(guān)住房公積金的金融業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，委托銀行承辦。住房公積金管理中心委托銀行承辦的住房公積金金融業(yè)務(wù)主要是住房公積金貸款和結(jié)算，受委托銀行承辦的手續(xù)主要有住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存和歸還。由于住房公積金管理中心不是金融機構(gòu)，不能直接發(fā)放住房公積金貸款，發(fā)放住房公積金貸款只能委托銀行承辦，由銀行與貸款職工簽訂貸款合同。第三章繳存第十三條（設(shè)立住房住房公積金專戶和住房公積金繳存登記）第十三條住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)在受委托銀行設(shè)立住房公積金專戶。單位應(yīng)當(dāng)?shù)阶》抗e金管理中心辦理住房公積金繳存登記，經(jīng)住房公積金管理中心審核后，到受委托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。每個職工只能有一個住房公積