【文章內(nèi)容簡介】 項交易擴(kuò)大授信申請。授信交易審批僅限于對可授信客戶本身的交易，如業(yè)務(wù)部門擬與該可授信客戶的關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行授信交易，須提供其有效全額連帶責(zé)任擔(dān)保。第二十二條 授信業(yè)務(wù)必須得到書面批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)方可對外簽署授信合同，財務(wù)方可在未確認(rèn)收貨前預(yù)付貨款，中臺方可在未確認(rèn)收款前放貨。第二十三條 經(jīng)營單位風(fēng)險管理部門須對本經(jīng)營單位現(xiàn)有可授信余額予以確認(rèn)。只有在各經(jīng)營單位的授信額度占用總額未突破該經(jīng)營單位風(fēng)險控制線和當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)的條件下，方可批準(zhǔn)該筆交易授信。各經(jīng)營單位如對任一時點(diǎn)占用的授信總額上限有特殊需要，可綜合業(yè)務(wù)及預(yù)算情況等提交報告，由集團(tuán)公司風(fēng)險管理部或風(fēng)險管理委員會另行審批。當(dāng)經(jīng)營單位的時點(diǎn)授信總額上限達(dá)到授信預(yù)算指標(biāo)后，須立即停止授信交易，直至有足量的授信額度被收回。第二十四條 凡是突破現(xiàn)有資信政策的授信交易審批，均視為單項交易擴(kuò)大(或特殊)授信審批，各經(jīng)營單位在提出單項交易擴(kuò)大（或特殊）授信申請時，須提供保障授信安全的措施，報有授信權(quán)限的風(fēng)險管理部門審批。第二十五條 經(jīng)營單位在集團(tuán)公司核定的自主授信審批權(quán)限范圍內(nèi)或在集團(tuán)公司風(fēng)險管理部已核準(zhǔn)的客戶資信政策內(nèi)審批授信交易。超過自主授信審批權(quán)限的授信交易須報集團(tuán)公司風(fēng)險管理部或集團(tuán)公司風(fēng)險管理委員會審批。第二十六條 當(dāng)多筆交易同時提出授信申請，而經(jīng)營單位現(xiàn)有授信余額不足以同時予以授信許可的批準(zhǔn)時，經(jīng)營單位應(yīng)遵循以下審批優(yōu)先原則：（一）授信額度相同的情況下，優(yōu)先審批授信期限短的客戶；（二）授信額度及授信付款條件相同的情況下，優(yōu)先審批客戶資信評級級別高的客戶（1級客戶最高）；（三）客戶資信風(fēng)險評級相同的情況下，優(yōu)先審批交易記錄良好的客戶；（四）優(yōu)先審批有保障措施的授信交易；（五）在其他條件相同的情況下，優(yōu)先審批收益高，符合戰(zhàn)略發(fā)展方向的客戶。第二十七條 中化集團(tuán)內(nèi)部子公司之間進(jìn)行授信交易的有關(guān)規(guī)定：（一）實(shí)施一體化經(jīng)營的考核單位海內(nèi)外成員單位之間的內(nèi)部授信交易，可簡化審批手續(xù)，由經(jīng)營中心在集團(tuán)公司核定的授信審批權(quán)限內(nèi)自行審批；（二）其它中化子公司（不含投資項目）之間的授信交易，交易對象按特殊對待客戶處理。各經(jīng)營單位須將交易對象名單，逐個列明其需要授信的理由、申請授信金額及授信付款條件上限，由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽字后，報集團(tuán)公司審批（授信權(quán)限范圍內(nèi)的交易無須上報）；（三）除實(shí)施一體化經(jīng)營的考核單位外，其余境外公司代境內(nèi)公司對外開證，屬于融資行為，參照集團(tuán)公司資金集中管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（四）對三級管理（包括以下）的子公司及投資項目（控股及非控股）原則上不允許進(jìn)行授信交易，遇特殊情況，應(yīng)報集團(tuán)公司審批。第二十八條 免責(zé)代理業(yè)務(wù)屬于授信業(yè)務(wù)，集團(tuán)公司禁止所有免責(zé)代理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁涉及代墊稅款、提前支付退稅款和開具增值稅發(fā)票等占用我司資金或額度的所謂免責(zé)代理業(yè)務(wù)。如有特殊情況，須報集團(tuán)公司風(fēng)險管理委員會審批，相關(guān)業(yè)務(wù)按審批意見處理。第二十九條 出口業(yè)務(wù)必須采取投保出口信用險的方式。具體按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章 客 戶 管 理第三十條 為了規(guī)避供應(yīng)商或客戶資信變化導(dǎo)致交易風(fēng)險或影響經(jīng)營的穩(wěn)定性，各經(jīng)營單位須對管理范圍內(nèi)的客戶制定切實(shí)有效的管理辦法。第三十一條 客戶的檔案管理經(jīng)營單位負(fù)責(zé)客戶的信息收集工作，建立客戶檔案，對客戶進(jìn)行集中管理；由中化集團(tuán)收集、保管以及分析制作的有關(guān)客戶資信管理工作的所有文件、資料和信息均屬于中化集團(tuán)專有商業(yè)機(jī)密，所有信息均須按照《中化集團(tuán)保密管理規(guī)定》進(jìn)行管理。第三十二條 客戶分析和評價經(jīng)營單位應(yīng)根據(jù)上一年度銷售客戶的銷售額和利潤額，以及供應(yīng)商的采購額等指標(biāo)的排序，確定本單位客戶的ABC分類，對客戶群進(jìn)行整體分析和評價，確定優(yōu)質(zhì)客戶，完善客戶結(jié)構(gòu)。第三十三條 客戶的優(yōu)化經(jīng)營單位在對客戶進(jìn)行評價的基礎(chǔ)上，要對大客戶進(jìn)行重點(diǎn)管理。大客戶就是指上年屬于銷售收入、利潤額或采購金額為A類的客戶（以下簡稱上年大客戶）以及本年累計銷售收入、利潤額或采購金額達(dá)到上年A類最低銷售金額、利潤額和采購金額的客戶（以下簡稱新增大客戶）。在每年一月底以前，各經(jīng)營單位風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)上年大客戶的特點(diǎn)，進(jìn)行分類，有針對性地制定差異化的監(jiān)控辦法，并將大客戶名單和監(jiān)控辦法報集團(tuán)公司。新增大客戶適用年初確定的監(jiān)控辦法。集團(tuán)公司將在各經(jīng)營單位上報的大客戶中，根據(jù)客戶影響程度、風(fēng)險大小，確定一定數(shù)量的重點(diǎn)客戶進(jìn)行監(jiān)控。每月5日前，各經(jīng)營單位將對大客戶的監(jiān)控辦法執(zhí)行情況，和本月新增大客戶情況，隨授信月報一并上報集團(tuán)公司。集團(tuán)公司將根據(jù)具體情況，對重點(diǎn)客戶名單進(jìn)行相應(yīng)修改。遇到重大事件，經(jīng)營單位在獲悉后的24小時內(nèi)通報本單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)公司風(fēng)險管理部。第七章 逾期應(yīng)收帳款管理第三十四條 逾期應(yīng)收帳款的界定：（一）未能在合同約定收款日如期收回，且已在帳面反映為應(yīng)收帳款的逾期拖欠；（二）尚未在帳面反映為應(yīng)收帳款或逾期應(yīng)收帳款，但已顯示潛在風(fēng)險損失的不良交易事故（如：貨權(quán)丟失、被詐騙、嚴(yán)重交易糾紛等）；（三）逾期帳齡達(dá)三個月以上的系統(tǒng)內(nèi)逾期應(yīng)收帳款（石油中心內(nèi)部欠款、化肥中心內(nèi)部欠款、中化國際內(nèi)部欠款除外）。第三十五條 逾期事件的報告各經(jīng)營單位財務(wù)部匯總并與風(fēng)險管理部門核對截至上月底逾期情況，于每月五日前向集團(tuán)公司分析評價部上報逾期應(yīng)收欠款月報表，集團(tuán)公司分析評價部每月六日前將上月各經(jīng)營單位的逾期應(yīng)收欠款月報表匯總整理后交集團(tuán)公司風(fēng)險管理部。各經(jīng)營單位發(fā)生的出險事故，應(yīng)于事故發(fā)生后的24小時之內(nèi)以書面形式上報集團(tuán)公司風(fēng)險管理部。詳細(xì)說明：業(yè)務(wù)類型、客戶法定全稱及地址、商品名稱，逾期金額及原因、合同號、逾期發(fā)生時間、處理進(jìn)展等。第三十六條 瞞報的界定凡在合同約定收款日未能如期收回，自逾期之日起七日內(nèi)，未上報集團(tuán)公司財務(wù)部或風(fēng)險管理部的，即視為瞞報，并依據(jù)《中化集團(tuán)處罰規(guī)定》對有關(guān)經(jīng)營單位及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。關(guān)于約定收款日的掌握標(biāo)準(zhǔn)，按照本辦法附件2《關(guān)于新增逾期帳款界定原則的說明》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 逾期事件的調(diào)查（一）調(diào)查目的：了解逾期發(fā)生的真實(shí)原因、確認(rèn)逾期性質(zhì)，界定責(zé)任，實(shí)現(xiàn)不良客戶信息資源共享，控制風(fēng)險蔓延。（二）調(diào)查報告內(nèi)容：凡逾期事件無論主觀和客觀原因造成的一律界定為出險事故，必須做出詳細(xì)的出險事故調(diào)查報告，包括事故經(jīng)過、原因、預(yù)計損失、責(zé)任界定、止損機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。調(diào)查報告必須附有相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議及其它相關(guān)重要資料。出險事故調(diào)查的報告須交事故責(zé)任人/當(dāng)事人、出險單位負(fù)責(zé)人、中后臺相關(guān)人員閱知簽字。集團(tuán)公司風(fēng)險管理部接到各經(jīng)營單位出險事故調(diào)查報告后，對出險事故草擬處置意見，重大事件同時報集團(tuán)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并將集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見轉(zhuǎn)達(dá)事故單位落實(shí)。因銀行操作或航期延誤等因素造成的臨時拖欠，經(jīng)營單位僅需對逾期事件做出情況說明，包括業(yè)務(wù)概況、逾期原因，以及預(yù)計收款時限等。凡屬瞞報的，還須查明瞞報原因，明確界定瞞報責(zé)任。（三）調(diào)查方式對出險事故的調(diào)查方式，分為經(jīng)營單位自行調(diào)查、集團(tuán)公司風(fēng)險管理部調(diào)查、集團(tuán)公司風(fēng)險管理部組織聯(lián)合調(diào)查三種形式。集團(tuán)公司風(fēng)險管理部可根據(jù)出險事故的性質(zhì)等決定調(diào)查方式。原則上，根據(jù)出險事故金額的大小采用不同的調(diào)查方式，具體方式為：,000萬元人民幣（含）以上的，由集團(tuán)公司風(fēng)險管理部組織相關(guān)部門聯(lián)合調(diào)查；（含）1,000萬元人民幣的，由集團(tuán)公司風(fēng)險管理部調(diào)查；，并在事故發(fā)生一個月之內(nèi)將專項調(diào)查報告上報集團(tuán)公司風(fēng)險管理部。集團(tuán)公司風(fēng)險管理部也可以根據(jù)出險事故的性質(zhì)等決定調(diào)查方式。第三十八條 跟蹤督查經(jīng)營單位負(fù)責(zé)對逾期帳款進(jìn)行跟蹤管理。逾期一經(jīng)發(fā)生，各經(jīng)營單位的相關(guān)部門及責(zé)任人必須盡職催收，并向集團(tuán)公司風(fēng)險管理部上報清欠進(jìn)展情況。集團(tuán)公司風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對管轄范圍內(nèi)的全部逾期事件進(jìn)行逐月跟蹤督查，各經(jīng)營單位對新增逾期每月匯總清欠進(jìn)展，每月五日前在《逾期應(yīng)收欠款月報表》中列明。第三十九條 逾期事件檔案保管經(jīng)營單位應(yīng)根據(jù)《中化集團(tuán)檔案管理辦法》妥善保存逾期業(yè)務(wù)的各種原始材料（包括合同、協(xié)議、單證、往來函件及逾期后調(diào)查和跟蹤處理過程中的有關(guān)文檔材料），并立卷歸檔。集團(tuán)公司按年度建立逾期應(yīng)收帳款跟蹤管理數(shù)據(jù)庫，按照經(jīng)營單位對出險事故逐案立卷歸檔。第八章 考核與處罰第四十條 集團(tuán)公司風(fēng)險管理部每年對各經(jīng)營單位信用風(fēng)險管理及應(yīng)收帳款的管理情況進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果列入風(fēng)險管理年度績效評價內(nèi)容并進(jìn)行考核和評價。對信用風(fēng)險管理不到位的經(jīng)營單位，集團(tuán)公司將視情節(jié)輕重減少或取消其自主授信審批權(quán)限。第四十一條 對違反本辦法的人員，由各經(jīng)營單位根據(jù)本單位的相關(guān)規(guī)定處理。第九章 附 則第四十二條 本辦法由集團(tuán)公司風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十三條 辦法自發(fā)布之日起生效，原《客戶資信管理規(guī)定》《逾期應(yīng)收帳款調(diào)查跟蹤管理辦法》同時廢止。  附件1：有關(guān)名詞定義及解釋一、客戶：泛指與中化集團(tuán)境內(nèi)外公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系以及與中化集團(tuán)進(jìn)行合資、合作或聯(lián)合經(jīng)營等經(jīng)濟(jì)活動的國內(nèi)外客戶、供應(yīng)商。也包括從屬于商品交易的倉儲、運(yùn)輸、報關(guān)、代理、租賃等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的合作方。二、客戶資信信息：客戶的各種背景資料，包括證明其合法身份的資料（如營業(yè)執(zhí)照副本）、證明其經(jīng)營能力的資料（如損益表）、證明其資產(chǎn)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債表）、融資能力（如銀行有關(guān)資信證明）、信譽(yù)（如新聞報道、法庭記錄）的資料等等。三、信用：客戶通過承諾在未來某一確定時間內(nèi)償付而獲取資金、商品或服務(wù)的能力。四、授信額度：企業(yè)根據(jù)客戶的資信狀況發(fā)放給客戶的允許其在未來確定時間內(nèi)償付的資金、商品或服務(wù)的金額或數(shù)量。五、授信期限：企業(yè)根據(jù)客戶的資信狀況允許客戶延期償付資金、商品或服務(wù)的時間。也稱為授信付款條件上限。六、界定是否授信的標(biāo)準(zhǔn)：常用授信方式為預(yù)付款和賒銷。預(yù)付貨款指商品或服務(wù)未提供時，買方提前支付貨款的一種付款方式。賒銷指商品售出或服務(wù)提供以后，賣方允許買方延期支付貨款的一種付款方式。一般情況下，以貨款到帳和貨權(quán)轉(zhuǎn)移為標(biāo)志，各公司也可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況自行調(diào)整規(guī)定。貨權(quán)并不單指貨物的所有權(quán)，包括貨物的所有權(quán)和控制權(quán)。事先無法確定但可能會演變?yōu)槭谛沤灰椎臉I(yè)務(wù)，交易預(yù)審時按授信交易對待。七、任一時點(diǎn)占用授信額度：某一確定日期當(dāng)日所有賒銷（預(yù)付款）形成的應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款、逾期應(yīng)收賬款之和。八、單項交易擴(kuò)大授信：可授信客戶突破授信額度上限或授信付款條件上限的單項授信交易。也指突破公司風(fēng)險控制線的授信交易。九、單項交易特殊授信：不可授信客戶的單項授信交易。十、遠(yuǎn)期合同的授信統(tǒng)計：遠(yuǎn)期合同授信金額占用該客戶名下授信額度，該筆授信計入未來授信發(fā)生當(dāng)月的統(tǒng)計月報。授信統(tǒng)計月報只包括當(dāng)月實(shí)際授信金額。十一、客戶授信額度上限申請表中預(yù)計利潤的估算方法：預(yù)計利潤為扣除經(jīng)營費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用后的毛利。十二、投保出口信用險的授信交易：投保出口信用險的授信交易如授信金額超過公司審批權(quán)限，須按規(guī)定上報集團(tuán)公司風(fēng)險管理部審批，同時也須計入當(dāng)月授信統(tǒng)計月報。投保信用險后發(fā)生的逾期，也須計入當(dāng)月授信逾期統(tǒng)計。十三、大客戶：對我司銷售收入、利潤構(gòu)成貢獻(xiàn)度大的A類客戶或供應(yīng)商。十四、A類客戶：按ABC分類，從大到小順序排列，累計金額達(dá)70％的客戶。十五、上年大客戶：上年屬于銷售收入、利潤額或采購金額為A類的客戶。十六、新增大客戶：本年累計銷售收入、利潤額或采購金額達(dá)到上年A類最低銷售金額、利潤額、采購金額的客戶。十七、重點(diǎn)客戶：集團(tuán)公司風(fēng)險管理部根據(jù)客戶影響程度、風(fēng)險大小選擇各經(jīng)營單位上報的大客戶中不少于5－10家確定為重點(diǎn)客戶。集團(tuán)公司風(fēng)險管理部將與經(jīng)營單位風(fēng)險管理部門共同制定重點(diǎn)客戶監(jiān)控辦法，并保證切實(shí)履行監(jiān)控責(zé)任。十八、免責(zé)代理業(yè)務(wù)：指由供需雙方直接談妥買賣合同主要條款，我司只與被代理單位（客戶或供應(yīng)商）商談代理事項、辦理代理手續(xù)和收取代理手續(xù)費(fèi)，對業(yè)務(wù)的收付款、品質(zhì)、數(shù)量、交貨期、滯期等均不承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)。十九、信用證交易條件下的授信業(yè)務(wù)：信用證銷售業(yè)務(wù)中的不符點(diǎn)交單；信用證銷售業(yè)務(wù)中，議付前直接向客戶寄出1/3不需銀行背書就可直接提貨的提單。信用證銷售業(yè)務(wù)中,議付前指示船公司無單放貨。二十、授信審批占用（也稱：授信額度占用）：從授信審批通過開始，至授信業(yè)務(wù)結(jié)束止。授信審批、授信跟蹤必須以授信審批占用為計算標(biāo)準(zhǔn)。二十一、授信執(zhí)行占用：從實(shí)際授信交易執(zhí)行發(fā)生時間（或當(dāng)實(shí)際授信交易執(zhí)行發(fā)生時間晚于合同約定的授信交易執(zhí)行起始時間時，可用合同約定的授信起始時間。例如：提單日）開始，至授信業(yè)務(wù)結(jié)束止。在授信月報中需統(tǒng)計授信執(zhí)行占用月末時點(diǎn)的金額，以便監(jiān)控授信執(zhí)行過程中的時點(diǎn)授信風(fēng)險暴露情況。二十二、授信核銷的標(biāo)準(zhǔn)：賒銷業(yè)務(wù)的應(yīng)收款或逾期應(yīng)收款到賬，以入賬單或由財務(wù)確認(rèn)入賬金額和日期為準(zhǔn)。預(yù)付業(yè)務(wù)的核銷以取得有效的物權(quán)憑證（如：入庫單、鐵路大票、海運(yùn)提單,等等）的對應(yīng)的金額和時間為準(zhǔn)。如果授信審批的金額與實(shí)際合同金額有差額，在合同執(zhí)行完畢（收款或收貨）后，經(jīng)營單位風(fēng)險管理部（員）應(yīng)及時核銷差額。二十三、信用管理體系建設(shè)：提高全員風(fēng)險意識，建立前中后臺全員參與、事前、事中、事后不間斷的信用管理體系。全員參與包括：前臺銷售人員負(fù)責(zé)客戶、市場、行業(yè)信息收集，反饋，授信申請，帳款催收等；中臺風(fēng)險管理人員負(fù)責(zé)收集客戶信息、進(jìn)行信用審核、監(jiān)控執(zhí)行等；中臺貨管人員負(fù)責(zé)掌控貨權(quán)，見財務(wù)人員收款確認(rèn)或信用人員授信批準(zhǔn)確認(rèn)方可發(fā)貨；公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)資源分配、市場和信用風(fēng)險把關(guān)；后臺財務(wù)人員：負(fù)責(zé)掌控貨款，見貨管人員收貨確認(rèn)或信用人員的授信批準(zhǔn)確認(rèn)才能支付貨款。事前、事中、事后不間斷管理包括：事前的調(diào)查、資信和交易模式評估、分類、信用政策制定、信用審批，事中的信用控制和跟蹤，信用政策調(diào)整，事后的應(yīng)收帳款監(jiān)控和催收，以及信用分析和政策調(diào)整等。二十四、集團(tuán)公司風(fēng)險管理部管轄范圍內(nèi)逾期應(yīng)收帳款：指約定收款日在一九九九年一月一日以后的全部逾期事件。附件2： 關(guān)于新增逾期應(yīng)收帳款界定原則的說明一