【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬風(fēng)險(xiǎn)。（二）XX年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況公司XX年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，在公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，由公司各部門負(fù)責(zé)人、各成員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同參與實(shí)施。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涵蓋集團(tuán)公司總部15個(gè)職能部門、5個(gè)事業(yè)部和105家成員企業(yè)，重點(diǎn)評(píng)估事項(xiàng)涉及以下幾方面：? 關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略制定、改制重組、重大投資、大額資金使用等的重大事項(xiàng)；? 關(guān)系到企業(yè)聲譽(yù)和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的營(yíng)銷、質(zhì)量、安全、合同、訴訟、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等基本和核心事項(xiàng)；? 關(guān)系到職工切實(shí)利益的人事任免、薪酬、保險(xiǎn)、福利、健康、文化生活等的資源配置和方式調(diào)整等重大事項(xiàng)；? 涉及到集團(tuán)公司戰(zhàn)略布局、投資管控政策、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)管理等在內(nèi)的重大決策；? 其他集團(tuán)公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)有必要納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的其他事項(xiàng)。此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取“自下而上、縱橫整合、內(nèi)外結(jié)合”的評(píng)估方式。風(fēng)險(xiǎn)梳理采取“自下而上”的方式，即崗位風(fēng)險(xiǎn)→成員企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)、總部部門層面風(fēng)險(xiǎn)→公司層面風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的層次性和統(tǒng)一性；風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)采取“縱橫整合”的方法，即橫向覆蓋所有總部部門、成員企業(yè)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，縱向從政策、制度及執(zhí)行、組織職責(zé)、人力資源、技術(shù)等各方面對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性；風(fēng)險(xiǎn)分析采取“內(nèi)外結(jié)合”的方式，不僅分析集團(tuán)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)因素，同樣分析行業(yè)層面、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國(guó)外政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，內(nèi)外結(jié)合，形成集團(tuán)公司范圍的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。具體對(duì)應(yīng)到集團(tuán)公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理工作分析如下：第一步：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)根據(jù)前期收集的初始信息，公司啟動(dòng)了中層領(lǐng)導(dǎo)的訪談工作，主要受訪對(duì)象是集團(tuán)公司的各部門負(fù)責(zé)人共20名，訪談的主要內(nèi)容為中層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門及公司總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注點(diǎn)，以及他們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的看法、態(tài)度，對(duì)目前存在風(fēng)險(xiǎn)的管理思路等內(nèi)容。通過(guò)對(duì)部門負(fù)責(zé)人的訪談，理解身處不同部門、不同職位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的不同態(tài)度、存在不同認(rèn)知的真實(shí)原因，理解各重大風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)有管理體系上可能引發(fā)的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)訪談作為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果的基礎(chǔ)和補(bǔ)充，為確定最后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)提供重要的信息。集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在對(duì)各部門負(fù)責(zé)人訪談進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合內(nèi)外部收集信息，經(jīng)過(guò)匯總、分類、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析、調(diào)整等環(huán)節(jié)后，進(jìn)一步調(diào)整和完善了公司XX年度風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并書面征求了公司各部門的意見(jiàn)。第二步：風(fēng)險(xiǎn)分析在完成信息收集工作之后，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及特征進(jìn)行定性分析，通過(guò)研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、內(nèi)部討論等方式，明確風(fēng)險(xiǎn)的定義描述、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、所處流程關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)所在責(zé)任部門和風(fēng)險(xiǎn)造成的影響。在集團(tuán)公司和成員企業(yè)設(shè)計(jì)和發(fā)放了《XX年XX集團(tuán)有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷》和《XX年XX集團(tuán)有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，并在風(fēng)險(xiǎn)定量分析的環(huán)節(jié)中，依據(jù)各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限賦予不同的權(quán)重統(tǒng)計(jì)分析，匯總計(jì)算出各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性、影響程度性的分值。第三步：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)中，集團(tuán)公司綜合采用多種評(píng)價(jià)方式，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷定量分析、部門研討、綜合定性分析、高層領(lǐng)導(dǎo)訪談確認(rèn)等方法對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估。通過(guò)對(duì)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理等高層領(lǐng)導(dǎo)的訪談，綜合考慮集團(tuán)公司多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)工作，最終確定了集團(tuán)公司范圍內(nèi)XX年所面臨的6項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，并在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序的基礎(chǔ)上，繪制了風(fēng)險(xiǎn)地圖。在風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定階段，通過(guò)確定重大風(fēng)險(xiǎn)主要責(zé)任部門，提出重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，將重大風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行對(duì)接，確定重大風(fēng)險(xiǎn)的具體控制措施，來(lái)確保重大風(fēng)險(xiǎn)管理的真正落地。XX年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主體涉及集團(tuán)公司總部高管領(lǐng)導(dǎo)、總部各職能部門、事業(yè)部和所有成員企業(yè)。其中，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷參與人員涵蓋集團(tuán)公司所有高管層領(lǐng)導(dǎo)、職能部門（含各事業(yè)部）副主任以上人員，105家成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷809份。其中，針對(duì)集團(tuán)公司總部高層領(lǐng)導(dǎo)人員21份，針對(duì)總部各職能部門管理人員41份，成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)共745份，回收有效問(wèn)卷588份，有效率73%；離散度測(cè)試結(jié)果顯示，問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果具有較強(qiáng)的代表性。 （三）XX年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)包含以下四個(gè)部分：評(píng)估依據(jù)、評(píng)估維度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和離散度：（1）評(píng)估依據(jù)：風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分是在考慮公司目前已有控制的情況下做出的（不考慮未來(lái)公司可能增加的控制）。（2）評(píng)估維度：從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分?？赡苄源盹L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，影響程度代表風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營(yíng)、聲譽(yù)等方面帶來(lái)的損失，均為5分制。風(fēng)險(xiǎn)值＝可能性影響程度，因此風(fēng)險(xiǎn)值的分值范圍為125分。由下表可以看出，分值越高代表風(fēng)險(xiǎn)越大。（注：對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參見(jiàn)附件一）12345發(fā)生的可能性幾乎不太可能不太可能可能很可能基本確定影響程度極低低中等高極高（3）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)值，通過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)梯隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)范圍從至高大于12中介于本范圍之間612低小于6影響程度極高5510152025高448121620中等33691215低2246810極低11234512345幾乎不太可能不太可能可能很可能基本確定可能性（4）離散度：離散度代表同一組數(shù)據(jù)中偏離平均數(shù)的程度，離散度越小，代表參與人員對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)更為一致。為了增強(qiáng)不同數(shù)量樣本之間離散度的可比性，我們用標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)計(jì)算。（標(biāo)準(zhǔn)差（Standard Deviation）：也稱均方差（mean square error），是各數(shù)據(jù)偏離平均數(shù)的距離的平均數(shù)，它是離均差平方和平均后的方根，用σ表示。）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估，梳理出集團(tuán)公司戰(zhàn)略類、財(cái)務(wù)類、市場(chǎng)類、運(yùn)營(yíng)類、法律類等5類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、70類二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)最終評(píng)估結(jié)果，集團(tuán)公司XX年重大風(fēng)險(xiǎn)為：①重組整合風(fēng)險(xiǎn)、②產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、③集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)、④國(guó)際業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、⑤投資風(fēng)險(xiǎn)、⑥安全質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果如下圖列示，其中重大風(fēng)險(xiǎn)已標(biāo)示：（四）重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析為確保重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的客觀性，集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中通過(guò)離散度測(cè)試和德?tīng)柗普{(diào)研等專業(yè)統(tǒng)計(jì)方法確定公司重大風(fēng)險(xiǎn)。首先企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為五個(gè)等級(jí)，并分別用1，2，3，4，5五個(gè)數(shù)值來(lái)代表；其次針對(duì)集團(tuán)公司不同層級(jí)人員進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，并且對(duì)不同層級(jí)人員設(shè)立權(quán)重，盡可能體現(xiàn)不同層級(jí)人員對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)的影響程度；然后，以發(fā)生可能性和影響程度的乘積來(lái)代表各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合得分，評(píng)分得出的結(jié)果由公司內(nèi)部專業(yè)分析人員經(jīng)過(guò)離散度測(cè)試和德?tīng)柗普{(diào)研等定性和定量分析方法的多次循環(huán)驗(yàn)證得出最終的風(fēng)險(xiǎn)排序，并由集團(tuán)公司多位高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和驗(yàn)證，使公司的中高層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)趨于一致。至于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型的建立需要大量風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)的支撐，而現(xiàn)階段集團(tuán)公司還不具備相應(yīng)的條件，目前正對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與積累，為將來(lái)預(yù)測(cè)模型的建立做準(zhǔn)備。（五）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)XX年度的重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。說(shuō)明：風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中，橫坐標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性，縱坐標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。圖中左下部綠區(qū)為相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，可根據(jù)實(shí)際情況決定承擔(dān)區(qū)域中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施；圖中右上部紅區(qū)為相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，應(yīng)規(guī)避和轉(zhuǎn)移區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施；圖中黃區(qū)中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該嚴(yán)格加以控制并且專門補(bǔ)充各項(xiàng)控制措施。 圖中各重大風(fēng)險(xiǎn)分別為：R03重組整合風(fēng)險(xiǎn)、R05產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、R10集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)、R35國(guó)際化業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、R07投資風(fēng)險(xiǎn)、R45安全質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)。三、XX年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況（一）XX年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃集團(tuán)公司黨組高度重視公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在集團(tuán)公司全系統(tǒng)XX年工作會(huì)議上，要求總部各部門和各成員企業(yè)充分認(rèn)識(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制，健全重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告制度，完善重大風(fēng)險(xiǎn)管控、效能監(jiān)察和設(shè)計(jì)監(jiān)督，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范機(jī)制。具體要求如下：（1）出臺(tái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃，堅(jiān)持“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、重點(diǎn)突出、基礎(chǔ)先行、深入推進(jìn)”原則，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)筑集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。（2）制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法，發(fā)布集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系框架和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)識(shí)別與防范體系。（3）強(qiáng)化內(nèi)控管理，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理體系建設(shè)，健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，增強(qiáng)法制工作針對(duì)性，確保當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)妥處置。按照集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，XX年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)在于集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行固化以及成員企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)，具體工作計(jì)劃如下：（1）編報(bào)XX年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告在集團(tuán)公司及成員企業(yè)層面進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估，匯總分析部分成員企業(yè)上報(bào)的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)資委要求完成《XX集團(tuán)有限公司XX年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》的編制和呈報(bào)工作。（2）深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)2011年，集團(tuán)公司著力于搭建總部層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，并于XX年出臺(tái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制三年工作規(guī)劃報(bào)告，堅(jiān)持“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、重點(diǎn)突出、基礎(chǔ)先行、深入推進(jìn)”原則，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，逐步建立起一整套覆蓋企業(yè)財(cái)務(wù)、投資、資金、質(zhì)量、安全、合約、海外經(jīng)營(yíng)等各環(huán)節(jié)的綜合管理體制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠融入到公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中；將風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行縱向深入，鼓勵(lì)成員企業(yè)加強(qiáng)研究，探索出符合自身特色、切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施，建立和完善涵蓋中國(guó)電建全系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（3）構(gòu)筑集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，落實(shí)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施的執(zhí)行情況集團(tuán)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中，結(jié)合集團(tuán)公司現(xiàn)階段的管控模式，構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，實(shí)施三級(jí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制。第一級(jí)，按照國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，將重大風(fēng)險(xiǎn)分解落實(shí)到各職能部門與各成員企業(yè)，各部門與企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的具體實(shí)施。第二級(jí)，根據(jù)集團(tuán)公司管控模式，在條件成熟時(shí)設(shè)立審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的審核、頒布和監(jiān)督。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在委員會(huì)指導(dǎo)下開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制運(yùn)行維護(hù)管理崗位，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司全系統(tǒng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)和維護(hù)工作，并負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案執(zhí)行情況的指導(dǎo)、監(jiān)督與評(píng)價(jià)，定期對(duì)成員企業(yè)、各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和匯總，編制《年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》、《年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控方案》和《年度重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析報(bào)告》，同時(shí)向集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、外部董事、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)，并對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案提出相關(guān)建議，交由審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。各成員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門負(fù)責(zé)對(duì)各自重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案實(shí)施情況開(kāi)展過(guò)程監(jiān)督，并對(duì)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案提出建議，交由本公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后，并上報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部，接受其統(tǒng)一管理和監(jiān)督指導(dǎo)。第三級(jí)，由審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部專項(xiàng)審計(jì)人員至少每年一次對(duì)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作整體效果進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告直接報(bào)送董事會(huì)或者董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。（4）完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)建立風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理機(jī)制集團(tuán)公司在XX年全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)深化過(guò)程中進(jìn)一步規(guī)范完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相關(guān)的制度，通過(guò)制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系運(yùn)行管理辦法》、《公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法》、《業(yè)務(wù)流程體系管理辦法》和《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)工作指引》等制度完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，逐步從制度與操作層面規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示、風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞和風(fēng)險(xiǎn)案例分析的運(yùn)作機(jī)制，建立總部職能部門橫向推進(jìn)和成員企業(yè)縱向深入的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理機(jī)制。（5）加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的建設(shè)機(jī)制，鍛造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化XX年，集團(tuán)公司重點(diǎn)培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和判斷。公司可聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專家，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理專職、兼職人員，進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，建立以業(yè)務(wù)管理人員為主體、以外部專家為補(bǔ)充的全員風(fēng)險(xiǎn)管