業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點(編輯修改稿)
2025-05-09 05:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 際需求安排采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃不協(xié)調(diào)1.生產(chǎn)、經(jīng)營、項目建設(shè)等部門，應(yīng)當根據(jù)實際需求準確、及時編制需求計劃；2.采購計劃是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的一部分，在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃過程中，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展目標實際需要，結(jié)合庫存和在途情況，科學(xué)安排采購計劃；3.采購計劃應(yīng)納入采購預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴格執(zhí)行。請購請購未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批1.建立采購申請制度，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，明確職責權(quán)限及請購程序；，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請；對于超預(yù)算項目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，經(jīng)審批。，應(yīng)關(guān)注采購申請內(nèi)容是否符合生產(chǎn)經(jīng)營需要，是否符合采購計劃，是否在采購預(yù)算范圍內(nèi)等。選擇供應(yīng)商供應(yīng)商選擇不當，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高1.建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準入制度；2采購部門擇優(yōu)確定供應(yīng)商，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。確定采購價格缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監(jiān)控，引起采購價格不合理，造成資金損失。1.健全采購定價機制，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購、動態(tài)競價采購等多種方式，科學(xué)合理地確定采購價格；2.建立采購價格數(shù)據(jù)庫，定期開展重要物資的市場供求形勢及價格走勢；訂立框架協(xié)框架協(xié)議簽訂1.對擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信表4采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的控制環(huán)節(jié)、風險及控制措施 采購業(yè)務(wù)的后評估議或采購合同不當，可能導(dǎo)致物資采購不順暢；未經(jīng)授權(quán)對外訂立采購合同用狀況等進行風險評估；2.按照規(guī)定權(quán)限簽署采購合同。3.對重要物資驗收量與合同量之間允許的差異，應(yīng)當作出統(tǒng)一規(guī)定。管理供應(yīng)過程缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運輸方式選擇不合理1.依據(jù)采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況2.對重要物資建立并執(zhí)行合同履約過
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