【文章內容簡介】 、資產評估咨詢、稅收及會計顧問類中介機構協(xié)助完成并購貸款業(yè)務的盡職調查和風險評估，外部中介機構須經總行公司銀行部核準。 第四章 業(yè)務流程 第十八條 銀行并購貸款業(yè)務流程分為業(yè)務受理、盡職調查、風險評估、業(yè)務審 批、合同簽訂、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)，并參照銀行信貸業(yè)務現(xiàn)行相關辦法和規(guī)定執(zhí)行，并對以上主要環(huán)節(jié)加強專業(yè)化的管理與控制。 第一節(jié) 業(yè)務受理 第十九條 銀行經營機構受理客戶提出的并購貸款業(yè)務申請時，需按照銀行要求收集有關材料，具體參見附件二《并購貸款盡職調查文件清單》，包括但不限于： （一）并購方企業(yè)或“子公司”基本材料，如營業(yè)執(zhí)照副本及年檢登記文件、組織機構代碼證、企業(yè)法定代表人身份證明、稅務登記證及按時納稅證明、公司章程、具有相應資格的會計（審計）事務所審計的近三年財務會計報告（“子公司”可不提供）； （二）目標企業(yè)基本材料（同上）； （三）并購方案，如并購計劃、并購可行性分析報告、并購后整合計劃等； （四）并購交易依法合規(guī)的證明材料，如有關部門或機構的批準文件、登記或公告文書等； （五）并購貸款業(yè)務申請書等； （六）經過人民銀行年檢的貸款卡； （七）銀行認為應當提供的其他材料。 第二十條 經營機構受理客戶并購貸款申請后，應對項目信息進行分析、篩選和初步的調查評估（有關項目準入條件參照第二章有關要求）。經初步篩選后，受理部門對擬進行并購貸款業(yè)務的項目填寫《并購貸款項目準入申報表》（附件一）上報公司銀行部進行準入審查，公司銀行部審核準入的內容主要包括： （一）申請人的并購行為是否合規(guī)、合理； （二）并購交易是否能夠成功實施； （三）目標企業(yè)的并購溢價是否合理； （四）申請人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計劃是否匹配； （五）申請人是否能夠按照并購貸款業(yè)務合同約定支付本息； 在告分雜程度和專業(yè)性和技術性較高的并購活動，建設銀行分支機構應（六）申請人主觀或客觀違約情況下的應對措施或退出策略。 第二節(jié) 盡職調查 第二十一條 公司銀行部予以準入后，牽頭組建并購貸款項目執(zhí)行小組。項目執(zhí)行小組以公司銀行部和經辦機構為主體，必要時引進外部專家參與。小組組長應有3年以上并購從業(yè)經驗，負責項目小組成員的內部分工，制定工作計劃，組織項目小組開展工作。 第二十二條 項目執(zhí)行小組中經營機構負責項目的受理、盡職調查、風險評估及方案設計、合同的簽訂、合同的履行、貸后管理、項目的總結和回顧等。 第二十三條 盡職調查由項目執(zhí)行小組內部的經營機構成員負責、其他有關成員協(xié)助完成，由經營機構成員撰寫《銀行并購貸款盡職調查和風險評估報告》。 第二十四條 項目執(zhí)行小組除按照銀行現(xiàn)行相關制度對并購方企業(yè)和目標企業(yè)經營情況進行調查外，還應重點調查了解以下內容： （一）并購方企業(yè)依法合規(guī)經營情況； （二）歷史信用記錄，有無信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄； （三）并購方企業(yè)與目標企業(yè)的研發(fā)能力、關鍵技術和工藝、行業(yè)準入和技術壁壘、商標等直接影響其核心競爭力的關鍵因素； （四）并購方企業(yè)與目標企業(yè)之間是否具有較高的產業(yè)相關度和戰(zhàn)略相關性； （五）并購方企業(yè)能否通過并購實現(xiàn)整合延伸產業(yè)鏈，提高產品利潤率； （六）并購方企業(yè)能否通過行業(yè)整合，實現(xiàn)規(guī)?；图s化效應，提升生產效率，提高市場競爭力； （七）“子公司”注冊的合法合規(guī)性，以及資本金的到位情況； （八）并購交易涉及的法律法規(guī)； （九）并購雙方所屬行業(yè)的產業(yè)政策； （十）擔保方式是否合法、合規(guī)； （十一）并購交易的自有資金調查，包括自有資金來源、落實方式、成本、期限等； （十二）目標企業(yè)的股東和組織結構，及直接控制人和相關股東對并購交易的態(tài)度； （十三）并購交易的方式（合并、股權收購、資產收購等）； （十四）股權或資產的收購方式（協(xié)議轉讓、要約收購等）； （十五）目標公司的股權或資產溢價情況。 第二十五條 銀行可根據(jù)并購交易的復雜性、專業(yè)性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。銀行通過書面合同明確中介機構的法律責任。 第三節(jié) 風險評估 第二十六條