xx公司預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 00:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 期初實際的資產(chǎn)負債表和銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。⑶預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標的預(yù)算報表。根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。第十八條 各職能部門的預(yù)算編制分工及要求業(yè)務(wù)操作具體預(yù)算類別操作部門編制要求資本預(yù)算權(quán)益性資本投資預(yù)算資本運營部門（1）根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略編制公司的短期投資、長期債券投資、長期股權(quán)投資預(yù)算及收益預(yù)算基建投資預(yù)算房產(chǎn)項目部門（1）編制公司的房屋建筑物等工程項目支出、維修預(yù)算機器設(shè)備投資預(yù)算設(shè)備動力部門（1）編制公司的機器設(shè)備購置、維修保養(yǎng)等投資預(yù)算IT系列投資預(yù)算信息管理部門（1）編制公司的IT系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算辦公設(shè)施投資預(yù)算辦公室（）編制公司的辦公設(shè)備、家具等的購置、維修保養(yǎng)支出預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算營銷公司外貿(mào)部門原料藥貿(mào)易部門（1）編制銷售收入預(yù)算；（2）編制銷售費用預(yù)算；（3）編制銷售貨款回收預(yù)算。生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)部門（1）編制直接生產(chǎn)成本預(yù)算；（2）編制直接人工費用預(yù)算；（3）編制制造費用預(yù)算；（4）編制產(chǎn)品單位成本預(yù)算；供應(yīng)部門（1）編制原輔材料采購預(yù)算研發(fā)預(yù)算科技管理部門API認證辦公室（1）編制研發(fā)費用支出預(yù)算管理預(yù)算人力資源部門（1）編制用人計劃預(yù)算；（2）編制員工薪酬預(yù)算；（3）編制員工福利、各種基金支出預(yù)算；（4）編制員工培訓及費用支出預(yù)算辦公室（1）編制管理費用預(yù)算財務(wù)預(yù)算應(yīng)交稅金預(yù)算財務(wù)部門（1）根據(jù)相關(guān)預(yù)算編制公司應(yīng)交有關(guān)稅費預(yù)算；籌資預(yù)算財務(wù)部門（1）編制籌資預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)部門（2）編制財務(wù)費用支出利潤預(yù)算財務(wù)部門（1）編制預(yù)計利潤表資產(chǎn)負債預(yù)算財務(wù)部門（1）編制預(yù)計資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量預(yù)算財務(wù)部門（1）編制預(yù)計現(xiàn)金流量表預(yù)算平衡財務(wù)部門（1）根據(jù)部門預(yù)算情況進行綜合平衡；（2）根據(jù)初步平衡結(jié)果報總經(jīng)理審批。預(yù)算編制財務(wù)部門（1）根據(jù)總經(jīng)理的初步審批結(jié)果編制預(yù)算。審議批準董事長、總經(jīng)理（1）依章程規(guī)定及經(jīng)營計劃批復(fù)預(yù)算下達執(zhí)行各預(yù)算執(zhí)行部門（1）財務(wù)部根據(jù)批復(fù)結(jié)果分解預(yù)算下達各部門；（2）各部門按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行第十九條 公司的年度預(yù)算編制期為每年的1012月。年度預(yù)算計劃指標及編制方法由公司于10月底前下發(fā)至各單位。各部門預(yù)算在11月底前上報財務(wù)部門，12月20日前財務(wù)部門編制好預(yù)算上報待批復(fù)。具體時間要求為：，根據(jù)對下一預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化、年度經(jīng)營目標、全面預(yù)算目標、預(yù)算指導文件的要求及部門計劃，編制下一預(yù)算年度的預(yù)算草案，報分管副總經(jīng)理審核提出意見并進行修改。，公司各部門將審核后的預(yù)算草案上報公司財務(wù)部門，財務(wù)部門審核預(yù)算草案是否符合編制要求，提出修改意見。，編制公司總體預(yù)算，包括資金預(yù)算表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交總經(jīng)理辦公會議審議。，審議各部門及公司整體全面預(yù)算草案。，根據(jù)年度預(yù)算質(zhì)詢會的審議，修改各部門及公司整體全面預(yù)算草案，并報董事會或總經(jīng)理辦公會審核待批。 第二十條 季度預(yù)算應(yīng)遵循年度預(yù)算，月度預(yù)算應(yīng)遵循季度預(yù)算。季度預(yù)算于每季上月20日前上報到財務(wù)部門，月度預(yù)算于上月25日前上報到財務(wù)部門。月度預(yù)算方案編制的具體時間要求為：，各部門在全面分析以前月度、預(yù)計未來各項業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，編制下三個月的計劃，上報分管副總經(jīng)理審核，提出意見并進行修改。，各部門將審核后的預(yù)算草案上報財務(wù)部門。財務(wù)部門審查各部門上報的月度滾動預(yù)算草案是否符合公司目標，若不合格，返回各部門重新編制。，財務(wù)部門對各部門的月度滾動預(yù)算草案匯總平衡，編制公司月度預(yù)算草案，提交總經(jīng)理審議。，由總經(jīng)理辦公會召開月度預(yù)算質(zhì)詢會，審議各部門及公司月度預(yù)算草案。財務(wù)部門組織各部門，根據(jù)月度預(yù)算質(zhì)詢會的精神，修改月度預(yù)算草案，報總經(jīng)理辦公會審批。，財務(wù)部門將經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。第二十一條 公司的預(yù)算編制采用表格式，并需附有預(yù)算的編制假設(shè)及編制說明。編制表格另行下發(fā)。第二十二條 公司年度預(yù)算編制質(zhì)詢會細則：財務(wù)部門提前1周下達會議議程和材料要求，各部門提前準備好年度計劃、預(yù)算草案及相關(guān)材料。：公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各部門經(jīng)理、分廠廠長、財務(wù)部門相關(guān)成員、其他有關(guān)人員等。：董事長（總經(jīng)理）介紹公司的總體經(jīng)營目標、財務(wù)目標以及各單位分解目標；各部門匯報各自的計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向；董事長（總經(jīng)理）明確各部門計劃修改方向。：
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