【文章內(nèi)容簡介】 式竣工結(jié)算報告，確保在合同約定時間（或28 天）內(nèi)遞交發(fā)包人，并與發(fā)包人辦理書面確認(rèn)遞交有效證明手續(xù)。4. ４. 5 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算主辦人將工程總包結(jié)算書及結(jié)算 資料遞交發(fā)包人時，必須留存一份完整齊全的工程總包結(jié)算書及結(jié)算 資料。4. ４. 6 工程結(jié)算的審查時限及延期處理1）工程結(jié)算書送交發(fā)包人后，項(xiàng)目經(jīng)理和商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人 員）應(yīng)及時了解、掌握單位審核進(jìn)展情況，定期催促審核單位，并積 極配合發(fā)包人及時做好結(jié)算的審核確認(rèn)工作，結(jié)算審查過程中，雙方 存在爭議的部分，公司應(yīng)及時溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭議不能 達(dá)成一致，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時將有關(guān)情況向公司結(jié) 算部門匯報，公司根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對策。必要時，可進(jìn)行甩項(xiàng) 結(jié)算。對于甩項(xiàng)結(jié)算部分，安排專人負(fù)責(zé)，并采取相應(yīng)的對策和措施。2）竣工結(jié)算應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成，若按合同約定時限未 審定的，應(yīng)及時向上級主管部門匯報。3）若工程施工合同對竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確 的，應(yīng)參照國家和地方有關(guān)規(guī)定明確提出審查期限要求，并隨同竣工 結(jié)算報告一起報發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。4）如到期未能完成結(jié)算審查，公司應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查 期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起 六個月內(nèi)無法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會同法務(wù)部門在此六個月期限屆滿前 以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先受償權(quán)。同時，公司繼續(xù)發(fā)律師催告函予 以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時，公司在到期后 15 日內(nèi)應(yīng)采取相應(yīng)的措施。4. ４. 7 工程總包結(jié)算合同約定必須經(jīng)審計單位審計的，必須經(jīng) 發(fā)包人、承包人和審計單位簽字蓋章生效。工程結(jié)算提倡按工程進(jìn)度 分段進(jìn)行結(jié)算，即分基礎(chǔ)、主體、分部分項(xiàng)和竣工結(jié)算，在各階段完 工后按合同約定時間辦理結(jié)算。4. 4. 8 工程局要求各公司當(dāng)年交竣工工程（指實(shí)際竣工日期在上年度 10 月 16 日至當(dāng)年 10 月 15 日的工程或總包合同約定在年內(nèi)辦 理完結(jié)算的工程）總包結(jié)算率要達(dá)到 80%以上，其余的結(jié)算應(yīng)在次年 6 月底以前完成。4. 4. 9 對于各公司已遺留竣工長期未結(jié)算項(xiàng)目自本《辦法》發(fā)布之日起 1 年內(nèi)必須結(jié)算完畢，對個別特殊項(xiàng)目 1 年內(nèi)仍未結(jié)算，公 司必須有相應(yīng)措施，此項(xiàng)工作作為公司班子成員年度考核兌現(xiàn)的重要 指標(biāo)。4. 4. 10 工程總包結(jié)算辦理完畢后，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)對竣工工程 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行書面分析，做好的結(jié)算文件的收集整理歸檔工 作，并在結(jié)算確認(rèn)后 7 天內(nèi)將完整的竣工結(jié)算資料上交公司結(jié)算主管 部門。5 工程分包結(jié)算管理5. 1 工程分包結(jié)算必須要按公司簽訂或公司分包合同管理部門 批準(zhǔn)備案的工程分包合同約定辦理。未經(jīng)公司簽訂或未經(jīng)公司分包合 同管理部門批準(zhǔn)備案的工程分包合同，工程分包結(jié)算均不予辦理。工 程分包結(jié)算書應(yīng)由分包單位編制, 施工過程中完工的項(xiàng)目，符合辦理結(jié)算的應(yīng)做到“干完算完，算完審?fù)辍?。?xiàng)目部應(yīng)督促分包單位在工程分包合同約定的時間內(nèi)遞交并給予初審。5. 2 工程所有分包結(jié)算項(xiàng)目部應(yīng)在工程竣工后 60 天內(nèi)初審?fù)?畢，并將其初審的工程分包結(jié)算報所在公司結(jié)算管理部門終審，所在 公司結(jié)算管理部門應(yīng)在收到項(xiàng)目部分包結(jié)算 30 天內(nèi)終審?fù)戤叄祷仨?xiàng)目部，項(xiàng)目部收到終審的分包結(jié)算 7 天內(nèi)送達(dá)同級財務(wù)部門和工程 分包單位，并辦理移交手續(xù)。對于發(fā)包人指定分包結(jié)算和以總包結(jié)算 為基數(shù)的專業(yè)分包結(jié)算定案時間不得超過總包結(jié)算定案之日起 30 天 內(nèi)辦理完成。5. 3 對于勞務(wù)單位久拖不辦的結(jié)算，工程所屬單位要及時發(fā)送 結(jié)算催辦函，督促分包單位辦理結(jié)算。催辦函通過特快專遞等方式傳 遞，并在特快專遞郵件詳情單內(nèi)件品名欄中注明郵寄的工程結(jié)算書、 份數(shù)、頁數(shù)等。對發(fā)函后在規(guī)定時間內(nèi)仍不辦理結(jié)算的分包單位，公 司工程結(jié)算管理部門組織項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員依據(jù)工程分 包合同約定按實(shí)辦理結(jié)算，并寫出書面說明，按程序經(jīng)公司工程結(jié)算 管理部門終審后及時提交財務(wù)部門作為成本核算和付款的依據(jù)，項(xiàng)目 商務(wù)經(jīng)理保存好已發(fā)函件的原始手續(xù)并與合約結(jié)算資料統(tǒng)一管理。5. 4 工程分包結(jié)算書在審核傳遞過程中，必須由各級結(jié)算管理 部門主辦人員負(fù)責(zé)報送和移交，嚴(yán)禁分包單位傳送，嚴(yán)禁向分包人透 露、提供我方中標(biāo)價、預(yù)結(jié)算臺帳、施工圖預(yù)算、簽證索賠、竣工結(jié) 算等商務(wù)資料，嚴(yán)禁將未經(jīng)審定的工程分包結(jié)算傳遞給分包單位。項(xiàng) 目部初審的分包結(jié)算必須經(jīng)分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字，工程結(jié)算管理部門終審的工程分包結(jié)算有審減值的也必須經(jīng)分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字。5. 5 所有工程分包結(jié)算，都要嚴(yán)格按照逐級會審程序?qū)徍?。?有工程分包結(jié)算不分專業(yè)類別、分包方式、結(jié)算造價多少，都必須經(jīng) 公司工程結(jié)算管理部門終審確定工程分包結(jié)算的最終造價，未按審核 程序辦理并且未經(jīng)公司終審也未加蓋公司專用章（或未由授權(quán)主管人 員簽字）的工程分包結(jié)算為無效結(jié)算，各級財務(wù)部門不得入賬，否則 由此造成的一切責(zé)任由總會計師和經(jīng)辦人承擔(dān)。5. 6 結(jié)算管理部門（人員）應(yīng)配合物資、財務(wù)部門做好對工程 分包單位領(lǐng)用的材料、機(jī)具劃價轉(zhuǎn)賬工作，對節(jié)超的材料與丟失損壞 的物資、機(jī)具、設(shè)備按工程分包合同約定辦理，其他費(fèi)用由財務(wù)部門 按合同約定和有關(guān)規(guī)定辦理。5. 7 工程分包結(jié)算會審5. 7. 1 項(xiàng)目部對工程分包結(jié)算初審 項(xiàng)目部初審工程分包結(jié)算由項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、施工員、質(zhì)檢員、安全員、材料主管、成本人員和結(jié)算主辦人辦理，審核內(nèi)容如下： 1) 結(jié)算主辦人根據(jù)施工員確認(rèn)的施工范圍、內(nèi)容、完成的工程量、工期完成情況；質(zhì)檢員確認(rèn)的工程質(zhì)量情況；安全員確認(rèn)的施工 安全生產(chǎn)情況；材料主管確認(rèn)的領(lǐng)用消耗物資機(jī)具情況，按照工程分 包合同約定進(jìn)行審核簽字。2) 項(xiàng)目財務(wù)人員負(fù)責(zé)提供分包付款和物資機(jī)具賬務(wù)情況。3) 材料主管負(fù)責(zé)提供分包單位領(lǐng)用和清退物資、機(jī)具情況及賬務(wù)處理情況并簽字。4) 施工員、質(zhì)檢員、安全員負(fù)責(zé)提供施工內(nèi)容工程量完成情況、 工期完成情況、質(zhì)量完成情況、安全生產(chǎn)情況等并簽字。5) 商務(wù)經(jīng)理根據(jù)上述人員提供審核的情況和工程分包合同約 定，全面對工程分包結(jié)算的計量計價等進(jìn)行審核后簽字，并要進(jìn)行分 包成本分析對比，形成書面分析報告。工程分包結(jié)算工程量和單價不 得大于工程總包結(jié)算工程量和單價，特殊情況出現(xiàn)工程分包結(jié)算工程 量或單價大于工程總包結(jié)算工程量或單價的，必須附有項(xiàng)目經(jīng)理、商 務(wù)經(jīng)理、主辦人簽字確認(rèn)的說明，并經(jīng)上級結(jié)算管理部門確認(rèn)后方可 結(jié)算，否則不予結(jié)算。6) 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)上述人員審核的情況，進(jìn)行全面審核后簽字。 同時必須要有工程分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字。5. 5. 2 公司工程結(jié)算管理部門復(fù)審1) 項(xiàng)目部向公司工程結(jié)算管理部門報送的工程分包結(jié)算，由工 程結(jié)算管理部門指定復(fù)審人簽收，復(fù)審人對所復(fù)審的工程分包結(jié)算進(jìn) 行全面的審核。審核內(nèi)容包括工程分包合同執(zhí)行情況、套用定額、分 包領(lǐng)用消耗物資機(jī)具、工程量、取費(fèi)等。復(fù)審人對其復(fù)審的工程分包 結(jié)算負(fù)責(zé)并簽字后報工程結(jié)算管理部門經(jīng)理審核，工程結(jié)算管理部門 經(jīng)理審核后報公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）或總經(jīng)理審批后簽字, 并 指定專人加蓋公司專用章后生效。2) 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在分包結(jié)算確認(rèn)后 7 天內(nèi)，將分包結(jié)算確認(rèn) 文件上報公司預(yù)結(jié)算管理部門存檔。5. 6 工程分包結(jié)算工作流程商 務(wù) 經(jīng) 理 組 織 審 核項(xiàng) 目 部 會 審 會 簽 完 成 初 審分 包 人項(xiàng) 目 部公 司 相 關(guān) 部 門上 報 項(xiàng) 目 部上 報 公 司 預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門確 認(rèn)公 司 簽 字 蓋 章否編 制 分 包 結(jié) 算 書 和 分 包工 程 結(jié) 算 條 件 會 簽 單相 關(guān) 部 門 責(zé) 任 性 確 認(rèn)是完 成 分 包 工 合 同 內(nèi) 容 并 通 過 項(xiàng) 目 部 驗(yàn) 收是 否 達(dá) 到 結(jié) 算 條 件公 司 會 審 會 簽 小 組 完 成 復(fù) 審簽 收存 檔6 工程簽證（索賠）管理 6. 1 對發(fā)包人的簽證（索賠）管理6. 1. 1 簽證（索賠）時限 合同中已約定時間的，簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后在合同約定的時間內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報告和資料，合同中沒有約定時間的， 簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后在 5 日內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報告和 資料，當(dāng)簽證（索賠）事項(xiàng)持續(xù)發(fā)生時，根據(jù)實(shí)際情況分階段向發(fā)包 人提交簽證（索賠）報告和資料，并在約定的時間內(nèi)辦理簽證（索賠） 手續(xù)。6. 1. 2 簽證（索賠）程序和原則1) 簽證（索賠）由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，商務(wù)經(jīng)理具體負(fù)責(zé)。當(dāng)簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后，商務(wù)經(jīng)理根據(jù)簽證（索賠）的內(nèi)容和類型安排 與簽證（索賠）事項(xiàng)有關(guān)的人員負(fù)責(zé)搜集、整理簽證（索賠）資料。 當(dāng)簽證（索賠）報告和資料整理完畢后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后由商務(wù)經(jīng) 理及時報送發(fā)包人。2) 簽證（索賠）數(shù)額較大，要經(jīng)過項(xiàng)目班子研究后報送，必要 時報所屬公司工程結(jié)算管理部門審核后報送。3) 簽證（索賠）的資料要齊全、真實(shí)、理由充分、計算準(zhǔn)確、 邏輯性強(qiáng)。6. 1. 3 簽證（索賠）內(nèi)容包括工期、安全、費(fèi)用、工程量等。6. 1. 4 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理向發(fā)包人報送的簽證（索賠）報告和資料， 必須辦理書面送達(dá)簽收手續(xù)，同時商務(wù)經(jīng)理必須完整留存一份，與工 程的合約等經(jīng)濟(jì)資料一同保管。6. 1. 5 簽證( 索賠) 工作流程工 程 施 工 過 程簽 證 ( 索 賠 ) 事 件 發(fā) 生報 公 司 預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門 審 批審 核 確 認(rèn)確 認(rèn) 簽 收項(xiàng) 目 部公 司 預(yù) 結(jié) 算 管 理 部 門發(fā) 包 人 和 監(jiān) 理在 規(guī) 定 時 間 向 發(fā) 包 人 和 監(jiān) 理提 出 簽 證 ( 索 賠 ) 通 知申 報審 核 確 認(rèn)審 批向 發(fā) 包 人 提 交 完 整 的 簽 證（ 索 賠 ） 報 告協(xié) 商雙 方 協(xié) 商雙 方 協(xié) 商協(xié) 商雙 方 協(xié) 商 一 致 形 成 簽 證 （ 索賠 ） 紀(jì) 要 文 件簽 收進(jìn) 行 簽 證 ( 索 賠 ) 策 劃 明 確 各 崗 位 責(zé) 任 分 工收 集 、 分 析 、 整 理 資 料在 規(guī) 定 時 間 內(nèi) 編 制 完 成 簽 證 （ 索 賠 ） 報 告根 據(jù) 簽 證（ 索 賠 ） 紀(jì) 要 對 費(fèi) 用 、 工 期 等 進(jìn) 行 調(diào) 整存 檔6. 2 對分包人提出的簽證管理6. 2. 1 簽證時限項(xiàng)目部對分包人提出的簽證必須要求分包人在合同約定的時間 內(nèi)遞交，超過合同約定的時間不得辦理簽證。合同中沒有約定時間的， 簽證事項(xiàng)可以預(yù)見的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生前 5 日內(nèi)提出，不能 預(yù)見的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生時立即提出。分包人簽證應(yīng)在工程 分包合同約定的時間內(nèi)辦理完畢或提出修改、否決意