科技類公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-06 05:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)賬務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。第二十二條 預(yù)算管理，重點(diǎn)是項(xiàng)目成本預(yù)算。實(shí)際付款或報(bào)銷時(shí)，在經(jīng)審批的預(yù)算限額內(nèi)據(jù)實(shí)支出。，期間費(fèi)用預(yù)算由各部門經(jīng)理制定。 預(yù)算審核或?qū)徟捻樞驗(yàn)椋侯A(yù)算制定→部門經(jīng)理簽字→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事會(huì)審批。 ：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（會(huì)同采購人員）就可能發(fā)生的所有直接成本費(fèi)用，包括材料、設(shè)備、人工（各種人員的人數(shù)、工時(shí)）、直接費(fèi)用（招待費(fèi)、差旅費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)零星材料采購、運(yùn)輸費(fèi)、加工費(fèi)、維修費(fèi)、勞保用品、辦公用品、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、房租、水電等等）做詳細(xì)預(yù)算；財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司的預(yù)算管理制度及資金情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行初步審核，逐級(jí)上報(bào)審批。最后，由財(cái)務(wù)人員匯總其他分?jǐn)傎M(fèi)用，計(jì)算出項(xiàng)目的計(jì)劃總成本。：公司各部門經(jīng)理對(duì)本部門可能發(fā)生的費(fèi)用（項(xiàng)目費(fèi)用除外）做預(yù)算。財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司的預(yù)算管理制度及資金情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行初步審核后，逐級(jí)上報(bào)審批。：財(cái)務(wù)人員匯總、編制全面預(yù)算；定期分析執(zhí)行差異、提供分析報(bào)告。 第二十三條 原始憑證，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)；、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。、真實(shí)性、手續(xù)的完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；第二十四條 記賬憑證； 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，結(jié)合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；前后口徑一致，相互可比。、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，必要時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。第二十五條 定期核對(duì)、貨幣資金、有價(jià)證券、往來款項(xiàng)等相互核對(duì)，以保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期同相關(guān)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因、做出處理。第二十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其明細(xì)表）、項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表等，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。第二十七條 發(fā)票的開具 增值稅發(fā)票由會(huì)計(jì)開具、服務(wù)業(yè)發(fā)票由出納開具。開票人員在開具發(fā)票前需填寫開具申請(qǐng)單，并取得財(cái)務(wù)總監(jiān)的書面批準(zhǔn)。 需要重開發(fā)票的，開票人員必須根據(jù)附有銷售經(jīng)理簽字的《情況說明書》填寫開具申請(qǐng)單，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的書面批準(zhǔn)。、匯總發(fā)票開具情況，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二十八條 費(fèi)用報(bào)銷 原則上，費(fèi)用單據(jù)必須在發(fā)生當(dāng)期及時(shí)交與財(cái)務(wù)報(bào)銷，特殊情況下，最遲在本年度報(bào)銷； 費(fèi)用單據(jù)（經(jīng)辦人需在發(fā)票背面簽名）在報(bào)銷前須經(jīng)部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字。，有借款的需先沖借款再支付余款；出納應(yīng)在收據(jù)上分別寫明沖款金額、實(shí)付金額，收據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。，在報(bào)銷時(shí)需提供支出流水賬，報(bào)銷的同時(shí)予以補(bǔ)足備用金。第二十九條 會(huì)計(jì)檔案 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單以及其他會(huì)計(jì)資料等。 會(huì)計(jì)檔案的保管由專人負(fù)責(zé)，并按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第三十條 內(nèi)部稽核 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立完善的內(nèi)部稽核制度，并做好相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)工作。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第三十一條 離職交接，必須在監(jiān)交人的監(jiān)督下，與接管人員辦清所有交接手續(xù)，并在交接清單上簽字確認(rèn)后，方可離職。，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)總監(jiān)離職的，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。第五章 現(xiàn)金管理第三十二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 非正式員工的工資、津貼、獎(jiǎng)金； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷； 結(jié)算起點(diǎn)以
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