華新世紀(jì)松川公司人力資源管理咨詢項(xiàng)目成都04年中總結(jié)(編輯修改稿)
2025-05-05 22:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金額比率金額比率(2)(1) 銷售額%100%0 變動(dòng)費(fèi)用銷售成本%%% 運(yùn)輸費(fèi)用%%% 展覽費(fèi)用%%% 差旅費(fèi)%%% 業(yè)務(wù)費(fèi)%%% 業(yè)務(wù)提成%%% 廣告費(fèi)用%%% 其他%%% 稅金%%% 合計(jì)%%% 限界利益%%%固定費(fèi)用人工資及福利%%% 其他費(fèi)用%%% 合計(jì)%%% 貢獻(xiàn)利益%%%上交總部管理費(fèi)用%%%經(jīng)營(yíng)利益%%% 營(yíng)業(yè)外凈支出 %%凈利潤(rùn)%%%分析：A：從損益表中可以看出，實(shí)際的銷售成本的比率比預(yù)算的高出6個(gè)百分點(diǎn)，反映在對(duì)原材料采購(gòu)成本的控制不夠，是造成利潤(rùn)損失的主要原因；B：展覽、廣告費(fèi)用比預(yù)算的高出近2個(gè)百分點(diǎn)，主要是資料制作、總部分?jǐn)?、全年整體掛帳等因素造成；C：固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用都比預(yù)算高出，與預(yù)算又有差異，直接造成經(jīng)營(yíng)利益的下降； 事業(yè)部指標(biāo)類別操盤資金存貨原材料欠款利潤(rùn)現(xiàn)金價(jià)值占比(%)價(jià)值占比(%)價(jià)值占比(%)價(jià)值占比(%)價(jià)值占比(%)期初數(shù)57526947%18632%387% 8214%期末數(shù)96818619%32233%33535%717%12413%注：期未數(shù)為上半年期未數(shù)分析：A：期初存貨從47%下降到19%，一方面說(shuō)明上半年的營(yíng)銷工作有一定的起色，另一方面說(shuō)明制造廠的產(chǎn)能沒(méi)有跟上銷售節(jié)奏，沒(méi)能及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存；B：原材料的占比基本同年初一樣，但由于期初、期末的操盤資金的改變，期末的原材料由于銷售的提高，不斷提高采購(gòu)計(jì)劃，近期不斷回貨所致；C：由于采購(gòu)工作不夠及時(shí)，造成很多的部件物料不齊，影響裝配進(jìn)度，沒(méi)有及時(shí)將原材料轉(zhuǎn)化為整機(jī)；D：欠款的占比較高，影響事業(yè)部的資金流，比總部要求的考核指標(biāo)多出5個(gè)百分點(diǎn)，是事業(yè)部下來(lái)重點(diǎn)關(guān)注和解決的工作；在年初的規(guī)劃中，成都事業(yè)部全年的工作按時(shí)間段基本分為四大模塊，其中上半年基本完成兩塊，分別如下：營(yíng)銷沖刺（4季度）快速提高營(yíng)銷力，消耗庫(kù)存（14月份完成）事業(yè)內(nèi)部改造—物流、資材線的整理（57月份完成）事業(yè)部?jī)?nèi)部改造—品質(zhì)技術(shù)提升（產(chǎn)品完善）、制造廠產(chǎn)能效率提升（計(jì)劃710月份完成） 年初階段，事業(yè)部的壓力在于盡快消耗庫(kù)存，激活現(xiàn)金流，另外以銷售帶動(dòng)生成和各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展；到4月底，隨著產(chǎn)品批量進(jìn)入金紅葉公司，ZB200機(jī)器的庫(kù)存全部消耗，暴露出生產(chǎn)制造廠內(nèi)部管理存在的問(wèn)題（對(duì)采購(gòu)供應(yīng)工作的管理不善，物料全面告急），所有的工作壓力同時(shí)轉(zhuǎn)嫁到事業(yè)部的資材線物流部門，通過(guò)對(duì)架構(gòu)的及時(shí)調(diào)整、人員的調(diào)整在逐
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