華新世紀松川公司人力資源管理咨詢項目成都04年中總結(jié)(編輯修改稿)
2025-05-05 22:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金額比率金額比率(2)(1) 銷售額%100%0 變動費用銷售成本%%% 運輸費用%%% 展覽費用%%% 差旅費%%% 業(yè)務費%%% 業(yè)務提成%%% 廣告費用%%% 其他%%% 稅金%%% 合計%%% 限界利益%%%固定費用人工資及福利%%% 其他費用%%% 合計%%% 貢獻利益%%%上交總部管理費用%%%經(jīng)營利益%%% 營業(yè)外凈支出 %%凈利潤%%%分析：A：從損益表中可以看出，實際的銷售成本的比率比預算的高出6個百分點，反映在對原材料采購成本的控制不夠，是造成利潤損失的主要原因；B：展覽、廣告費用比預算的高出近2個百分點，主要是資料制作、總部分攤、全年整體掛帳等因素造成；C：固定費用、變動費用都比預算高出，與預算又有差異，直接造成經(jīng)營利益的下降； 事業(yè)部指標類別操盤資金存貨原材料欠款利潤現(xiàn)金價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)價值占比(%)期初數(shù)57526947%18632%387% 8214%期末數(shù)96818619%32233%33535%717%12413%注：期未數(shù)為上半年期未數(shù)分析：A：期初存貨從47%下降到19%，一方面說明上半年的營銷工作有一定的起色，另一方面說明制造廠的產(chǎn)能沒有跟上銷售節(jié)奏，沒能及時補充庫存；B：原材料的占比基本同年初一樣，但由于期初、期末的操盤資金的改變，期末的原材料由于銷售的提高，不斷提高采購計劃，近期不斷回貨所致；C：由于采購工作不夠及時，造成很多的部件物料不齊，影響裝配進度，沒有及時將原材料轉(zhuǎn)化為整機；D：欠款的占比較高，影響事業(yè)部的資金流，比總部要求的考核指標多出5個百分點，是事業(yè)部下來重點關注和解決的工作；在年初的規(guī)劃中，成都事業(yè)部全年的工作按時間段基本分為四大模塊，其中上半年基本完成兩塊，分別如下：營銷沖刺（4季度）快速提高營銷力，消耗庫存（14月份完成）事業(yè)內(nèi)部改造—物流、資材線的整理（57月份完成）事業(yè)部內(nèi)部改造—品質(zhì)技術提升（產(chǎn)品完善）、制造廠產(chǎn)能效率提升（計劃710月份完成） 年初階段，事業(yè)部的壓力在于盡快消耗庫存，激活現(xiàn)金流，另外以銷售帶動生成和各項工作的有效開展；到4月底，隨著產(chǎn)品批量進入金紅葉公司，ZB200機器的庫存全部消耗，暴露出生產(chǎn)制造廠內(nèi)部管理存在的問題（對采購供應工作的管理不善，物料全面告急），所有的工作壓力同時轉(zhuǎn)嫁到事業(yè)部的資材線物流部門，通過對架構(gòu)的及時調(diào)整、人員的調(diào)整在逐
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1